張宇 卜曉艷 王仲寧

摘要：宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和金融強(qiáng)監(jiān)管時(shí)代的到來(lái)使得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理被擺在越來(lái)越重要的位置上。近年來(lái)銀行業(yè)頻繁發(fā)生的違法違規(guī)事件也顯示出行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失和不足。本文通過(guò)對(duì)最近陜西省銀行業(yè)處罰案例進(jìn)行總結(jié)分析，以中國(guó)進(jìn)出口銀行為例，提出有針對(duì)性的意見(jiàn)建議。首先，文章對(duì)加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性進(jìn)行了理論分析;其次，通過(guò)整理分析2018年的陜西省銀行監(jiān)管部門的判罰案例，對(duì)當(dāng)前省內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題特點(diǎn)及主要原因進(jìn)行了深入分析;第三，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出陜西省銀行業(yè)應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的策略與建議;第四，以中國(guó)進(jìn)出口銀行為例，分析如何進(jìn)一步提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

關(guān)鍵詞：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 處罰案例 風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)階段，GDP增速由高速增長(zhǎng)進(jìn)入換擋期。在這一特殊的歷史階段中，我國(guó)的金融行業(yè)也迎來(lái)了極大的發(fā)展契機(jī)，并逐漸體現(xiàn)出新常態(tài)的時(shí)代特征。中國(guó)銀行業(yè)跟隨宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)入換擋期，發(fā)展的可持續(xù)性成為銀行業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的重要因素。不斷加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理可使銀行在符合規(guī)范的情況下獲得最大的成長(zhǎng)與發(fā)展，對(duì)助推業(yè)務(wù)發(fā)展、拓展業(yè)務(wù)種類、提升服務(wù)質(zhì)量、提高市場(chǎng)占有率等方面均具有重要價(jià)值。

中國(guó)進(jìn)出口銀行（以下簡(jiǎn)稱“進(jìn)出口銀行”）作為政策性銀行，服務(wù)國(guó)家政治外交大局和重大戰(zhàn)略，積極支持“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶、企業(yè)“走出去”、國(guó)際產(chǎn)能和裝備制造合作等領(lǐng)域。2017年11月，為深入貫徹黨的十九大精神，落實(shí)政策性銀行改革方案，彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板，防范和化解新形勢(shì)下的金融風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《中國(guó)進(jìn)出口銀行監(jiān)督管理辦法》。新辦法的出臺(tái)是為引導(dǎo)進(jìn)出口銀行更好地發(fā)揮政策性金融作用、服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)，督促進(jìn)出口銀行完善公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等機(jī)制，一方面為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)，另一方面實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。新辦法的出臺(tái)一方面為進(jìn)出口銀行指明了下一步的發(fā)展方向，另一方面也對(duì)進(jìn)出口銀行的合規(guī)管理提出了更高的要求。進(jìn)出口銀行必須要高度重視，充分認(rèn)識(shí)打好防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的重要意義，進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)管理，把防控金融風(fēng)險(xiǎn)作為銀行業(yè)改革發(fā)展的頭等大事來(lái)抓。應(yīng)全面貫徹落實(shí)黨的十九大、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)金融工作會(huì)議精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，打好防控金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，推動(dòng)進(jìn)出口銀行改革向高質(zhì)量方向發(fā)展，堅(jiān)決防止發(fā)生重大案件和系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。

