高農(nóng)

銀行是經(jīng)營貨幣的高風(fēng)險企業(yè)，發(fā)展會面臨諸多風(fēng)險，信貸風(fēng)險則是面臨的最大的金融風(fēng)險，也是經(jīng)營中需要控制的核心要素之一。信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞決定了商業(yè)銀行能否持續(xù)、健康、穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵性因素，直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生死存亡，是打好 “三大攻堅戰(zhàn)略”的必要舉措。當前，我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管控過程中存在著許多問題、許多薄弱環(huán)節(jié)，其中信貸風(fēng)險的防范和化解是問題中的關(guān)鍵。而防范化解信貸風(fēng)險應(yīng)從樹立風(fēng)險意識、加強機制建設(shè)、構(gòu)筑風(fēng)險化解體系等幾個方面著手。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

信貸風(fēng)險是指在銀行信貸資產(chǎn)在經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標發(fā)生背離，并危及資產(chǎn)安全性、流動性及效益性的各種可能性。信貸風(fēng)險總體上劃分為外部風(fēng)險與內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險是指源自銀行體系之外的與其經(jīng)營相關(guān)的各種風(fēng)險，主要表現(xiàn)為政治風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險、市場風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、信用風(fēng)險等；內(nèi)部風(fēng)險是指源自銀行體系本身的各種風(fēng)險，主要表現(xiàn)為戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險等。

二、當前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管控存在的主要問題

（一）經(jīng)營與考核機制不完善

隨著銀行商業(yè)化進程的不斷加快，市場競爭程度也日益白熱化。在業(yè)務(wù)、效益指標考核的多重壓力下，往往會導(dǎo)致只注重了業(yè)績、卻忽視了風(fēng)險。銀行基層經(jīng)營部門，既抓客戶營銷，又抓貸后管理，為“爭奪客戶”市場，“營銷員”與“管理員”的角色時常出現(xiàn)偏差，往往只看重客戶的歸屬，卻忽視了風(fēng)險與效益。對于客戶的信貸調(diào)查通常停留在淺表，對借款人的真實還款能力的缺少深入分析、信貸風(fēng)險缺少有效的預(yù)防措施；在風(fēng)險管控方面通常采用“誰調(diào)查、誰負責(zé)、誰管理”的政策，導(dǎo)致貸款風(fēng)險難以第一時間被發(fā)現(xiàn)；從現(xiàn)行信貸管理機制看，貸后管理環(huán)節(jié)仍存在許多缺失、缺位的現(xiàn)象，增加了信貸資產(chǎn)安全回收的不確定因素；在貸款審批決策環(huán)節(jié)，沒能堅持“風(fēng)險”首要準則，過多考慮短期經(jīng)營業(yè)績，片面顧及銀企關(guān)系，熱衷追求存款、產(chǎn)品、結(jié)算等指標效益，從而隨意放寬或刻意變通貸款條件，降低準入門檻，給信貸資產(chǎn)安全埋下了禍根。

（二）管理組織體系不健全

商業(yè)銀行信貸經(jīng)營充滿著眾多的風(fēng)險和難以預(yù)測的因素。正因如此，不良貸款邊清邊冒的問題依然比較突出。由于風(fēng)險管理能力不足、風(fēng)險防范預(yù)警機制不健全、內(nèi)控管理機制不完善等缺陷，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測的科學(xué)性就略顯不足。也使商業(yè)銀行會不可避免地要面對各種各樣的風(fēng)險因素影響，這種風(fēng)險的暴露，就會直接對商業(yè)銀行的盈利能力造成巨大影響。突出表現(xiàn)在四個方面：一是風(fēng)險管理的組織機構(gòu)建設(shè)不嚴密，不科學(xué)。職能科室及人員編制呈現(xiàn)“上大下小”現(xiàn)象，力量設(shè)置不均衡。在基層經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)前沿機構(gòu)不但人員配置較少，而且基本沒有風(fēng)險監(jiān)管崗位或人員，大都設(shè)置在二級分支行，業(yè)務(wù)營銷和風(fēng)險監(jiān)控在前沿?zé)o法得到同步適時展開，風(fēng)險管控滯后；二是制度性、常態(tài)化信貸監(jiān)督檢查不嚴謹、不全面。雖然商業(yè)銀行大都建立了內(nèi)審、風(fēng)控機構(gòu)，但實際缺少獨立性，擺脫不了人情關(guān)系。導(dǎo)致有的檢查走馬觀花、以點概面、敷衍塞責(zé)，即使檢查發(fā)現(xiàn)了問題，但礙于情面，免不了“大事化小、小事化了”，沒能起到應(yīng)有的監(jiān)督與控管效果；三是風(fēng)險預(yù)警機制不健全、不連續(xù)。商業(yè)銀行大多對信貸風(fēng)險缺乏前瞻性、連續(xù)性的研判和預(yù)防。只是等到資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)問題時，才去考慮“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”，但通常會是“亡羊補牢、悔時已晚”；四是內(nèi)部風(fēng)險的研判與防范不重視、不深入。特別是基層信貸從業(yè)人員因受考核機制等因素的影響及行內(nèi)政策理解局限，一般對外部風(fēng)險的分析與防范重視程度相對要高，而對內(nèi)部的信貸政策、審批決策及職業(yè)道德等方面的風(fēng)險在日常管理中缺乏深入的分析和防范，導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險增加。

