林海蘭 張坤輝

【摘要】 ?在多重不確定因素疊加影響下，電信行業(yè)面臨著嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)營形勢，原有粗放的要素競爭已經(jīng)難以適應(yīng)新的競爭格局和發(fā)展要求，如何實(shí)現(xiàn)爭創(chuàng)世界一流企業(yè)和高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)，有賴于質(zhì)量、效率與動(dòng)力的全方位變革。文章從資源管控與業(yè)務(wù)發(fā)展有效融合的角度探究核心能力鍛造和發(fā)展路徑，通過分析責(zé)權(quán)利匹配度、資源調(diào)度機(jī)制流程、專業(yè)歸口管理能力等關(guān)鍵要素影響機(jī)制，建立歸口資源管控牽引機(jī)制、責(zé)權(quán)利匹配的業(yè)績考核機(jī)制和多維度的歸口管理工具集，實(shí)現(xiàn)專業(yè)歸口管理模式下預(yù)算考核機(jī)制的有效牽引。

【關(guān)鍵詞】 ?專業(yè)歸口管理;預(yù)算考核機(jī)制;責(zé)權(quán)利匹配

【中圖分類號(hào)】 ?F234 ?【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 ?A ?【文章編號(hào)】 ?1002-5812（2019）23-0011-04

一、專業(yè)歸口管理的催生背景

（一）電信行業(yè)發(fā)展進(jìn)入新一輪發(fā)展周期

在宏觀經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管政策、5G、行業(yè)周期等多重不確定因素疊加影響下，電信行業(yè)面臨著嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)營形勢。一方面，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，數(shù)字經(jīng)濟(jì)成為高質(zhì)量增長的核心驅(qū)動(dòng)力，催生數(shù)字化服務(wù)良好環(huán)境，帶來高速發(fā)展機(jī)遇。另一方面，流量紅利逐漸消失，提速降費(fèi)進(jìn)一步壓縮了流量紅利窗口期，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入動(dòng)能不足，剛性成本將持續(xù)增長，高固定、低邊際成本特性使管道類業(yè)務(wù)趨于微利狀態(tài)。當(dāng)前投入如何在未來形成能力而不是包袱，成為目前亟需突破的重要課題。電信行業(yè)在從2G 到4G的規(guī)模增長期，可以通過不斷投入資金、人力、物力等生產(chǎn)要素，帶來收入和利潤的規(guī)模增長;而當(dāng)行業(yè)進(jìn)入從4G到5G過渡的技術(shù)更迭期，5G全覆蓋投資規(guī)模是4G的4—6倍，需要建設(shè)的基站數(shù)量是4G的2—3倍，資源約束日益趨緊，簡單依靠要素拉動(dòng)收入已難以為繼，迫切需要推進(jìn)管理變革，通過提高資源使用效率等手段來提升勞動(dòng)生產(chǎn)率，形成持續(xù)性內(nèi)生增長動(dòng)力，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。