一、加強(qiáng)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

“合規(guī)”一詞源于英文“compliance”，其在巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中的定義為：“確保銀行的活動(dòng)與外部適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致”，并指出“合規(guī)與銀行的每一位職員都有關(guān)，應(yīng)被視為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要組成部分”。歷史上舉世聞名的“法興銀行案”和“巴林銀行案”給全世界銀行業(yè)帶來(lái)了巨大的震撼與影響，也給銀行合規(guī)管理敲響了警鐘，合規(guī)管理逐漸成為國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)的重中之重。合規(guī)管理的實(shí)質(zhì)就是按照銀行的合規(guī)目標(biāo)來(lái)定義的銀行管理活動(dòng)，它體現(xiàn)在銀行管理全過(guò)程，涵蓋銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面。銀行一旦違規(guī)就極可能產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)《合規(guī)指引》中指出：“商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程”。因此，合規(guī)文化可以被認(rèn)為是使銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都符合外部法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的一種企業(yè)文化，它是包括合規(guī)管理、合規(guī)理念和合規(guī)機(jī)制等在內(nèi)的文化統(tǒng)稱，它并不是外部法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的一個(gè)輔助，而是決定這些法律法規(guī)和規(guī)章制度能否產(chǎn)生實(shí)質(zhì)效果的重要保證。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的階段也是我國(guó)商業(yè)銀行飛速發(fā)展的時(shí)期，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶動(dòng)了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的迅猛擴(kuò)張和盈利能力的顯著提升，但同時(shí)，狂飆突進(jìn)式的發(fā)展也容易讓人們?cè)阢y行光鮮亮麗的業(yè)績(jī)面前忽略它們風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的不足。目前，我國(guó)部分銀行在對(duì)待合規(guī)管理上均存在一定偏差，即過(guò)于重視市場(chǎng)營(yíng)銷和業(yè)務(wù)拓展，忽視合規(guī)管理。有些銀行甚至冒著操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，以期獲得短期的收益目標(biāo)，可謂目光短淺。這樣在合規(guī)管理上有所缺失的銀行，為未來(lái)的發(fā)展帶來(lái)極大的安全隱患，極易導(dǎo)致各種財(cái)務(wù)、商業(yè)案件的發(fā)生。近期，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)罰單金額屢創(chuàng)新高，懲治金融亂象力度不斷加大，各種違法違規(guī)行為屢禁不止、大案要案頻發(fā)，合規(guī)管理水平不高、合規(guī)理念薄弱、合規(guī)文化缺失是主要原因之一。無(wú)論是廣發(fā)銀行“僑興債”事件，還是浦發(fā)銀行成都分行對(duì)空殼公司的違規(guī)授信，頻繁曝出的案件都讓我們看到了當(dāng)前銀行業(yè)中所存在的行業(yè)亂象和違規(guī)行為。歷史的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們，只有依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，銀行業(yè)才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前外部環(huán)境復(fù)雜多變，內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)復(fù)雜，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，對(duì)于銀行確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，具有十分重大的意義。

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的必然選擇。我國(guó)銀行業(yè)歷經(jīng)十余年的高速發(fā)展，資產(chǎn)規(guī)模和效益已發(fā)生了翻天覆地的變化。英國(guó)《銀行家》雜志發(fā)布的“2018全球銀行1000強(qiáng)”榜單前50榜單中，我國(guó)就有12家銀行入榜，占比24%。英國(guó)BrandFinance發(fā)布的2018年度“全球銀行品牌價(jià)值500強(qiáng)”榜單前10名中，我國(guó)銀行有4家入圍。歷經(jīng)10余年的高速增長(zhǎng)，中國(guó)銀行業(yè)在業(yè)務(wù)規(guī)模上已經(jīng)逐漸趕超歐美跨國(guó)銀行。龐大的體量使得我們?cè)趦?nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)交織、競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境下無(wú)法再依靠原來(lái)粗放的發(fā)展模式發(fā)展，而是需要逐步實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理下的穩(wěn)健增長(zhǎng)，行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是金融嚴(yán)監(jiān)管的必然要求。十九大報(bào)告指出要“健全金融監(jiān)管體系，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線”，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議也把防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)放在了三大攻堅(jiān)戰(zhàn)的首要位置，其主要任務(wù)就是防控金融風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決打擊違法違規(guī)金融活動(dòng)。2018年開(kāi)展的深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象行動(dòng)也是依照從嚴(yán)監(jiān)管、從重處罰的原則對(duì)行業(yè)存在的違法違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行了集中整頓和問(wèn)責(zé)處理。在這種強(qiáng)監(jiān)管的大背景下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要把合規(guī)經(jīng)營(yíng)擺在首位，不斷完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。對(duì)于存在的違法違規(guī)問(wèn)題，要嚴(yán)查嚴(yán)管，落實(shí)責(zé)任。對(duì)于潛在易發(fā)多發(fā)問(wèn)題領(lǐng)域，要做到及早防范、有效防止各類風(fēng)險(xiǎn)傳播擴(kuò)散。