（三）抗風(fēng)險能力偏低

隨著國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的錯雜變化，特別在經(jīng)濟下行和貨幣緊縮的宏觀經(jīng)濟政策下，會在給商業(yè)銀行信貸經(jīng)營帶來更多壓力，銀行缺少政策支持以及資本補充渠道，面臨的困難會更大。而銀行對外則隨著商業(yè)化改革進程的不斷加快，政府融資平臺債務(wù)巨大、房地產(chǎn)信貸泡沫明顯、期股市場跌宕無常，給商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展傳導(dǎo)了更多困難。另外，銀行在減緩發(fā)放貸款特別是流動資金貸款的同時，也加大了清收力度，導(dǎo)致“銀行信貸緊縮與市場信貸需求增加”矛盾更加激烈，必將制約商業(yè)銀行信貸經(jīng)營的流動性，繼而影響銀行信貸經(jīng)營的安全性和效益性。

（四）信貸人員素質(zhì)參差不齊

我國商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略。風(fēng)險管理人員稀少，法律意識淡薄，職業(yè)道德欠缺，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識能力，缺失自覺維護銀行整體利益、長遠利益的觀念，導(dǎo)致違規(guī)貸款、違章操作、越權(quán)等現(xiàn)象屢禁不止、層出不窮。特別對基層行信貸人員素質(zhì)重視不夠，高素質(zhì)的人才又很難下沉到基層，整體素質(zhì)始終難以得到有效提高。由于信貸人員整體素質(zhì)不高，貸前調(diào)查流于形式、貸中審查報送不嚴、貸后檢查表面化，從而增加了貸款經(jīng)營的風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行防范與化解信貸風(fēng)險的對策

（一）牢固樹立風(fēng)控意識，增強信貸風(fēng)險觀念

風(fēng)險意識是信貸風(fēng)險防控的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行要大力推進風(fēng)險防范與管理制度的日常建設(shè)，廣泛開展風(fēng)險管理宣傳教育和崗位業(yè)務(wù)培訓(xùn)，讓信貸風(fēng)控意識與信貸責(zé)任觀念在信貸從業(yè)人員心中深耕蒂固。首先，在思想上時時刻刻繃緊風(fēng)險防范這根弦。自覺抵制和不斷改變信貸工作中不規(guī)范行為，扼制違規(guī)動機；其次，在日常管理中要善于從細微之處發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、警覺風(fēng)險、消滅風(fēng)險。充分認識信貸工作中每一風(fēng)險環(huán)節(jié)、每一風(fēng)險流程，從客戶受理到貸款收回等流程環(huán)節(jié)，要切實做到環(huán)環(huán)相扣、滴水不漏；其三，在業(yè)績評價上正確對待“發(fā)展”與“風(fēng)險”的關(guān)系，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展與風(fēng)險有效控制的有機融合。信貸業(yè)務(wù)發(fā)展堅持風(fēng)險、合規(guī)為前提，實施同步部署、同步考核。不能因片面強調(diào)發(fā)展，忽視風(fēng)險防范，更不能因為發(fā)展，隨意規(guī)避制度、變通條件，制造人為風(fēng)險。

（二）加強信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)、提升風(fēng)險管理水平

信貸管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)在一定程度決定信貸風(fēng)險管控的好壞，現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理對信貸人員素質(zhì)有著較高的要求。首先，提升與人溝通、交際能力?！瓣P(guān)系就是生產(chǎn)力”，維護和拓展客戶關(guān)系是信貸人員日常工作的重要特征，深入了解客戶、提升客戶關(guān)系需要信貸人員在日常的工作不斷加強學(xué)習(xí)、錘煉人際溝通水平，提升對外交際能力；其次，加強信貸文化建設(shè)。企業(yè)文化是決定企業(yè)運作的核心模式和信念。積極改善服務(wù)、尋求差別化競爭優(yōu)勢已經(jīng)成為商業(yè)銀行參與市場競爭的重要手段。必須積極倡導(dǎo)商業(yè)銀行經(jīng)營理念，提高和加強對信貸人員的誠信管理，幫助信貸人員自覺養(yǎng)成良好的世界觀和價值觀，只有立場堅定、思想純潔，才能在復(fù)雜的市場環(huán)境中有效抵制各種腐蝕與誘惑，道德風(fēng)險就會得到有效控制。

