楊文靜

摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的物流業(yè)也進(jìn)入新的發(fā)展階段。物流業(yè)的性質(zhì)是一種復(fù)合型的服務(wù)產(chǎn)業(yè)，包括運(yùn)輸業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)、貨代業(yè)以及信息業(yè)等，物流業(yè)的發(fā)展在很大程度上推動(dòng)著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但由于物流業(yè)涉及的產(chǎn)業(yè)內(nèi)容范圍較廣，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響下，很容易造成資金風(fēng)險(xiǎn)，給物流企業(yè)現(xiàn)金流帶來(lái)不利的影響，進(jìn)而制約物流業(yè)的發(fā)展。本文將針對(duì)物流業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范和控制進(jìn)行簡(jiǎn)要分析和探究。

關(guān)鍵詞：物流業(yè) ?資金風(fēng)險(xiǎn) ?防范 ?控制 ?策略

近年來(lái)，隨著物流業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，其服務(wù)的功能也在日漸完善，同時(shí)還面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促使傳統(tǒng)的貨運(yùn)代理業(yè)向著第三方物流模式進(jìn)行轉(zhuǎn)型，但在此過(guò)程中，物流企業(yè)的資金面臨著風(fēng)險(xiǎn)，由于企業(yè)的代墊資金量大與結(jié)算周期長(zhǎng)，在更大程度上加劇了物流企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們需要對(duì)物流業(yè)資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分析，并提出科學(xué)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制方案，保障物流業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)步的發(fā)展。

一、物流業(yè)存在資金風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果

近年來(lái)，市場(chǎng)中的運(yùn)力緊張情況得到了有效的緩解，由于物流企業(yè)的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力主要是依靠運(yùn)力資源保障政策，使得企業(yè)的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力被逐漸削弱，在市場(chǎng)中的地位與優(yōu)勢(shì)也在逐漸下降。在這樣的趨勢(shì)下，一些民營(yíng)的物流企業(yè)為了提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大自身在市場(chǎng)中的占有率，采取不斷壓價(jià)的方式，甚至不惜以商業(yè)信用為代價(jià)提供物流服務(wù)。造成了物流企業(yè)利用賒銷以及為客戶代墊運(yùn)費(fèi)等方式進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)發(fā)展局面，導(dǎo)致了物流業(yè)面臨資金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）經(jīng)營(yíng)模式存在問(wèn)題

當(dāng)前階段，物流業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)逐步向著一體化方向發(fā)展，這種模式需要建立在完善的物流服務(wù)網(wǎng)絡(luò)上。由于物流業(yè)的服務(wù)面積廣，同時(shí)具有代墊資金量大、結(jié)算周期較長(zhǎng)等特點(diǎn)，使得物流業(yè)的資金管理問(wèn)題需要作為企業(yè)的核心問(wèn)題得到有效的重視，這在一定程度上給企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制工作制造了更大的難度。由于物流企業(yè)在面向一些國(guó)內(nèi)生產(chǎn)流通企業(yè)提供服務(wù)過(guò)程中，都要先預(yù)付一定額度的押金，同時(shí)企業(yè)還需要為客戶墊付運(yùn)費(fèi)或稅費(fèi)等費(fèi)用，企業(yè)在完成貨物運(yùn)輸后才能拿到款項(xiàng)，也就是說(shuō)，物流企業(yè)不但需要向?qū)嶋H承運(yùn)人繳納款項(xiàng)，還要給客戶適當(dāng)?shù)幕乜钇冢诖诉^(guò)程中，就會(huì)存在一些信譽(yù)較差的客戶拖欠或延遲支付款項(xiàng)，導(dǎo)致物流企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金被長(zhǎng)期占用。同時(shí)，在物流企業(yè)面向客戶服務(wù)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)雙方對(duì)于款項(xiàng)支付約定不明確等問(wèn)題，導(dǎo)致在貨物運(yùn)輸過(guò)程中出現(xiàn)了其他費(fèi)用產(chǎn)生，物流企業(yè)墊付后，客戶拒付等糾紛現(xiàn)象的發(fā)生，使得企業(yè)的資金回收面臨著風(fēng)險(xiǎn)。此外，隨著物流服務(wù)技術(shù)手段的不斷提高，使得以往的服務(wù)范圍與模式由簡(jiǎn)單的存儲(chǔ)和運(yùn)輸代理向著提供全面一體化的服務(wù)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變，由于此過(guò)程中需要涉及到貨物的聯(lián)合運(yùn)輸、搬運(yùn)、裝卸、流通、加工、配送信息化等流程，造成了物流企業(yè)必須在過(guò)程中為客戶墊付大量的資金費(fèi)用，這種服務(wù)方式的轉(zhuǎn)變也會(huì)加劇企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）國(guó)際金融危機(jī)的影響