二、陜西省銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

從宏觀方面來(lái)看，當(dāng)前陜西省經(jīng)濟(jì)保持在合理區(qū)間運(yùn)行，總體平穩(wěn)、動(dòng)力增強(qiáng)、質(zhì)效提升。從銀行業(yè)發(fā)展來(lái)看，當(dāng)前銀行業(yè)整體發(fā)展態(tài)勢(shì)向好。根據(jù)陜西省金融運(yùn)行報(bào)告（2018）[陜西省金融運(yùn)行報(bào)告（2018）來(lái)源于中國(guó)人民銀行官網(wǎng)。]披露的數(shù)據(jù)顯示，銀行業(yè)資產(chǎn)總額較年初增長(zhǎng)4.8%，利潤(rùn)增長(zhǎng)27.0%，不良貸款率較年初下降0.57%個(gè)百分點(diǎn)。這些數(shù)據(jù)表明銀行業(yè)的整體發(fā)展情況是良好的，但同時(shí)也存在著違規(guī)放貸、內(nèi)控管理缺位等這樣那樣的問(wèn)題。為了分析陜西省銀行業(yè)目前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題，提出有針對(duì)性的意見(jiàn)和建議，筆者統(tǒng)計(jì)了2018年銀監(jiān)部門披露的所有罰單[統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源于陜西省銀保監(jiān)局官網(wǎng)，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)截止2018年7月15日。]，包含了陜西省銀監(jiān)分局和省內(nèi)各級(jí)銀監(jiān)分局開(kāi)出的罰單，共計(jì)144個(gè)。從處罰對(duì)象上來(lái)看，上述144張罰單中針對(duì)個(gè)人的罰單共計(jì)109個(gè)，包含了銀行機(jī)構(gòu)的管理人員和普通員工，占比75.69%;針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的罰單共計(jì)35個(gè)，占比24.31%。從被處罰銀行的類別來(lái)看，被處罰對(duì)象屬于大型國(guó)有商業(yè)銀行的罰單共計(jì)59個(gè)，占比40.97%;屬于城商行的罰單共計(jì)21個(gè)，占比14.58%;屬于農(nóng)村信用合作社的罰單64個(gè)，占比44.44%。從被處罰內(nèi)容來(lái)看，主要涉及貸款回流借款人、貸后及貸款核銷責(zé)任認(rèn)定不到位、信貸及內(nèi)控管理不到位、嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)原則等問(wèn)題。

（一）陜西省銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要特點(diǎn)

通過(guò)進(jìn)一步的分析還可以發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前陜西省銀行業(yè)暴露出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題主要有以下特點(diǎn)：

一是被處罰的市縣級(jí)農(nóng)村信用合作社在罰單總數(shù)中占比重過(guò)高。這說(shuō)明目前陜西省內(nèi)農(nóng)村信用合作社內(nèi)控管理機(jī)制不健全，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)突出。很多農(nóng)村信用合作社仍未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》成立專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分屬于稽核、風(fēng)險(xiǎn)等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào);同時(shí)，由于農(nóng)村信用合作社多分布在市縣，員工接受合規(guī)培訓(xùn)的條件和機(jī)會(huì)有限，從事相應(yīng)工作的人也較少，合規(guī)管理的工作缺乏獨(dú)立性。

二是被罰案例往往牽扯人數(shù)眾多，涉及多個(gè)承辦人員和管理人員。如對(duì)長(zhǎng)安銀行蓮湖支行因資金空轉(zhuǎn)、貸款嵌套及挪用的處罰中，就涉及從主管到經(jīng)辦共計(jì)4人。對(duì)西安市長(zhǎng)安區(qū)農(nóng)村信用合作社因個(gè)人貸款及信貸管理違反審慎經(jīng)營(yíng)的處罰中，共計(jì)處罰10人。還有對(duì)潼關(guān)縣農(nóng)村信用合作社因內(nèi)控管理不到位，違反審慎經(jīng)營(yíng)原則的處罰中，被罰人員共計(jì)17人。這些案例充分說(shuō)明了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生并不僅僅是管理機(jī)制的缺失，更在于從業(yè)人員合規(guī)意識(shí)的養(yǎng)成。倘若業(yè)務(wù)人員合規(guī)意識(shí)淡漠，對(duì)違法違規(guī)問(wèn)題的調(diào)查受管理人員的干擾或影響，講情面不講制度，履職盡責(zé)不到位，那么再完善的內(nèi)控管理制度也擋不住合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）陜西省銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因