（二）高質(zhì)量發(fā)展要求催生管理變革

精細(xì)化管理是高質(zhì)量發(fā)展的必然要求，而專業(yè)歸口管理則是精細(xì)化管理的重要路徑。專業(yè)歸口管理賦予專業(yè)歸口單位相應(yīng)的權(quán)利、明確其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，由專業(yè)管理單位按照專業(yè)或系統(tǒng)分工管理，通過特定的管理渠道實(shí)施業(yè)務(wù)和資源管理控制，提升專業(yè)成本資源配置牽引作用和投放效益，促進(jìn)成本管理與業(yè)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合。在整體研判方面，以專業(yè)職能部門為單位，從關(guān)鍵任務(wù)切入，加大對(duì)專業(yè)領(lǐng)域發(fā)展趨勢的研究挖深，落地公司戰(zhàn)略愿景和目標(biāo)思路。以5G發(fā)展為例，需由專業(yè)歸口單位做好5G網(wǎng)絡(luò)策略的前瞻布局和節(jié)奏把握，進(jìn)一步制定網(wǎng)絡(luò)策略實(shí)施方案。在專業(yè)合力方面，以專業(yè)成本為脈絡(luò)，強(qiáng)化全盤布局和專業(yè)縱向垂直管理協(xié)同，充分發(fā)揮資源杠桿形成能力和合力，保障各節(jié)點(diǎn)上資源配置高效有序，推進(jìn)資源管控與業(yè)務(wù)發(fā)展有效融合，促進(jìn)各類資源結(jié)構(gòu)的持續(xù)優(yōu)化。在專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)方面，強(qiáng)化專業(yè)把控力，推動(dòng)建立標(biāo)準(zhǔn)-標(biāo)桿管理體系，加強(qiáng)專業(yè)指導(dǎo)和過程管控，推動(dòng)對(duì)標(biāo)逐優(yōu)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理問題，提高全流程精細(xì)管控水平，有效落實(shí)降本增效。通過在各專業(yè)領(lǐng)域推進(jìn)降本增效的縱深落地，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目的專業(yè)歸口管理，有利于加快鍛造核心能力和構(gòu)建價(jià)值運(yùn)營體系，從業(yè)務(wù)前端促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

二、專業(yè)歸口管理對(duì)預(yù)算考核機(jī)制的影響分析

為應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境和落地執(zhí)行中出現(xiàn)的問題和挑戰(zhàn)，經(jīng)營業(yè)績考核體系需要不斷調(diào)整以適應(yīng)發(fā)展要求，以電信行業(yè)某公司為例，其經(jīng)營業(yè)績考核體系主要經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：第一階段，建立業(yè)績考核管理體系，形成戰(zhàn)略、預(yù)算、考核、激勵(lì)一體的閉環(huán)管理體系;第二階段，完善考核管理，用平衡計(jì)分卡理念優(yōu)化KPI體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)績快速增長期公司全方位發(fā)展;第三階段，優(yōu)化考核激勵(lì)，體現(xiàn)考核結(jié)果的區(qū)分度和激勵(lì)效用，全面精簡公司級(jí)考核指標(biāo);第四階段，回歸經(jīng)營本質(zhì)，追求效益價(jià)值，關(guān)注能力鍛造。在不斷演進(jìn)變革中，業(yè)績管理機(jī)制得到持續(xù)優(yōu)化完善，隨著公司組織扁平化、運(yùn)營專業(yè)化、管理集中化和專業(yè)歸口管理的深度推進(jìn)，各責(zé)任主體的關(guān)注領(lǐng)域和側(cè)重點(diǎn)有所不同，考核主體也隨著事權(quán)的轉(zhuǎn)移分配而相應(yīng)調(diào)整。同時(shí)專業(yè)成本歸口管理強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)目標(biāo)和資源配置的協(xié)同，著眼于公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和專業(yè)條線管控合力，而非單項(xiàng)短期的收入、業(yè)務(wù)表現(xiàn)，影響著考核維度、內(nèi)涵和周期。專業(yè)歸口管理在責(zé)權(quán)利對(duì)等、流程機(jī)制等方面對(duì)預(yù)算考核管理提出了新的挑戰(zhàn)，控制力的此消彼長動(dòng)態(tài)影響著責(zé)權(quán)利匹配，預(yù)算考核主體和考核重點(diǎn)也隨之發(fā)生變化，需要建立并明確專業(yè)歸口管理部門考核和KPI考核的約束界面和協(xié)同機(jī)制，規(guī)避目標(biāo)沖突、責(zé)權(quán)不對(duì)等和管控弱化等情況。