隨著經(jīng)濟(jì)全球化形式不斷深入，國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)造成了一定的影響。除其他行業(yè)之外，物流業(yè)也受到了巨大的挑戰(zhàn)和沖擊。各家企業(yè)對(duì)物流服務(wù)的需求急劇下降，造成了運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)等費(fèi)用價(jià)格和利潤(rùn)大幅度下跌。在這樣的趨勢(shì)影響下，許多中小型物流企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的狀況，甚至難以在市場(chǎng)服務(wù)急劇萎縮的情況下繼續(xù)生存。由此看出，國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)物流業(yè)帶來(lái)了諸多不利的影響，造成應(yīng)收賬款難以追回，資金面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）企業(yè)內(nèi)部缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

物流企業(yè)在面臨日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與內(nèi)部的任務(wù)指標(biāo)考核壓力的情況下，不少企業(yè)缺乏對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的認(rèn)識(shí)與重視。部分企業(yè)急于搶占市場(chǎng)，采用賒銷與為客戶墊付款項(xiàng)等方式占領(lǐng)市場(chǎng)，甚至在沒(méi)有簽訂合約的情況下就提供服務(wù)，在此過(guò)程中，忽略了客戶的信譽(yù)問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)的大量資金被不良信譽(yù)客戶占用拖欠，造成企業(yè)缺乏運(yùn)營(yíng)流動(dòng)資金。同時(shí)，國(guó)家當(dāng)前的信用制度不完善也導(dǎo)致了物流企業(yè)的應(yīng)收賬款難以追回，企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。

二、物流業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的有效策

（一）建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防范制度

社會(huì)中的各行各業(yè)要想保障資金的安全，健全的規(guī)章制度必不可少。物流業(yè)也要通過(guò)建立健全的資金風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效控制?？蛻粜庞霉芾碇贫仁潜Ｕ衔锪髌髽I(yè)資金安全的核心制度。企業(yè)通過(guò)對(duì)客戶進(jìn)行信用管理與大額資金聯(lián)簽的方式，有利于加強(qiáng)企業(yè)的資金安全。針對(duì)客戶的信用管理，要保證對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，在此過(guò)程中，要以客戶的信用履約記錄和還款能力作為核心進(jìn)行評(píng)定，而評(píng)定的依據(jù)是客戶的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)的狀況。物流企業(yè)對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定需要由相關(guān)的業(yè)務(wù)部門、（風(fēng)控）和財(cái)務(wù)部門依照客戶的業(yè)務(wù)實(shí)績(jī)和信用狀況進(jìn)行考評(píng)，并按照資金回籠風(fēng)險(xiǎn)的大小將客戶分為不同等級(jí)，針對(duì)不同等級(jí)的客戶，企業(yè)需要進(jìn)行再次核定后給予不同的信用額度與信用期，資金管理人員對(duì)客戶墊付款項(xiàng)要依據(jù)其信用額度和信用期進(jìn)行支付，如果客戶在信用期內(nèi)沒(méi)有將款項(xiàng)支付，則企業(yè)有權(quán)利對(duì)其采取扣單和扣貨的手段，保障企業(yè)的資金與運(yùn)營(yíng)的安全。企業(yè)通過(guò)制定和落實(shí)大額資金聯(lián)簽的制度能夠有效規(guī)范企業(yè)資金的撥付流程，同時(shí)提高企業(yè)人員的資金風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，加大資金風(fēng)險(xiǎn)防控的力度。此外，物流企業(yè)在面向客戶服務(wù)的過(guò)程中，要對(duì)上游客戶墊款、對(duì)下游運(yùn)輸企業(yè)預(yù)付款項(xiàng)，且需要的資金數(shù)額較大，因此容易出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要通過(guò)建立合同管理制度，保障與雙方開展業(yè)務(wù)前簽訂合同的規(guī)范性和有效性，明確每筆款項(xiàng)的細(xì)節(jié)，對(duì)于沒(méi)有簽訂合同的客戶不予提供服務(wù)，進(jìn)而保障企業(yè)的資金安全。

