顧偉

[摘 要]建筑施工項(xiàng)目施工周期較長(zhǎng)，對(duì)資金需求較大，工程保函作為工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種重要形式，能有效保證收益人合法權(quán)益及工程建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。文章總結(jié)了當(dāng)前比較常見(jiàn)的工程保函，并結(jié)合從事的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)工程保函業(yè)務(wù)提出了業(yè)務(wù)審核和風(fēng)險(xiǎn)防范建議，以期減少各種因素造成的損失。

[關(guān)鍵詞]工程保函;業(yè)務(wù)審核;風(fēng)險(xiǎn)防范

[中圖分類(lèi)號(hào)]F285

1 保函業(yè)務(wù)概述

保函是指銀行、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司或個(gè)人應(yīng)申請(qǐng)人申請(qǐng)而開(kāi)立的具有擔(dān)保性質(zhì)的書(shū)面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與受益人簽訂合同約定償還債務(wù)或履行義務(wù)，由銀行等履行擔(dān)保責(zé)任。保函本質(zhì)屬于保證，具有獨(dú)立性與從屬性，且要式、單務(wù)、無(wú)償及諾成合同的特征。

銀行保函業(yè)務(wù)一般分為融資性保函和非融資性保函兩大類(lèi)。融資性保函指擔(dān)保銀行應(yīng)借款人的申請(qǐng)而向貸款人出具的，保證借款人履行借貸資金償還義務(wù)的書(shū)面文件。主要包括：借款保函、融資租賃保函、債券發(fā)行保函、銀行授信額度保函。非融資性保函指為保函申請(qǐng)人的非融資行為承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的保函。主要包括：投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、訴訟保全保函、農(nóng)民工工資保函等;按照保函申請(qǐng)人是為自己的債務(wù)委托銀行出具保函還是為了他人的債務(wù)委托銀行出具保函分為非分離式保函和分離式保函。非分離式保函，保函申請(qǐng)人委托銀行出具保函為自己的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，保函申請(qǐng)人和被保證人是同一人，且由委托的銀行直接向受益人出具保函。分離式保函，即保函申請(qǐng)人委托銀行出具保函為他人的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保。

2 工程保函的分類(lèi)

工程保函是按照保函申請(qǐng)人的申請(qǐng)，依據(jù)工程合同開(kāi)出的，但又不依附于工程合同，是具有獨(dú)立法律效力的法律文件。當(dāng)保函受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，保函出具人就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而無(wú)論保函申請(qǐng)人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)，即保函是獨(dú)立的承諾。

最常發(fā)生的工程項(xiàng)下保函業(yè)務(wù)包括：①工程投標(biāo)保函;②工程履約保函;③工程預(yù)付款保函;④工程款支付保函;⑤工資支付保函;⑥其他工程類(lèi)保函，如承包商付款保函、供貨保函、貨款支付保函等。

3 工程保函業(yè)務(wù)受理審核

（1）保函申請(qǐng)人挑選。申請(qǐng)企業(yè)一般要求具備住建部系統(tǒng)核發(fā)的施工總承包二級(jí)及以上資質(zhì)（如房屋建筑、公路、市政公用等），或者具備專(zhuān)項(xiàng)工程承包的最高資質(zhì)（如建筑裝修裝飾、鋼結(jié)構(gòu)、消防設(shè)施、土石方等）;以往工程履約記錄良好，未出現(xiàn)較大的安全質(zhì)量事故或較少，通過(guò)網(wǎng)上搜索及企業(yè)注冊(cè)地住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳網(wǎng)站未查詢(xún)到不良信息;訴訟較少，無(wú)正在執(zhí)行中的大標(biāo)的訴訟，通過(guò)全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢(xún)網(wǎng)站查詢(xún);通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)查詢(xún)貸款卡，信貸記錄良好，無(wú)逾期或欠息現(xiàn)象;國(guó)稅網(wǎng)、地稅網(wǎng)查詢(xún)納稅記錄;企業(yè)綜合實(shí)力較強(qiáng)，在行業(yè)內(nèi)排名靠前或獎(jiǎng)勵(lì)榮譽(yù)較多（如國(guó)家級(jí)的魯班獎(jiǎng)或省級(jí)建筑獎(jiǎng)項(xiàng)）。