（三）明確內(nèi)部職責(zé)分工，發(fā)揮崗位制約作用

加強信貸風(fēng)險管理，必須完善組織體系和明確責(zé)任分工控制環(huán)境要素，建立業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控合規(guī)和風(fēng)險管理部門、審計部門為“三道防線”的嚴密制衡體系，發(fā)揮“自控”、“互控”和“監(jiān)控”作用。業(yè)務(wù)經(jīng)營部門要在統(tǒng)一的風(fēng)險偏好下，認真、真實、盡責(zé)評價客戶，營銷客戶，努力發(fā)現(xiàn)和防范化解外部風(fēng)險；審批決策部門要協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險管理，信貸決策必須站在客觀公正的立場上去分析、評價，統(tǒng)籌考慮外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險，權(quán)衡風(fēng)險與收益是否匹配，作出貸款決策；風(fēng)險管理部門的要從業(yè)務(wù)規(guī)范的角度去防范風(fēng)險，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險管理，并運用風(fēng)險預(yù)警機制，在風(fēng)險尚未發(fā)生之時去預(yù)警風(fēng)險，風(fēng)險顯現(xiàn)時，監(jiān)控風(fēng)險并研究對策去化解風(fēng)險；內(nèi)部審計部門作為防范風(fēng)險的第三道防線，要對風(fēng)險管理的有效性、風(fēng)險管理政策和措施執(zhí)行情況進行再監(jiān)督。通過三道防線的密切配合、分工協(xié)作和相互制衡，有效防范和化解信貸風(fēng)險。

（四）強化風(fēng)險機制建設(shè)，健全風(fēng)險管控體系

風(fēng)險管控體系是一項系統(tǒng)工程，信貸風(fēng)險復(fù)雜多樣，需要在實際工作中不斷總結(jié)、不斷完善，重點要在以下三個方面去建立和強化。

1.建立健全完善的風(fēng)險預(yù)警機制。風(fēng)險預(yù)警是一種面向未來的控制，它期望防止風(fēng)險的發(fā)生而不是當出現(xiàn)問題時再采取措施進行補救。商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，科學(xué)量化的指標體系，采用風(fēng)險自評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標、損失數(shù)據(jù)收集等專業(yè)工具，對信貸業(yè)務(wù)每一環(huán)節(jié)存在的各類風(fēng)險進行主動、系統(tǒng)、準確、真實的識別、監(jiān)測、評估與分析，預(yù)測風(fēng)險程度，采取防范規(guī)避途徑與手段，做到防患于未然。

