(長春光華學院 吉林 長春 130000)

一、綠色金融內(nèi)涵

綠色金融的內(nèi)涵迄今為止并沒有在學術(shù)界形成統(tǒng)一，業(yè)內(nèi)許多專家對綠色金融進行了研究，人民銀行聯(lián)合財政部等七部委對其定義進行了詳細闡述，這是目前為止比較受社會認可的定義，2016年8月31日，其聯(lián)合財政部等部門發(fā)布了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》的文件，(以下簡稱《指導意見》)，《指導意見》中明確表示，“綠色金融指的是對環(huán)境友好，防止溫室效應，促進人與地球和諧發(fā)展的一種金融模式，對所有涉及到環(huán)境保護與促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的投資項目提供資金上的贊助和支持。”近年來，隨著環(huán)境問題的日益突出，國內(nèi)商業(yè)銀行的綠色金融業(yè)務發(fā)展也駛?cè)肓丝燔嚨?，包括興業(yè)銀行在內(nèi)的一些商業(yè)銀行在綠色金融方面不斷進行探索和創(chuàng)新。

二、興業(yè)銀行綠色金融業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

(一)綠色金融業(yè)務規(guī)模

興業(yè)銀行是最早采納赤道原則的銀行，于2008年10月興業(yè)銀行采用赤道原則，開創(chuàng)赤道原則應用之先河。從2008年到2018年末，興業(yè)銀行的綠色金融業(yè)務發(fā)展成果顯著，在多項領域創(chuàng)下第一，成為我國第一家開發(fā)高效率資金融通產(chǎn)品；首次推出節(jié)能減排綜合服務；首次推出水資源污染治理方案；首次發(fā)行綠色金融證券和綠色金融債券的銀行。這些成就也給其他商行業(yè)銀行綠色金融業(yè)務的發(fā)展指明了方向。2018年興業(yè)銀行綠色金融業(yè)務發(fā)展邁向新臺階。在資金融通領域，為環(huán)境友好型企業(yè)提供綠色貸款、綠色信托、綠色基金，綠色債券等綠色產(chǎn)品鏈和服務；在零售領域，面向個人推出低碳主題信用卡，綠色按揭貸款和綠色理財產(chǎn)品等服務。

截至2018年年末，興業(yè)銀行綠色金融業(yè)務的發(fā)展規(guī)模持續(xù)擴大，在全國已累計為將近17000家企業(yè)提供綠色金融融資16400多億元，綠色金融融資余額將近8500多億元。業(yè)務幾乎覆蓋所有主流行業(yè)。

(二)業(yè)務種類

綠色貸款，作為國內(nèi)第一家開展綠色金融業(yè)務的銀行，興業(yè)銀行在2006年便對綠色貸款業(yè)務進行了深入研究，在響應國家環(huán)保政策的前提下，運用赤道原則進行相應規(guī)范，建立了完整的綠色貸款系統(tǒng)。在發(fā)放貸款的全過程中嚴格遵照赤道原則各項標準，并將客戶的信息列入數(shù)據(jù)庫，確保融資項目不會對環(huán)境帶來危害。十幾年來，興業(yè)銀行發(fā)放了大量的綠色貸款。截至2018年年末，興業(yè)銀行在全國已累計為將近17000家企業(yè)提供綠色貸款16400多億元，綠色金融融資余額將近8500多億元。由于興業(yè)銀行在開展貸款業(yè)務時，嚴格奉行赤道原則，導致其綠色貸款這部分的不良貸款率極低，只有約0.3%，遠低于總貸款不良率將近1.6%的水平。

綠色債券，是債券產(chǎn)品的一種創(chuàng)新，顧名思義是指將債權(quán)人的資金絕大部分投資到對環(huán)境友好，可實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的一系列項目中去。綠色債券與普通債券不同，對所籌集的資金的流向和產(chǎn)生的環(huán)境影響做出了規(guī)定。興業(yè)銀行最早在2014年便踏入綠色債券研究領域，出臺了《綠色債籌集資金管理辦法》。在次年11月份獲得銀行監(jiān)督管理委員會的批準，創(chuàng)我國商業(yè)銀行綠色債券發(fā)行之先河。2016年1月，首期票面利率2.95%，期限3年的100億元綠色金融債券成功發(fā)行。首單綠色債券一經(jīng)發(fā)行便風靡全國，獲得廣大投資者的青睞。