（2）保函受益人挑選。受益人類(lèi)型合同執(zhí)行資金實(shí)力惡意索賠可能性付款周期;政府部門(mén)、事業(yè)單位弱強(qiáng)極小長(zhǎng);大中型國(guó)有、控股企業(yè)弱強(qiáng)極小較長(zhǎng);大型民營(yíng)企業(yè)、外資公司強(qiáng)較強(qiáng)較小市場(chǎng)情況;中小民營(yíng)企業(yè)強(qiáng)較弱較高市場(chǎng)情況。排序：政府行政機(jī)關(guān)或事業(yè)單位>國(guó)有大中型企業(yè)>大型民營(yíng)企業(yè)或外資企業(yè)>中小型企業(yè)。對(duì)保函受益人要求無(wú)惡意索賠的歷史記錄。

（3）項(xiàng)目情況。重點(diǎn)了解工程項(xiàng)目的真實(shí)性，資金落實(shí)情況，中標(biāo)通知書(shū)真實(shí)性，工程承包范圍，工程款支付條件等基本情況。登錄有關(guān)的工程招標(biāo)網(wǎng)站搜索和查看招標(biāo)文件，查對(duì)中標(biāo)信息，到企業(yè)或工程現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查核實(shí)有關(guān)情況。仔細(xì)閱讀招標(biāo)文件，已（擬）簽訂的工程合同，對(duì)其責(zé)任、期限和工程款支付條件進(jìn)行審查，確認(rèn)其履約責(zé)任、期限和工程支付條件的合理性。如有霸王條款或格式條款需說(shuō)明，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（4）保函格式。關(guān)注獨(dú)立性條款、基礎(chǔ)交易條款、索賠條件、有效期條款、延期條款、保函文本歸還條款、賠付條件條款、賠付時(shí)間、保證金遞減/增加條款、爭(zhēng)議解決。

（5）履約能力分析。①施工資質(zhì)：調(diào)查保函申請(qǐng)人的資質(zhì)實(shí)力，如證書(shū)真實(shí)性、有效期狀況、年審情況。通常資質(zhì)越高，實(shí)力越強(qiáng)的申請(qǐng)人，其履約能力也較強(qiáng)。②履約經(jīng)歷：通過(guò)保函申請(qǐng)人近幾年的工程業(yè)績(jī)和履約情況，履約記錄良好，沒(méi)有出現(xiàn)違約，未來(lái)出現(xiàn)違約概率也較小。③項(xiàng)目管理及技術(shù)力量準(zhǔn)備：調(diào)查保函申請(qǐng)人擬派遣管理、施工、技術(shù)人員的過(guò)往工程經(jīng)歷、資格證明文件，這也將直接影響施工過(guò)程中各種問(wèn)題處理的效率。④設(shè)備投入準(zhǔn)備：調(diào)查保函申請(qǐng)人擬投入相關(guān)設(shè)備配備情況，不足部分的解決方案。⑤財(cái)務(wù)狀況：自有資金、融資能力、償債能力等。⑥反擔(dān)保措施：反擔(dān)保并非一種獨(dú)立的擔(dān)保方式，而是相對(duì)于第一擔(dān)保而設(shè)立的一種擔(dān)保，是維護(hù)擔(dān)保人的利益、保障其將來(lái)可能發(fā)生的追償權(quán)實(shí)現(xiàn)的有效措施，其方式包括保證、質(zhì)押、抵押等，但不包括留置和定金。