從根本上來(lái)看，陜西省銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因?yàn)椋?/p>

一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作重視程度不足，合規(guī)意識(shí)淡薄。商業(yè)銀行合規(guī)意識(shí)薄弱的情況依然不同程度地存在，部分員工還不能很好地協(xié)調(diào)處理發(fā)展與管理的關(guān)系，“以信任代替制度、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的陋習(xí)未能矯正。在意識(shí)思想上，商業(yè)銀行在合規(guī)管理上存在著錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，例如，重視業(yè)務(wù)拓展，忽視合規(guī)管理;重視事后管理、忽視事前防范;重視操作人員管理、忽視高層管理人員的管理。

二是制度體系建設(shè)亟待完善，制度執(zhí)行不力。制度體系建設(shè)是商業(yè)銀行構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制機(jī)制的基本要求，也是構(gòu)筑合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。由于商業(yè)銀行的規(guī)章制度較為龐雜，在制度建設(shè)方面缺乏系統(tǒng)性、整體性，各項(xiàng)制度內(nèi)容交叉重復(fù)、職責(zé)邊界模糊、前后矛盾現(xiàn)象比較突出，很多制度制定存在粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，極易使基層員工在執(zhí)行中產(chǎn)生理解偏差。商業(yè)銀行內(nèi)部的某些制度建設(shè)缺乏實(shí)踐性，無(wú)法滿足現(xiàn)實(shí)需求。同時(shí)，銀行一些自然失效和不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的制度沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)修訂和廢止，一些新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)缺少制度的及時(shí)覆蓋。

三是正向的合規(guī)激勵(lì)機(jī)制不健全，考核方式單一。內(nèi)部控制不僅要求建立合理有效的控制關(guān)系和約束機(jī)制，還需要采取正向的激勵(lì)機(jī)制。商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部控制責(zé)任劃分及內(nèi)控成果的激勵(lì)機(jī)制還需要進(jìn)一步完善。考核體系不夠健全，缺少對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的量化考核，導(dǎo)致商業(yè)銀行員工過(guò)于追求規(guī)模擴(kuò)張和數(shù)量發(fā)展，忽視了合規(guī)的必要性。對(duì)于大多數(shù)員工而言，缺乏一個(gè)真正意義上可以公開(kāi)、公平和公正的激勵(lì)環(huán)境，很少實(shí)施激勵(lì)措施，一旦發(fā)生違規(guī)行為則可能遭受經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分，而合規(guī)工作做得再好，也會(huì)被認(rèn)為理所當(dāng)然而缺少表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。

三、陜西省銀行業(yè)應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與建議

銀行的合規(guī)管理是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定。當(dāng)前，企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)著重要把握以下幾個(gè)方面：（1）合規(guī)要從高層做起。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)明確提出：“合規(guī)應(yīng)從高層做起。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的道德行為準(zhǔn)則并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效。”（2）合規(guī)要成為一種共同價(jià)值觀。不能僅僅停留在嘴上口號(hào)、懸掛于門楣的擺飾，而應(yīng)當(dāng)是全體員工銘刻在心的共同價(jià)值觀。（3）合規(guī)要不斷完善常態(tài)化管理機(jī)制。企業(yè)合規(guī)文化的建設(shè)，不可能一蹴而就，而需要長(zhǎng)久的堅(jiān)持、積累和沉淀。（4）合規(guī)要從身邊做起。合規(guī)建設(shè)要常抓不懈，抓好細(xì)節(jié)的落實(shí)，在各級(jí)管理層和各業(yè)務(wù)條線內(nèi)傳導(dǎo)依法合規(guī)理念，形成依法經(jīng)營(yíng)、依法管理的良好氛圍。（5）合規(guī)要用問(wèn)責(zé)。應(yīng)切實(shí)有效地落實(shí)嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制，確保獎(jiǎng)罰分明、違規(guī)必究，保持激勵(lì)約束機(jī)制與企業(yè)倡導(dǎo)的合規(guī)文化和價(jià)值觀的一致性。

