羅仕英

摘 要：在國家控制金融風險底線的大背景下，2018年5月，中國銀保監(jiān)會為了加強對商業(yè)銀行的風險監(jiān)管，出臺了《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》，對中國境內(nèi)商業(yè)銀行的流動性提出了更高的監(jiān)管要求?；诖耍瑢ξ覈虡I(yè)銀行流動性管理存在的不足進行分析，進而結(jié)合監(jiān)管需要和銀行自身發(fā)展的基礎(chǔ)上，提出優(yōu)化流動性管理的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：中小商業(yè);銀行流動;管理對策

中圖分類號：F23 文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.09.059

1 引言

我國對金融風險的控制越來越嚴格，2017年為了讓金融脫虛入實，我國監(jiān)管部門對金融業(yè)實行將杠桿，并且對商業(yè)銀行進行更為嚴格的MPA考核，相比與以往只考核商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)，將表內(nèi)考核和表外考核相結(jié)合，從而更好的控制風險。隨著我國對商業(yè)銀行的考核要求提升，在更大的考核壓力下，中小商業(yè)銀行的表外投資業(yè)務(wù)規(guī)模有所下降，這讓商業(yè)銀行在面對MPA考核時流動性風險加大，同時也將考慮表外業(yè)務(wù)帶來的流動性風險問題。那么如何在嚴峻的考核壓力、激烈的競爭環(huán)境中尋求利潤增長的同時，更好的加強銀行自身的流動性管理，成為我國商業(yè)銀行滿足監(jiān)管要求，實現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

2 我國中小商業(yè)銀行流動性管理存在的問題

2.1 流動性管理指標不完善

一方面，目前大部分中小商業(yè)銀行流動性風險指標主要集中在對每日庫存現(xiàn)金、支付額的預(yù)測和監(jiān)控，而對于貸款資金的需求監(jiān)控以及資產(chǎn)項目和負債項目的集中變化關(guān)注不足，并沒有比較科學(xué)的預(yù)測方法，那么當這些事項的變化帶來流動性壓力時往往使商業(yè)銀行處于被動局面，因此不利于事前對風險的控制。另一方面，多數(shù)中小商業(yè)銀行的風險管理更多是為了符合監(jiān)管的要求，也就是為了滿足中國人民銀行的流動性管理要求，一般按季度進行壓力測試，除非監(jiān)管部門提出新要求才臨時修改壓力測試情景，因此缺乏一種主動的全過程風險控制機制，那么在市場環(huán)境復(fù)雜變化時，便較難識別流動性風險，從而無法及時降低流動性風險問題。

2.2 流動性風險管理體系不完善

中小商業(yè)銀行的管理信息系統(tǒng)在流動性風險管理方面還存在著不足，不能夠持續(xù)穩(wěn)定的來預(yù)測和監(jiān)控銀行的流動性風險問題，也不能夠支持銀行相關(guān)的流動性風險管理。目前，銀行的管理信息系統(tǒng)更集中的是針對業(yè)務(wù)的處理系統(tǒng)，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)更多的是進行各項業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)記錄、數(shù)據(jù)控制等，比如目前商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠?qū)Υ箢~的資金流動進行限額管理，也就是對其進行監(jiān)控，但是還不能夠依據(jù)相關(guān)的監(jiān)管要求自動計算出相關(guān)的流動性風險指標，也就是從具體資金流的管理到流動性風險管理這一中間過程會影響到銀行對流動性風險的判斷;而且基于流動性風險管理的需求是不一樣的，目前計算機業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)也不能夠按流動性分類來預(yù)測相關(guān)的流動性風險，因此，可以看出，銀行目前的管理信息系統(tǒng)在流動性風險管理方面的建設(shè)還存在滯后。

2.3 資產(chǎn)負債分散化管理機制尚未建立

風險分散化管理機制還未建立。目前，我國中小商業(yè)銀行對交易過程中的集中風險比較關(guān)注和重視，在防范措施的建立上也相對比較完善，但是對于表內(nèi)外資產(chǎn)負債的綜合風險還未給予足夠的關(guān)注，比如在幣種、期限、行業(yè)、地域等的集中風險控制不足。對于資產(chǎn)負債額度、組成結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)等管理時，只是按照相關(guān)的比例要求進行籠統(tǒng)的管理，并沒有進行深化分散，對于風險控制還不具體。在應(yīng)對市場波動性風險上還存在不足，對貸后風險的檢查也不夠及時到位，這些都體現(xiàn)出了我國中小商業(yè)銀行在流動性風險管理上不夠完善。

3 完善中小商業(yè)銀行流動性管理對策

3.1 健全銀行內(nèi)部風險管理的指標

流動性風險管理指標的設(shè)計應(yīng)該從風險管理的基本原則出發(fā)：做到全面性、獨立性、垂直管理、協(xié)調(diào)與效率、先進性與現(xiàn)實性五個原則相結(jié)合，建立從上至下的多層次有重點的風險管理模式，首先，要確立董事會和高級管理層對內(nèi)部控制負責，如果因為內(nèi)部控制缺陷而帶來的流動性風險問題，董事會和高級管理層應(yīng)該對此負責;其次，監(jiān)事會要積極監(jiān)督董事會、高級管理層在完善公司風險控制制度方面的履行，使董事會、高級管理層在監(jiān)督之下;再次，要建立內(nèi)部控制到流動風險管理制度的評價機制，從而更好的做到流動性風險管理的優(yōu)化;最后，建立獨立的自下而上的流動性風險報告系統(tǒng)，及時向董事會、監(jiān)事會等主要負責人反饋銀行的流動性風險情況。

3.2 完善流動性風險管理的治理結(jié)構(gòu)

完善的流動性風險治理結(jié)構(gòu)能夠從風險可能產(chǎn)生的源頭進行有效控制。對于銀行的風險責任劃分必須明確，以強化不同主體對風險控制的承擔。首先，必須明確董事會對流動性風險的最終責任性，其應(yīng)當合理的決定銀行可承受的風險水平，以及本行的流動性風險管理策略，同時也負責監(jiān)督管理層對流動性風險的管理;其次，確定管理層對流動性風險的具體工作負責;再次，監(jiān)事會在整個流動性風險管理中發(fā)揮主要的監(jiān)督作用。

董事會和高級管理層可以專門成立流動性風險管理委員會，對銀行的流動性風險進行全面的管理，根據(jù)董事會對銀行流動性風險水平的要求，開展相應(yīng)的流動性風險管理程序，嚴格控制流動性風險管理水平，同時加強對流動性風險突發(fā)事件的應(yīng)對，建立風險預(yù)警機制。

3.3 加強中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理

強化中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)管理，增加流動性較好的非信貸資產(chǎn)持有，比如債券等。目前商業(yè)銀行的貸款比普遍偏高，債券與存款比例遠小于大型銀行，大型銀行比例一般在30%左右，而中小商業(yè)銀行一般在20%，那么這樣就會強化銀行的資產(chǎn)負債方面的風險，應(yīng)該及時調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少長期貸款的持有量，增加優(yōu)質(zhì)貸款資產(chǎn)的持有，提高流動性水平。另外，要提高銀行信貸資金的安全性，增加銀行貸款抵押資產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)性，這即有利于降低不良貸款率，也能夠更好的改善銀行的流動性。

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