4 工程保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）違約風(fēng)險(xiǎn)。包括道德風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施：通過(guò)保證、抵押、質(zhì)押及保證金等反擔(dān)保措施的組合方案，盡可能地提高保函申請(qǐng)人的違約成本，并觸動(dòng)自身的切身利益，以強(qiáng)化反擔(dān)保的威懾作用，迫使申請(qǐng)人守信履約，通過(guò)掌握被擔(dān)保人的核心資產(chǎn)，防范和降低反擔(dān)保人的道德風(fēng)險(xiǎn)，從而一旦發(fā)生違約情況，可將賠付風(fēng)險(xiǎn)降至最低。如實(shí)際控制人保證且面簽;對(duì)掛靠項(xiàng)目或3000萬(wàn)元以上大項(xiàng)目，原則上要求簽署夫婦保證合同;加強(qiáng)保證人資產(chǎn)清單的收集與核查工作（如是否處于抵押狀態(tài)）。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)。有章不循、違章操作、不按程序辦事。應(yīng)對(duì)措施：實(shí)行A、B角制度，由A、B角組成項(xiàng)目小組對(duì)保函申請(qǐng)人的信用狀況以及合法性、安全性、盈利性等進(jìn)行調(diào)查，并核實(shí)抵押物、質(zhì)押物、保證人等情況。項(xiàng)目盡職調(diào)查由A、B角對(duì)項(xiàng)目資料的真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)任。對(duì)同意提交評(píng)審會(huì)的項(xiàng)目，交公司進(jìn)行程序性和合規(guī)性審核后統(tǒng)一安排組織評(píng)審會(huì)審議，審議通過(guò)，最后由有關(guān)人員簽發(fā)批準(zhǔn)實(shí)施。擔(dān)保機(jī)構(gòu)正式履行擔(dān)保責(zé)任后，由A、B角負(fù)責(zé)定期對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，做好在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，分析其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。保函業(yè)務(wù)發(fā)生索賠時(shí)，追償應(yīng)按“及時(shí)快捷、認(rèn)真高效、抓住要害、寬嚴(yán)并濟(jì)”的原則。

（3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。履約不良、不能按期完成項(xiàng)目、合同無(wú)法繼續(xù)履行。應(yīng)對(duì)措施：熟悉施工承包合同，施工進(jìn)度總計(jì)劃等相關(guān)文件，了解工程概況，參加工程項(xiàng)目第一次工程例會(huì)，了解參建單位與人員的情況，以及對(duì)分包單位的管理。對(duì)于承包單位原因出現(xiàn)的工期延誤，了解原因，進(jìn)行協(xié)調(diào)，如不能消除，進(jìn)入預(yù)警程序，促使被保證人履行合同條款。對(duì)于發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題，造成損失，應(yīng)立即進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察，調(diào)查出原因，確認(rèn)是否進(jìn)入預(yù)警程序。了解工程款支付情況，發(fā)現(xiàn)工程款拖欠影響工程進(jìn)展，應(yīng)協(xié)同承包單位與建設(shè)單位進(jìn)行協(xié)調(diào)，使工程繼續(xù)進(jìn)行。

（4）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生違約，產(chǎn)生索賠。應(yīng)對(duì)措施：選擇有利的工程保函條款，例如：①明確到期日：不接受開(kāi)口保函 ;②索賠條款應(yīng)當(dāng)與發(fā)包人約定書(shū)面索賠并與擔(dān)保人付款的時(shí)間有一定的間隔，將爭(zhēng)端解決在擔(dān)保人賠付之前;③保函受益人權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓;④遞減條款：尤其是預(yù)付款保函中，按工程進(jìn)度遞減擔(dān)保責(zé)任。

（5）法律風(fēng)險(xiǎn)防范：法律、法規(guī)不完善，執(zhí)法環(huán)境有待改善。應(yīng)對(duì)措施：①專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)：熟悉有關(guān)工程保函的法律規(guī)定;②合同談判中積極主張權(quán)利：增加索賠難度，制約惡意索賠;③及時(shí)選擇合法途徑解決工程保函爭(zhēng)議：發(fā)生索賠后向被擔(dān)保人進(jìn)行追索或向發(fā)包方提出在工程款中逐步扣款。

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