2.構(gòu)建全方位的風(fēng)險化解體系?；怙L(fēng)險是在信貸風(fēng)險事前沒能得到有效預(yù)防事后所應(yīng)采取的首要措施?！爸鲃庸芾盹L(fēng)險、主動處置風(fēng)險”，是控制好信貸資產(chǎn)質(zhì)量的不二法則。而能做好的前提，則是需要有“主動權(quán)”——具體而言，能否深刻理解客戶的經(jīng)營和盈利模式，是否掌握其各類資產(chǎn)、資源線索，能否提高相關(guān)主體的違約成本，以及能否對部分資產(chǎn)獲得優(yōu)先受償權(quán)，是事先控制好風(fēng)險，和在風(fēng)險事件暴露之后掌握處置主動權(quán)的基礎(chǔ)。首先，要取得風(fēng)險暴露事先主動權(quán)。企業(yè)是具有生命周期的，銀行的貸款一般選擇的是企業(yè)發(fā)展的中期，解決的是企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)。而我國的企業(yè)主大多數(shù)把短期流動資金作為長期經(jīng)營資金使用，而銀行信貸人員又只重“放”輕“管”，這就造成了企業(yè)主還款意識淡薄，不斷盲目擴大經(jīng)營規(guī)模或改變資金用途，直至企業(yè)經(jīng)營衰退、停產(chǎn)，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險。只有在授信調(diào)查和存續(xù)期，深刻理解客戶的經(jīng)營和盈利模式，跟蹤摸清資金狀況，正確預(yù)測企業(yè)發(fā)展趨勢、制定分期還款計劃，在風(fēng)險及潛在風(fēng)險未暴露時，逐步壓縮退出貸款，才能最終控制好資產(chǎn)質(zhì)量。其次，要取得風(fēng)險暴露后的主動權(quán)。一是加大貸款催收力度。信貸資產(chǎn)產(chǎn)生風(fēng)險的主要原因是借款人還款能力出現(xiàn)下降和還貸意愿發(fā)生變化。對借款人加大催收力度是一種有力的鞭促，能有效迫使借款人增強還債意識、設(shè)法履行還債義務(wù)；二是善用擔(dān)保等各類風(fēng)險緩釋措施。調(diào)查、了解信貸客戶的資產(chǎn)、第一還款來源等是確保信貸資產(chǎn)的基礎(chǔ)固然重要，但企業(yè)的情況千差萬別，行業(yè)不同、經(jīng)營模式不同、需求不同、實力不同，需要制定不同的授信方案，尤其針對中小微企業(yè)，更應(yīng)善用擔(dān)保等各類風(fēng)險緩釋措施保護信貸資產(chǎn)安全。其作用有三：一是作為第二還款來源覆蓋風(fēng)險敞口，二是增加違約成本，三是在風(fēng)險暴露和處置時，作為有力抓手。常用的標準擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押三種，廣義上還包括貿(mào)易融資產(chǎn)品內(nèi)含的風(fēng)險緩釋措施，和其他非標準風(fēng)險緩釋措施（回購、差額補足、收益補足、風(fēng)險置換、流動性支持、劣后安全墊等）。在實際工作中，增加風(fēng)險緩釋措施，可促使信貸客戶及保證人等關(guān)聯(lián)方不想出風(fēng)險、不敢出風(fēng)險，若出了風(fēng)險則主動優(yōu)先配合銀行化解和處置風(fēng)險，使銀行的最終損失降到最低。三是依法維護銀行資產(chǎn)權(quán)益。對于惡意逃廢銀行債務(wù)或者資不抵債的企業(yè)，銀行必須果斷運用法律武器強制借款人依法償還債務(wù)。特別是在風(fēng)險事件暴露后，追償、強制清收時（尤其在與其他債權(quán)人競爭時），能“快、狠”地動手處置，及時對被執(zhí)行人的財產(chǎn)進行訴前、訴訟保全。現(xiàn)行法律對法人財產(chǎn)分配實行查封優(yōu)先原則，只有行動快速，才能為日后強制清收的后續(xù)工作（處置順序、受償順序）打好基礎(chǔ)。這里的所謂“狠”，是指將銀行資產(chǎn)安全放在第一位考慮，以“有我無敵”的“戰(zhàn)斗”心態(tài)果斷下決心，避免個人同情心或猶豫不決造成不必要的損失。

3.建立有效的信貸風(fēng)險反饋控制機制。反饋控制也稱事后控制，是信貸風(fēng)險管理相當重要的環(huán)節(jié)和部分，通過反饋報告、總結(jié)改進可以促使銀行掌握信貸風(fēng)險源、關(guān)鍵風(fēng)險點、風(fēng)險狀況和控制效果，有效預(yù)防將來避免發(fā)生同樣的經(jīng)營管理錯誤與偏差。由于信貸資產(chǎn)經(jīng)營本身就是一項高難度、高風(fēng)險、高要求的活動，在內(nèi)外部因素相互作用、共同影響下，信貸資產(chǎn)發(fā)生經(jīng)營損失的可能無法完全避免。而通過建立全面、嚴格、及時、有效的信貸風(fēng)險反饋控制，可以正確評價、分析信貸風(fēng)險發(fā)生的成因、加劇過程、化解措施的有效性程度等，從而不斷汲取有價值的寶貴經(jīng)驗與歷史教訓(xùn)，對信貸資產(chǎn)后續(xù)經(jīng)營和管理產(chǎn)生警示與借鑒作用。信貸風(fēng)險反饋控制機制雖然是在信貸資產(chǎn)發(fā)生損失之后而作的分析與控制，具有一定的缺失性和滯后性，但它在缺乏任何可預(yù)見手段的前提下，為信貸風(fēng)險評價和風(fēng)險控制提供了有價信息，對正確評價信貸風(fēng)險管理績效提供了衡量尺度，有利于提高信貸從業(yè)人員的工作積極性，同時，也為風(fēng)險管理層實現(xiàn)了信息共享，有助于管理層對現(xiàn)實信貸風(fēng)險做出積極的響應(yīng)措施、采取正確的應(yīng)對策略，更好地促進信貸業(yè)務(wù)后續(xù)的健康發(fā)展。

（作者單位：中國建設(shè)銀行黃石分行）