高揚(yáng)

摘? 要? 由于經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程不斷加快，金融行業(yè)越來(lái)越趨向于自由化，所以商業(yè)銀行在整個(gè)金融活動(dòng)中的作用越來(lái)越重要。由于我國(guó)商業(yè)銀行不斷的擴(kuò)展他的業(yè)務(wù)規(guī)模，商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，所以如何做好商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，是當(dāng)今商業(yè)銀行所面臨的主要難題。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的主要問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的解決方法。

關(guān)鍵詞? 商業(yè)銀行? 金融風(fēng)險(xiǎn)? 管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概論

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理含義

商業(yè)銀行主要是以存款和貸款為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的組織，它屬于一種高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以量化為人們的理想收益和實(shí)際收益之間的差距，也可以理解成目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的差距。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)指的就是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中，由于種種人為或者是非人為的不確定的因素而造成的商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)損失。這種損失直接表現(xiàn)為商業(yè)銀行的資產(chǎn)損失。由于商業(yè)銀行承擔(dān)著巨大的功能和社會(huì)效益，所以商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中承擔(dān)了很大的壓力，因此必須提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)和衡量在未來(lái)當(dāng)中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)做出應(yīng)對(duì)的措施。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)指的就是商業(yè)銀行的借款人因?yàn)楦鞣N原因不能夠及時(shí)的償還商業(yè)銀行的貸款，給銀行帶來(lái)的損失。信用風(fēng)險(xiǎn)是目前我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，他不僅會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展造成威脅，也會(huì)對(duì)借款人本人的信用造成一定的損失。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是沒(méi)有辦法控制的，但是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)卻能夠?qū)ι虡I(yè)銀行造成巨大的影響。因此，商業(yè)銀行只能防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)又包括利率風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)，股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，他們都能夠?qū)ι虡I(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)造成巨大的影響，給商業(yè)銀行帶來(lái)嚴(yán)重的威脅。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行工作人員在日常操作當(dāng)中所造成的銀行的財(cái)產(chǎn)的損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為欺詐以及工作風(fēng)險(xiǎn)和客戶風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)損失，系統(tǒng)中斷等風(fēng)險(xiǎn)事件。一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，就說(shuō)明商業(yè)銀行在日常的管理機(jī)制當(dāng)中存在了嚴(yán)重的不足。

4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行短期資產(chǎn)價(jià)值不能夠滿足客戶的要求，所引發(fā)的商業(yè)銀行運(yùn)轉(zhuǎn)困難的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行的日常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)的后果是非常嚴(yán)重的，甚至?xí)斐摄y行的倒閉現(xiàn)象。

5.法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)指的就是商業(yè)銀行在日常的經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中，由于管理不當(dāng)而造成的客戶和銀行的資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)主要由兩個(gè)基本點(diǎn)，首先是商業(yè)銀行自身行為必須要符合法律規(guī)定，其次是外部的法律制度，法律運(yùn)作的問(wèn)題。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模大

國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行普遍存在的問(wèn)題就是具有比較差的資產(chǎn)質(zhì)量，因此風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)所占的規(guī)模要比實(shí)際發(fā)布的數(shù)字更多。并且資本充足率水平較低，所以商業(yè)銀行獲得資本補(bǔ)充的途徑比較少，沒(méi)有足夠的資本配置去面對(duì)高規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)。基于這種情況，商業(yè)銀行必須要提高資本充足率的水平，從而能夠有效的降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

（二）沒(méi)有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

盡管我國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)有了一個(gè)明確的規(guī)定，但是在工作人員心中，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)還不是十分的強(qiáng)烈，他們?cè)谡麄€(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，沒(méi)有形成全面系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，因此在實(shí)際的操作過(guò)程當(dāng)中，難免會(huì)有操作性的失誤。而銀行整體以性的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略也有待于強(qiáng)化。商業(yè)銀行本身將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種后臺(tái)管理，沒(méi)有將其表現(xiàn)為銀行管理的主要手段之一。因此，這難免會(huì)造成一些管理人員將風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單化，或者是忽略，甚至將它看作為銀行在發(fā)展過(guò)程當(dāng)中的阻礙。[1]

