況麗華 李時坤 董郭菲

摘要：本文在大數(shù)據(jù)背景的視角下，通過分析大數(shù)據(jù)對傳統(tǒng)資金集中化管理的影響，及其對財務公司模式的支持，結(jié)合高速公路行業(yè)現(xiàn)狀分析得出高速集團資金管理的最適用模式，即財務公司模式，并探討了高速公路企業(yè)設(shè)立財務公司的必要性和可行性。

關(guān)鍵詞：資金集中化管理;財務公司;高速集團

隨著經(jīng)濟的發(fā)展及信息化技術(shù)的進步，企業(yè)資金管理已步入大數(shù)據(jù)時代。傳統(tǒng)的資金集中管理模式已經(jīng)很難滿足企業(yè)的管理發(fā)展需求，隨著信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)財務共享在企業(yè)管理中的運用，資金集中管理的效率不斷得到提高。與此同時，金融已成為國家的核心競爭力，而風險管控是金融的核心。近年來，我國金融體系大力推進改革創(chuàng)新，有效加強宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管，金融機構(gòu)實力不斷增強，金融產(chǎn)品種類日益增加，金融體系調(diào)控風險的能力得到顯著提升。而提高金融風險管控能力有利于有效的進行資金集中化管理，是企業(yè)實施資金集中化管理必須考慮的重點。

此外，2015年，發(fā)布了“交通運輸部關(guān)于深化交通運輸基礎(chǔ)設(shè)施投融資改革的指導意見”，該意見明確要求“規(guī)范資金管理，科學系統(tǒng)地提高資金使用效率”。中共十九大也提出了建設(shè)“運輸大國”、“深化投融資體制改革”等相關(guān)要求，表明公路運輸基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是全面建成小康社會重要的支撐和保障。并且在經(jīng)濟下行壓力下，通行費增長乏力，債務負擔不斷上升，支出缺口持續(xù)擴大，高速公路企業(yè)如何優(yōu)化資金集中管理，提高資金使用效率十分重要而迫切。

當下屬成員單位的信用水平低，融資規(guī)模有限時，通過資金集中管理，這些成員單位可以利用公司的整體信用水平快速籌集足夠的資金用于企業(yè)的發(fā)展;同時，每個下屬單位日常運營的余額存款資金可以及時在公司總部領(lǐng)取，總部將暫時釋放閑置資金給有融資需求的下屬成員企業(yè)，借此產(chǎn)生資金收益。如此一來不僅可獲得額外的資金收益，還能增強下屬成員單位的資金保障能力，并提高經(jīng)濟效益。其次，通過有效地實施集中資金管理，不僅可以加強對子公司集團資金使用的有效監(jiān)管，還可以提高資金的有效利用率，加強下屬成員企業(yè)的管理意識，從而提高下屬各成員的資金管理質(zhì)量。

一、大數(shù)據(jù)背景下資金管理模式概述

（一）資金集中管理模式比較

在實踐中，越來越多的企業(yè)集團采用資金集中管理模式，加強資金的協(xié)調(diào)和控制，并提高集團資金使用的整體效率，隨著社會經(jīng)濟和信息技術(shù)的發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)都引入了先進的資金管理軟件系統(tǒng)，建立信息化的平臺，創(chuàng)建易于管控、快捷安全的資金集中化模式。資金集中管理模式可以細分為以下幾種類型：統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用模式、內(nèi)部銀行模式、結(jié)算中心模式和財務公司模式。（見表1）

（二）大數(shù)據(jù)對傳統(tǒng)資金管理模式的影響

在大數(shù)據(jù)時代下，資金集中管理環(huán)境發(fā)生巨變，傳統(tǒng)的資金管理模式已無法滿足企業(yè)新的需求。傳統(tǒng)資金管理模式，在企業(yè)集團擁有較多子公司、分支機構(gòu)等成員單位時，在缺乏信息技術(shù)支持的情況下，企業(yè)集團無法實時監(jiān)控、分析信息，金融監(jiān)管處于滯后狀態(tài)。同時，由于缺乏外部監(jiān)督、難以提供綜合性的服務，傳統(tǒng)的資金管理模式給企業(yè)帶來了大量浪費和低效的管理。