針對(duì)陜西省銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)標(biāo)本兼治，既要扎好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的制度籠子，將違規(guī)違法、違反審慎經(jīng)營(yíng)原則的行為納入到風(fēng)險(xiǎn)管控措施中，又要從小處做起，將依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念灌輸?shù)矫恳晃粡臉I(yè)者心中，這樣風(fēng)險(xiǎn)管控才能落到實(shí)處。具體來(lái)說(shuō)，要做到以下幾點(diǎn)：

一是要加快農(nóng)村信用社改革，全面提升農(nóng)村信用社管理水平。自陜西省成為農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)省份之一以來(lái)，農(nóng)信社改革穩(wěn)步推進(jìn)，取得了一定成績(jī)。而最近陜西省銀行業(yè)監(jiān)管處罰的案例表明，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)依然突出，風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)，內(nèi)控管理仍需加強(qiáng)[1]。要全面提升農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理水平，按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度全面加強(qiáng)內(nèi)部管理。狠抓農(nóng)村信用社隊(duì)伍的作風(fēng)建設(shè)和綜合素質(zhì)教育與提高，大力引進(jìn)高素質(zhì)管理人才。

二是要加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。陜西省銀行業(yè)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)表明，商業(yè)銀行仍需要加強(qiáng)其內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，尤其對(duì)于市縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)及農(nóng)村信用合作社，更要根據(jù)各自的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況，選擇適合自身發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理框架[2]。針對(duì)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)及農(nóng)村信用合作社合規(guī)負(fù)責(zé)人員較少，合規(guī)職責(zé)分散的特點(diǎn)，要逐步建立起與其組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

三是要加強(qiáng)對(duì)員工合規(guī)意識(shí)的培養(yǎng)。銀行業(yè)不但要做到高級(jí)管理層梳理合規(guī)理念，更要樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。因?yàn)楹弦?guī)不僅是銀行各級(jí)管理人員及合規(guī)管理部門的責(zé)任，更是全體員工的責(zé)任。每一位銀行員工都應(yīng)該提高自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)章制度，掌握本單位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，只有“人人合規(guī)有責(zé)”，才能守好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道關(guān)口。

四、中國(guó)進(jìn)出口銀行的應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的策略

2017年11月中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)政策性銀行監(jiān)管部主任周民源解讀《中國(guó)進(jìn)出口銀行監(jiān)督管理辦法》，強(qiáng)調(diào)進(jìn)出口銀行“要加強(qiáng)合規(guī)管理，遵循了解客戶原則，全面了解客戶的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況以及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)環(huán)境，包括法律法規(guī)、審慎監(jiān)管規(guī)制，同時(shí)要樹(shù)立綠色金融的理念，嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)丨h(huán)保、產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的法律法規(guī)，加強(qiáng)監(jiān)管溝通，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)全流程、全覆蓋管控”。