（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確

再生銀行的實(shí)際運(yùn)營(yíng)當(dāng)中，董事會(huì)應(yīng)該承擔(dān)起商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的全部責(zé)任，但是在我國(guó)的商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀當(dāng)中，商業(yè)銀行的全部資本變成了風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的最終責(zé)任人。在我國(guó)的相關(guān)法律條文當(dāng)中，并沒(méi)有明確的規(guī)定，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主要責(zé)任人。所以這很容易導(dǎo)致銀行一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，就很難有一個(gè)明確的主體去承擔(dān)這份風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)的領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)于金融方面的管理意識(shí)相對(duì)的比較薄弱，所以對(duì)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，也是一個(gè)非常艱巨而漫長(zhǎng)的任務(wù)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善

《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控指引》指出，商業(yè)銀行在實(shí)際的運(yùn)作當(dāng)中，應(yīng)該遵循合法有效的工作任務(wù)，將銀行的日常管理和風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行的主要目標(biāo)，控制銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和銀行的主要責(zé)任，實(shí)行銀行更好的信息交流和信息監(jiān)管。但是到現(xiàn)在為止，我國(guó)很多商業(yè)銀行在傳統(tǒng)意義上都沒(méi)有一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門，也沒(méi)有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員去幫助銀行管理風(fēng)險(xiǎn)。所以不管是內(nèi)部的監(jiān)管部門，還是外國(guó)的監(jiān)管部門，對(duì)于商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)都是沒(méi)有能力承擔(dān)的。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理深層次矛盾

我國(guó)目前商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程當(dāng)中，所采取的措施都比較的滯后，沒(méi)有一個(gè)成熟系統(tǒng)性的管理手段。商業(yè)銀行各個(gè)地方的支行管理主要就是依賴設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，這一行為會(huì)嚴(yán)重的導(dǎo)致管理者機(jī)會(huì)主義行為。在商業(yè)銀行的實(shí)際運(yùn)作當(dāng)中，各個(gè)部門各司其職，分頭管理，沒(méi)有很好的協(xié)調(diào)性，不能夠系統(tǒng)性，全局性的掌握銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，所以容易導(dǎo)致銀行在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)管理當(dāng)中所產(chǎn)生的資源浪費(fèi)的情況。不僅如此，國(guó)內(nèi)很多商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)都缺乏一種系統(tǒng)性的統(tǒng)籌和管理。商業(yè)銀行的收益越高，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越大。因此，商業(yè)銀行要想更好地獲得利益，就必須要承擔(dān)相應(yīng)的高風(fēng)險(xiǎn)，這也是商業(yè)銀行必須要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要原因所在。風(fēng)險(xiǎn)管理也會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)效益。但是一個(gè)短期的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是不會(huì)能夠給銀行帶來(lái)長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)效益的，所以要形成一個(gè)長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。[2]

三、提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念

在商業(yè)銀行制定風(fēng)險(xiǎn)管理的措施的時(shí)候，應(yīng)該確保商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施能夠系統(tǒng)性地照顧到每一個(gè)部門和每一個(gè)環(huán)節(jié)會(huì)面臨到的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和整理，采取不同的措施對(duì)他們進(jìn)行防范。不僅如此，還必須設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門是銀行，各個(gè)員工都能夠在工作的過(guò)程當(dāng)中，樹(shù)立起一個(gè)強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。商業(yè)銀行的董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和戰(zhàn)略，銀行的中高層人員負(fù)責(zé)將此戰(zhàn)略更好地執(zhí)行下去，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫徹到商業(yè)銀行的每一個(gè)員工心中。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)

一個(gè)更好的風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，比做很多風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更實(shí)際。在歷史上，很多商業(yè)銀行失敗或倒閉的原因，都是因?yàn)樗麄兊膯T工沒(méi)有一個(gè)很好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，所以自內(nèi)而外的樹(shù)立起一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念是非常重要的，要加強(qiáng)員工的法治化觀念是他們?cè)诠ぷ鞯倪^(guò)程當(dāng)中，能夠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)刈袷胤?，提高自己的自控能力，這也是銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的根源所在。另一方面要加強(qiáng)員工對(duì)市場(chǎng)外部環(huán)境變化的敏感程度，養(yǎng)成一個(gè)時(shí)刻警覺(jué)的習(xí)慣。[3]