此外，在傳統(tǒng)的資金管理中，獲取與分析信息成本較高，企業(yè)集團中存在許多下屬成員單位，這些單位的大量經(jīng)營活動會產(chǎn)生海量數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)分析的效率和效果都難以達到期望。除了管轄權(quán)的劃分及不同信息系統(tǒng)使用規(guī)則的差異之外，數(shù)據(jù)歸集后的分析也大為費時費力，因此，傳統(tǒng)資金集中管理模式下獲取的數(shù)據(jù)分析的精準程度缺乏信息技術(shù)的支撐。而大數(shù)據(jù)技術(shù)可以解決這些問題，它以數(shù)據(jù)挖掘分析為途徑，提高資金管理中的洞察能力;通過準確的分析，及時跟蹤資金管理措施的實施情況，指導資金管理工作的開展。綜上所述，運用大數(shù)據(jù)平臺進行資金集中化管理，對于企業(yè)集團而言刻不容緩。

（三）大數(shù)據(jù)為財務公司模式提供技術(shù)支持

財務公司是具有獨立法人資格的非銀行金融機構(gòu)，可以為下屬成員單位提供各種優(yōu)質(zhì)的金融業(yè)務。隨著資金集中管理的發(fā)展，在達到一定的成熟程度后，財務公司模式逐漸產(chǎn)生和發(fā)展。財務公司最顯著的特點是其擁有金融機構(gòu)的一些特征，具體而言，當前其已具備了集約化金融服務、集團化金融管理和產(chǎn)業(yè)鏈化金融支持等功能。作為企業(yè)集團的新興力量，財務公司對推動金融創(chuàng)新及企業(yè)發(fā)展做出了卓越貢獻。

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)可以通過使用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，利用其強大的數(shù)據(jù)處理功能來簡化財務工作。在財務公司模式的資金集中管理基礎(chǔ)上，通過建立龐大的數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)分析平臺，企業(yè)可以轉(zhuǎn)變管理流程，更好地實現(xiàn)資金的集中管理。通過構(gòu)建財務公司模式，企業(yè)集團可以實現(xiàn)以財務公司為載體的集資、融資、經(jīng)營于一體，達到提高資金管理效果及質(zhì)量的目的。

大數(shù)據(jù)是財務公司深入分析現(xiàn)有數(shù)據(jù)，準確識別市場定位，優(yōu)化資源配置，促進業(yè)務創(chuàng)新的重要工具。對于財務公司提供的綜合金融服務而言，需要從大量的數(shù)據(jù)中了解金融業(yè)的市場構(gòu)成、市場細分特征、客戶需求和競爭對手狀況，并在科學系統(tǒng)的基礎(chǔ)上收集、匯總和分析數(shù)據(jù)，提出更好的建議和解決方案。

大數(shù)據(jù)平臺可以使用信息技術(shù)實現(xiàn)對集團整體基金流動情況的動態(tài)實時、智能和全面監(jiān)控，實時的監(jiān)控資金在支付使用過程中的動態(tài)，若發(fā)現(xiàn)有違規(guī)問題的出現(xiàn)，監(jiān)控人員可以立刻進行核查，及時的找出解決措施并加以糾正，可以更好地保證資金管理的安全、規(guī)范和有效。

在大數(shù)據(jù)背景下，財務公司模式收集了大量的財務數(shù)據(jù)，而標準化的財務處理流程能保證會計信息的真實性和可靠性，確保集團資金周轉(zhuǎn)狀況清晰明了，對資金集中管理實施有效的監(jiān)督。財務公司大數(shù)據(jù)平臺可以實現(xiàn)業(yè)務處理自動化、經(jīng)營管理信息化、戰(zhàn)略決策科學化，為財務公司提供強有力的信息技術(shù)支持。助力信息化與業(yè)務融合發(fā)展為實現(xiàn)財務公司模式的各種功能，就需要對整個企業(yè)的所有資金能夠做到適時監(jiān)控掌握、及時調(diào)撥，做到強有力的管控，借助現(xiàn)代化的軟件系統(tǒng)，建設(shè)大數(shù)據(jù)平臺，提高信息化水平，提升企業(yè)資金管理效率。