進(jìn)出口銀行堅(jiān)持以十九大精神為引領(lǐng)，通過(guò)以下措施來(lái)強(qiáng)化合規(guī)管理：（1）弘揚(yáng)合規(guī)文化，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。通過(guò)“內(nèi)化于心”“外化于形”“固化于制”的合規(guī)文化建設(shè)，把合規(guī)理念引入思想、植入行為、融入管理，在全行形成“不想違規(guī)”的自覺(jué)、“不能違規(guī)”的局面和“不敢違規(guī)”的態(tài)勢(shì)。（2）堅(jiān)持底線思維，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。通過(guò)層層壓實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控主體責(zé)任，堅(jiān)持以合規(guī)為前提開(kāi)展業(yè)務(wù)，以合規(guī)為尺度嚴(yán)把業(yè)務(wù)全過(guò)程的管理和監(jiān)督，做到整體業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制要求相一致，切實(shí)防控好各類風(fēng)險(xiǎn)。（3）堅(jiān)持紅線意識(shí)，全行上下認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握《監(jiān)管辦法》的具體內(nèi)容和具體標(biāo)準(zhǔn)，主動(dòng)適應(yīng)監(jiān)管新機(jī)制新要求，確保業(yè)務(wù)開(kāi)展不踩紅線、業(yè)務(wù)創(chuàng)新不繞監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)，樹(shù)立合規(guī)品牌，收獲友好監(jiān)管，贏得良好聲譽(yù)。（4）堅(jiān)持以上率下，全員共建合規(guī)文化。各經(jīng)營(yíng)單位班子成員以身作則，率先垂范，形成“頭雁效應(yīng)”。全行每一位員工都爭(zhēng)做合規(guī)榜樣，努力成為合規(guī)文化建設(shè)的建言者、參與者和執(zhí)行者，使合規(guī)文化建設(shè)真正落到實(shí)處，取得實(shí)效。（5）堅(jiān)持立規(guī)明矩，扎緊合規(guī)經(jīng)營(yíng)的“制度籠子”。全行上下加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)，將制度的強(qiáng)制力轉(zhuǎn)化為自覺(jué)意識(shí)和行為習(xí)慣，筑牢“三道防線”，提升合規(guī)管理整體合力，強(qiáng)化整改問(wèn)責(zé)，增強(qiáng)自我糾偏能力。

通過(guò)一系列的措施，進(jìn)出口銀行的合規(guī)文化理念得到深化發(fā)展，“只講業(yè)務(wù)發(fā)展，不講依法合規(guī)”的錯(cuò)誤觀念得到了糾正;轉(zhuǎn)變了過(guò)去干部員工對(duì)規(guī)章制度吃不準(zhǔn)、現(xiàn)找現(xiàn)學(xué)、憑經(jīng)驗(yàn)辦事的情況，提升了制度執(zhí)行力和學(xué)以致用的有效性;注重將制度學(xué)習(xí)的成果反映在制度體系建設(shè)上，應(yīng)用于制度清理工作中，將崗位制衡、審貸分離、授權(quán)管理等內(nèi)控合規(guī)基本理念和監(jiān)管要求融入制度和機(jī)制中去，使制度成為良法，以良法推動(dòng)善治，轉(zhuǎn)化為進(jìn)出口銀行經(jīng)營(yíng)管理成果的提升。

五、未來(lái)與展望

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入穩(wěn)增長(zhǎng)階段，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)能轉(zhuǎn)換，銀行業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模急速擴(kuò)張的發(fā)展期已過(guò)，政策性銀行、商業(yè)銀行等正處于改革創(chuàng)新、尋求戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的新的歷史時(shí)期。而改革創(chuàng)新、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型能否取得成功的關(guān)鍵之一則是業(yè)務(wù)發(fā)展能否走在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的道路之上。合規(guī)已不單單是銀行的簡(jiǎn)單遵守行為，而應(yīng)當(dāng)成為自身發(fā)展的文化內(nèi)核。面對(duì)內(nèi)外部環(huán)境多變、監(jiān)管強(qiáng)化、競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的新時(shí)期，銀行業(yè)只有以合規(guī)引領(lǐng)發(fā)展，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，才能確保始終沿著可持續(xù)發(fā)展的方向和道路前進(jìn)。

新時(shí)代開(kāi)啟新征程，新使命呼喚新作為，銀行業(yè)應(yīng)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，以依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)為基石，以提升全員合規(guī)意識(shí)和內(nèi)控水平為主線，以強(qiáng)化養(yǎng)成教育和嚴(yán)格管理為抓手，持之以恒開(kāi)展合規(guī)文化建設(shè)，努力形成全行高度的合規(guī)文化自覺(jué)和文化自信，結(jié)合時(shí)代要求繼承創(chuàng)新，使合規(guī)文化建設(shè)保持永久魅力和時(shí)代風(fēng)采，為改革發(fā)展提供恒久的文化保障和不竭的思想動(dòng)力。

參考文獻(xiàn)：

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（張宇，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)，就職于中國(guó)進(jìn)出口銀行;卜曉艷，國(guó)際關(guān)系學(xué)院，國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)專業(yè);王仲寧，西安交通大學(xué)，就職于中國(guó)進(jìn)出口銀行陜西省分行）