三、專業(yè)歸口管理關(guān)鍵要素分析

（一）責(zé)權(quán)利匹配度是專業(yè)歸口管理的基石

專業(yè)歸口管理單位依托資源配置實(shí)現(xiàn)全盤統(tǒng)籌調(diào)控，資源配置權(quán)的轉(zhuǎn)移推動(dòng)責(zé)任中心同步發(fā)生位移，要實(shí)現(xiàn)有效考核激勵(lì)，需根據(jù)責(zé)任主體的可控力明確責(zé)權(quán)利界限區(qū)隔。從具體分工界面看，專業(yè)歸口管理單位負(fù)責(zé)按不同管控目標(biāo)和原則，統(tǒng)一調(diào)度把控專業(yè)線條資源，梳理歸口管理控制流程，建立統(tǒng)一的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，審核報(bào)送歸口預(yù)算、加強(qiáng)資源使用指導(dǎo)和日常過程控制;資源使用單位負(fù)責(zé)擬定預(yù)算初稿和預(yù)算執(zhí)行，以效益優(yōu)先為原則加強(qiáng)管理，根據(jù)經(jīng)營一線實(shí)際情況及時(shí)反饋執(zhí)行偏差及存在的問題，從執(zhí)行方面促進(jìn)專業(yè)歸口單位實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)聯(lián)動(dòng)調(diào)整。專業(yè)歸口單位和資源使用單位由于職責(zé)定位不同，二者的考慮重點(diǎn)和決策結(jié)果可能也會(huì)產(chǎn)生分化，當(dāng)專業(yè)歸口管理規(guī)劃與KPI責(zé)任中心布局出現(xiàn)矛盾時(shí)，即KPI責(zé)任中心成本空間無法安排專業(yè)歸口規(guī)劃配置成本，資源使用單位為了保障KPI任務(wù)完成，會(huì)影響到專業(yè)歸口管理的整體布局規(guī)劃，同時(shí)資源使用單位受制于專業(yè)和大盤兩條線約束，經(jīng)營活力和業(yè)績把控能力都在一定程度上有所削弱。因此，專業(yè)歸口管理執(zhí)行效果有賴于建立與資源配置權(quán)相匹配的考核激勵(lì)機(jī)制，明確橫縱向資源調(diào)配規(guī)則和優(yōu)先順序，搭建歸口管理的資源調(diào)配效率約束機(jī)制、資源投放效果評(píng)估跟蹤機(jī)制和資源配置協(xié)調(diào)機(jī)制，提高資源配置效率。

（二）資源調(diào)度機(jī)制流程是專業(yè)歸口管理的保障

在指導(dǎo)約束環(huán)節(jié)（見下頁圖1），由于專業(yè)歸口管理可能制約資源使用單位開支安排和地市管理靈活性，未能充分發(fā)揮本地資源管控優(yōu)勢，需按重要性原則設(shè)置專業(yè)歸口管理范疇和界限，兼顧考慮集中管理和資源投放效益，選取對(duì)經(jīng)營影響較大且可以實(shí)施正向影響的資源項(xiàng)目，進(jìn)行分層分類專業(yè)歸口管理。如統(tǒng)簽的宣傳廣告項(xiàng)目在落地執(zhí)行中，可能出現(xiàn)非本地廣告合作方響應(yīng)速度與配合度欠佳，或缺失本地特色與相應(yīng)資源，此時(shí)，可以結(jié)合專業(yè)歸口單位的掌控力和資源使用單位的實(shí)際執(zhí)行效果，對(duì)廣告資源進(jìn)一步細(xì)化區(qū)分、分類管理。確定歸口管理范疇后，要實(shí)現(xiàn)歸口管理作用的有效發(fā)揮，需要制定“誰歸口、誰制定、誰維護(hù)、誰負(fù)責(zé)”的執(zhí)行控制強(qiáng)約束機(jī)制，對(duì)經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成度、預(yù)算執(zhí)行達(dá)成度和資源投放效益提升等方面進(jìn)行閉環(huán)考核管控，促使專業(yè)歸口管理單位和資源使用單位各司其職，各自承擔(dān)職責(zé)范圍內(nèi)的行為結(jié)果。在反饋溝通環(huán)節(jié)，當(dāng)專業(yè)歸口部門成本規(guī)劃與成本使用單位投放需求不一致時(shí)，及時(shí)有效的溝通反饋機(jī)制是資源配置效率的關(guān)鍵，避免出現(xiàn)資源使用單位有成本空間卻無項(xiàng)目開支或開支進(jìn)度較慢的尷尬局面，影響整體資源投放和業(yè)績達(dá)成。如電信行業(yè)某分公司在寬帶快速補(bǔ)點(diǎn)時(shí)，專業(yè)成本歸口管理單位3月統(tǒng)簽合同分配380萬額度（成本使用單位需求為3 127萬），到8月才新增300萬額度，影響了重點(diǎn)工作的推進(jìn)力度和資源投放效果。