綠色理財產(chǎn)品，除了綠色貸款和綠色債券外，興業(yè)銀行還研發(fā)出了綠色理財產(chǎn)品，2016年9月，興業(yè)銀行發(fā)行了“萬利寶-綠色金融”理財產(chǎn)品，該理財產(chǎn)品主要將投資者的資金注入到對環(huán)境友好的綠色項目和債券中去，通過金融手段可使投資者間接參與到綠色發(fā)展戰(zhàn)略中。其參考年化收益率為4.3%。由于該理財產(chǎn)品符合綠色發(fā)展政策，擁有環(huán)保概念作為支撐，所以該系列產(chǎn)品在眾多理財產(chǎn)品中獨樹一幟，受到廣大投資者的忠實追隨，一周內(nèi)籌集資金破百億。

三、興業(yè)銀行綠色金融業(yè)務發(fā)展中存在的問題

(一)信息披露水平有待提高

綠色金融概念提出的初衷是為了更好地保護環(huán)境，在全球范圍內(nèi)實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展，具有強烈的社會責任屬性，肩負環(huán)境保護的重責。商業(yè)銀行在開展綠色金融業(yè)務時應當是信息公開化和流程透明化的。銀行業(yè)協(xié)會出臺相關(guān)文件要求國內(nèi)商業(yè)銀行的信息披露應當全面而具體，這是商業(yè)銀行作為主要資金融通機構(gòu)的社會責任所在，興業(yè)銀行的社會責任信息每年在官網(wǎng)披露一次，遠高于國內(nèi)其他商業(yè)銀行信息披露的頻率，但與國際前沿商業(yè)銀行的披露水平相比，興業(yè)銀行的信息披露水平還是比較低。

商業(yè)銀行一般會對其社會責任的發(fā)展狀況設立一個長期目標，國際前沿商業(yè)銀行一般會設立一個5—10年的目標，并將其以書面形式展現(xiàn)給社會公眾，更好地接受社會監(jiān)督。興業(yè)銀行在這方面有所欠缺，對于如何達到規(guī)定的社會責任信息披露要求，并沒有做出明確的規(guī)劃，盲目發(fā)展，這就顯得發(fā)展非常被動。使興業(yè)銀行的綠色金融業(yè)務的發(fā)展效果受到公眾質(zhì)疑。

作為國內(nèi)金融行業(yè)的主流，商業(yè)銀行應該營造一個良好的大眾形象，信息披露應當具有真實性，不能帶有主觀因素，一味混淆視聽。國外一些商業(yè)銀行都會每隔一段時間便在特定網(wǎng)站上對有關(guān)信息做出真實披露，讓社會公眾對其業(yè)務發(fā)展狀況心中有數(shù)。而興業(yè)銀行信息披露的可信度不高，報告中過于夸大其詞，幾乎全是正面信息，讓人疑竇叢生。發(fā)達國家的商業(yè)銀行在進行信息披露時基本上會對所有重要內(nèi)容進行詳細闡述，而興業(yè)銀行卻沒有做到這一點。首先對綠色金融業(yè)務的發(fā)展方向沒有做出詳細批示。其次，興業(yè)銀行的主要綠色金融服務群體沒有在報告中展示。由于信息披露的完整性欠缺，使得社會公眾很難對其綠色金融業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀做出公正的評價結(jié)果。

(二)赤道原則執(zhí)行標準不明確

發(fā)達國家的一些商業(yè)銀行對赤道原則的執(zhí)行標準做出了明確規(guī)定，而興業(yè)銀行的赤道原則執(zhí)行標準并不明確。最為著名的花旗銀行在各項業(yè)務中對赤道原則的執(zhí)行標準做出了明確的規(guī)定，明確表明主要投資B類和C類項目。而根據(jù)興業(yè)銀行公布的赤道原則各項數(shù)據(jù)來看，風險較高的A類融資項目反而占有相當大的比例，而B類和C類風險較小的項目所占的比例卻較低。這就增加了銀行的經(jīng)營風險。