（三）正確處理風(fēng)險(xiǎn)與革新的關(guān)系

第一，商業(yè)銀行要想更好的做好風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須在服務(wù)和產(chǎn)品上進(jìn)行創(chuàng)新，做到與時(shí)俱進(jìn)，兼顧到客戶的個(gè)人需求，同時(shí)也具備了一定的分散風(fēng)險(xiǎn)的能力。在商業(yè)銀行實(shí)行產(chǎn)品創(chuàng)新的同時(shí)，要更加注重風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。第二，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新要服務(wù)于實(shí)體，避免脫離實(shí)際，能夠更好地實(shí)現(xiàn)客戶的需求。第三，要加強(qiáng)對(duì)于金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，控制每一個(gè)環(huán)節(jié)在風(fēng)險(xiǎn)中所產(chǎn)生的損失，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。在真正的危機(jī)到來(lái)之時(shí)，不能夠反應(yīng)落后。所以要及時(shí)的對(duì)市場(chǎng)中所產(chǎn)生的變化進(jìn)行及時(shí)的分析和預(yù)測(cè)，強(qiáng)化對(duì)危機(jī)的快速反應(yīng)能力和及時(shí)解決能力。

（四）提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

商業(yè)銀行要提高經(jīng)濟(jì)資本在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)中的重視程度。商業(yè)銀行在考慮風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，不僅要考慮到預(yù)期的損失，還要將非預(yù)期的損失也考慮到內(nèi)。其中預(yù)期損失已經(jīng)在銀行的經(jīng)營(yíng)成本當(dāng)中所體現(xiàn)，所以他不能夠散成真正的風(fēng)險(xiǎn)，而非預(yù)期損失，就是銀行所不能夠預(yù)測(cè)到的損失，所以它才是銀行所真正面臨的風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行要通過(guò)一定的措施，將實(shí)際資本的占有量提升，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。不僅如此，還要學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)知識(shí)，以及歷史上有關(guān)商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的方法。建立起一個(gè)完整的銀行風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，并且根據(jù)自身的特點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和定性分析。[4]

（五）創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)

商業(yè)銀行要?jiǎng)?chuàng)新新的產(chǎn)品和新的服務(wù)理念，來(lái)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行所面臨的危機(jī)。實(shí)行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新是商業(yè)銀行在面臨危機(jī)的過(guò)程當(dāng)中所展現(xiàn)出來(lái)的一種積極的面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，也是商業(yè)銀行在未來(lái)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中重要的理念來(lái)源。但是創(chuàng)新也不僅僅是一味的創(chuàng)新，而必須是以控制風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)管理理念上的創(chuàng)新和政策上的創(chuàng)新。在資本充足率風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新當(dāng)中，要提高商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的鑒別能力，制定出一個(gè)科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，利用有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和歸納。 在面臨操作性的風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，商業(yè)銀行要做好內(nèi)部人員的監(jiān)督和控制，對(duì)他們的業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)行加強(qiáng)管理。

（六）創(chuàng)建內(nèi)部評(píng)級(jí)工程

由于商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類很多，所以他必須要制定一個(gè)能夠包含所有風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，內(nèi)部評(píng)級(jí)法能夠?qū)芏嗌虡I(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多角度的評(píng)估[5]，并且能夠?qū)λ麄兊拿舾行院蜏?zhǔn)確性進(jìn)行計(jì)量，從而能夠提出解決風(fēng)險(xiǎn)的更好的措施，幫助銀行在面臨各種風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，提高自身的鑒別能力和分析能力。很多商業(yè)銀行已經(jīng)高度重視內(nèi)部評(píng)級(jí)工程的建設(shè)，并且也取得了一定的成果。

四、結(jié)語(yǔ)

由于商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，難免會(huì)存在很多的問(wèn)題，所以在風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中也會(huì)跟國(guó)際一流水平保持一定的差距。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該不斷的提升自身面臨風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，樹(shù)立起一個(gè)強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，才能夠在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)當(dāng)中取得穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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