（二）強(qiáng)化應(yīng)收賬款的臺(tái)賬管理與跟蹤預(yù)警

物流企業(yè)還應(yīng)針對(duì)應(yīng)收賬款的回收進(jìn)行有效的監(jiān)控、跟蹤與催收。針對(duì)超過(guò)信用期的應(yīng)收款項(xiàng)，由業(yè)務(wù)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門建立跟蹤臺(tái)賬，同時(shí)與債務(wù)人進(jìn)行應(yīng)收款項(xiàng)余額的定期進(jìn)行核對(duì)，并經(jīng)雙方核對(duì)無(wú)誤后簽字蓋章確認(rèn)，保證賬目與實(shí)際相符，避免出現(xiàn)賬目糾紛情況。針對(duì)應(yīng)收賬款的回收還要設(shè)立跟蹤預(yù)警制度，業(yè)務(wù)人員與財(cái)務(wù)人員要將定期將應(yīng)收款項(xiàng)回款及余額情況進(jìn)行通報(bào)，并對(duì)超出信用期的款項(xiàng)實(shí)行預(yù)警制度進(jìn)行報(bào)告處理。對(duì)超出信用期的客戶要由專門負(fù)責(zé)人員以口頭或電話的形式進(jìn)行催繳，超出信用期20天以上的需要發(fā)出書面形式的催款單，超出信用期一個(gè)月以上的由企業(yè)資金管理部門發(fā)出超期催欠通知書，經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批示督促限期收回。如果無(wú)法做到限期收回，則要求客戶簽署欠款的書面確認(rèn)書以及分期付款保證書，確保企業(yè)資金的安全。

（三）強(qiáng)化資金管理制度

物流企業(yè)要通過(guò)強(qiáng)化資金管理制度，明確制度出臺(tái)的目的，結(jié)合物流企業(yè)的實(shí)際情況，使其更具合理性和可行性。企業(yè)要要求相關(guān)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門參與到制度的制定工作中，確保制度的科學(xué)合理性。同時(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)制度的建立與落實(shí)給予高度的重視，發(fā)揮好帶頭作用，嚴(yán)格按照規(guī)章制度要求辦事，避免徇私舞弊的情況發(fā)生，企業(yè)內(nèi)部保持一致性，保證規(guī)章制度的公正性與權(quán)威性。此外，針對(duì)落實(shí)制度中的工作問(wèn)題，要由專門人員具體負(fù)責(zé)，將職責(zé)具體到個(gè)人，并設(shè)立嚴(yán)格的監(jiān)督管理程序，通過(guò)責(zé)任考核工作強(qiáng)化制度的有效落實(shí)。

（四）加大資金風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核力度

當(dāng)前大部分物流企業(yè)內(nèi)部都存在著資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)缺失的情況，因此，企業(yè)要加大對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員的責(zé)任考核力度，規(guī)定與客戶簽署合同的人員要最終負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的回收工作。同時(shí)，要增加對(duì)營(yíng)業(yè)額與資金管理相關(guān)指標(biāo)的考核，例如：資金回籠率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。在對(duì)工作人員進(jìn)行利潤(rùn)指標(biāo)考核的過(guò)程中，通過(guò)引進(jìn)資金成本概念，對(duì)超過(guò)信用期的資金占用，要參照同期銀行存款利率計(jì)息核減其考核利潤(rùn)。企業(yè)在進(jìn)行部門的月度考核過(guò)程中，要將資金回籠率和部門營(yíng)業(yè)額及利潤(rùn)指標(biāo)納入考核內(nèi)容，與職工獎(jiǎng)金掛鉤，能夠有效提高工作人員對(duì)應(yīng)收賬款回收的工作積極性，增強(qiáng)他們對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的防控的意識(shí)，有效降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，對(duì)于任何行業(yè)與企業(yè)來(lái)講，資金的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻威脅著其在市場(chǎng)中的生存與發(fā)展?fàn)顩r，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制是保障企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)定發(fā)展的必要措施。當(dāng)前階段，物流業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭迅猛，但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響下，仍然面臨著資金風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)要從多方面角度著手，落實(shí)相關(guān)制度的建立，通過(guò)信用管理、資金聯(lián)簽、臺(tái)賬簽認(rèn)及有效的預(yù)警等措施，加強(qiáng)對(duì)物流業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效防范與控制，促進(jìn)物流業(yè)更加穩(wěn)步的發(fā)展。

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