(三)綠色金融業(yè)務規(guī)模不足

發(fā)達國家的一些商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務的發(fā)展都達到了相當大的規(guī)模，興業(yè)銀行作為我國第一家開展綠色金融業(yè)務的銀行，綠色金融的發(fā)展已有十余年歷史，國內(nèi)其他商業(yè)銀行都把興業(yè)銀行的綠色金融業(yè)務的發(fā)展作為榜樣進行學習和借鑒，但其綠色金融業(yè)務的規(guī)模仍然具有較大提升空間。根據(jù)2018年興業(yè)銀行公布的數(shù)據(jù)來看，其綠色金融資金融通余額情況與發(fā)達國家相比有較大差距，大約占融資余額總數(shù)的48%。而世界頭號經(jīng)濟強國商業(yè)銀行綠色金融資金融通余額占比的平均水平就達到了將近70%，這就意味著可以獲得更大的效益。而興業(yè)銀行則相形見絀。

四、促進興業(yè)銀行綠色金融業(yè)務發(fā)展的對策

(一)完善信息披露和信息溝通機制

針對發(fā)展中存在的問題，興業(yè)銀行應該積極應對。對于信息披露水平較低的問題，興業(yè)銀行應堅持奉行銀行業(yè)協(xié)會出臺的相關(guān)規(guī)定，嚴格按照其規(guī)定進行相關(guān)披露。由于我國目前的綠色金融發(fā)展體系還不是很完善，因此，興業(yè)銀行可以借鑒國外發(fā)達國家商業(yè)銀行的社會責任披露準則和體系，盡快建立一套適合自身發(fā)展的信息披露系統(tǒng)，并對其標準做出規(guī)定，切實提高社會責任信息披露水平。

未雨綢繆，對社會責任的履行設立一個符合實際發(fā)展情況的計劃，并遵照計劃進行發(fā)展，并將其以書面形式呈現(xiàn)給社會公眾，更好地接受公眾的監(jiān)督檢查。另外，興業(yè)銀行應在相關(guān)報告中向公眾表明其具體的長期目標，進而可以讓公眾及時對長期目標的執(zhí)行進度進行跟進。同時，興業(yè)銀行應對信息披露的長期目標進行量化，運用具體的數(shù)據(jù)對目標完成的效果進行檢驗，使公眾對信息披露目標的完成進度有一個明確的標準。

(二)明確赤道原則的執(zhí)行標準

赤道原則的實施雖然具有一定的靈活性，主要由商業(yè)銀行自身來把控，但銀行也不能放松警惕，讓自己置身于經(jīng)營風險之中。因此，興業(yè)銀行應該盡快建立起一套行之有效的赤道銀行執(zhí)行標準，對綠色融資項目的各方面審查更為謹慎和全面，盡量降低A類項目的所占的比例，擴大B類和C類項目所占的比例，降低銀行自身的經(jīng)營管理風險和不良資產(chǎn)的比率。這是銀行自身發(fā)展的需要，也是對環(huán)境的保護，同時有利于促進社會效益的提高。

明確綠色貸款的實施標準，向何種類型的企業(yè)和項目發(fā)放貸款應有明確的規(guī)定。首先，興業(yè)銀行要重點關(guān)注有關(guān)政策的指引方向，分析國家對哪些高污染高排放企業(yè)實施了限制發(fā)展措施，對哪些行業(yè)給予了重點關(guān)注和資金支持，進而更好地把控項目可行性，降低風險性；其次，要做好貸款資質(zhì)優(yōu)化管理，對不符合條件的項目和企業(yè)堅決不予發(fā)放貸款。最后，切實履行新的貸款政策，大型項目貸款申請必須出示相關(guān)文件對其進行審核，以項目獲取有關(guān)部門審批通過作為授信審批與合規(guī)審查的基本要求。

(三)擴大綠色金融業(yè)務規(guī)模

借鑒國外商業(yè)銀行的綠色金融業(yè)務發(fā)展模式，大力擴展其綠色金融業(yè)務的發(fā)展規(guī)模。興業(yè)銀行應運用大數(shù)據(jù)對各類客戶的需求進行分析，針對客戶不同的需求開發(fā)相對應的綠色金融產(chǎn)品和服務，還可以對環(huán)境友好型公司提供大量資金支持，為其上市提供幫助，從而產(chǎn)生更多的社會效益和經(jīng)濟效益。同時，其綠色金融的資源應向中小微企業(yè)傾斜，促進綠色金融業(yè)務發(fā)展的公平性，還要重視個人消費者的環(huán)保需求，開發(fā)出更多的綠色金融消費和理財產(chǎn)品。在現(xiàn)在良好的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境中，興業(yè)銀行應抓住千載難逢的機遇，大規(guī)模進行市場擴張，提高自身盈利能力的同時，也可產(chǎn)生更多的經(jīng)濟效益。