（三）專業(yè)歸口管理能力是資源業(yè)務(wù)高度協(xié)同的關(guān)鍵所在

專業(yè)歸口需綜合考慮全局進(jìn)行專業(yè)規(guī)劃和統(tǒng)籌把控，專業(yè)歸口管理單位的能力、管理經(jīng)驗(yàn)和意愿決定了專業(yè)規(guī)劃、制度流程、標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)桿、資源效益等關(guān)鍵模塊執(zhí)行效果，需要分層構(gòu)建專業(yè)歸口管理能力模型。能力素質(zhì)逐層遞進(jìn)，相互影響推動(dòng)管理水平螺旋上升。第一層是精細(xì)化管理能力，業(yè)務(wù)計(jì)劃是資源投放管控最原始單元，是業(yè)務(wù)和預(yù)算銜接接口，業(yè)務(wù)計(jì)劃編制顆粒度和規(guī)范直接影響后續(xù)預(yù)算資源配置和跟蹤分析，而業(yè)務(wù)計(jì)劃編制又建立在完整精細(xì)的業(yè)務(wù)臺(tái)賬基礎(chǔ)上，以規(guī)范統(tǒng)一的驅(qū)動(dòng)模型為依托，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)資源驅(qū)動(dòng)因子，傳導(dǎo)高質(zhì)有效的資源配置信息供決策參考。第二層是標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)桿建立能力，重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤是預(yù)算可管可控的基礎(chǔ)，從重點(diǎn)項(xiàng)目入手，通過資料收集、比較分析、總結(jié)提煉等手段，基于優(yōu)秀案例實(shí)踐，建立重點(diǎn)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)流程和資源配置最優(yōu)標(biāo)桿，加強(qiáng)對(duì)資源使用單位的資源投放指導(dǎo)和精細(xì)化管控，推動(dòng)專業(yè)線條最優(yōu)資源配置。第三層是流程制度規(guī)范能力，梳理并固化各項(xiàng)歸口資源的管理控制流程，建立配套的規(guī)范制度體系，明確責(zé)任中心，提高專業(yè)歸口資源使用效率和協(xié)同緊密度，賦予專業(yè)歸口管理持續(xù)推進(jìn)的生命力。第四層是專業(yè)規(guī)劃能力，有效支撐戰(zhàn)略目標(biāo)和關(guān)鍵戰(zhàn)略任務(wù)分解落地，基于前景研判分析的基礎(chǔ)上，制定長短期專業(yè)發(fā)展策略、實(shí)施方案和資源配置計(jì)劃，并基于規(guī)劃、執(zhí)行和評(píng)估等關(guān)鍵環(huán)節(jié)專業(yè)系統(tǒng)的分析管控，進(jìn)行資源配置動(dòng)態(tài)調(diào)整優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)垂直專業(yè)管控和專業(yè)能力鍛造。

四、構(gòu)建適應(yīng)專業(yè)歸口管理的預(yù)算考核體系

（一）以戰(zhàn)略舉措為起點(diǎn)，建立歸口資源管控牽引機(jī)制

建立“戰(zhàn)略舉措-資源配置-結(jié)果考核”三位一體的閉環(huán)管理機(jī)制，以戰(zhàn)略舉措為起點(diǎn)，確定每項(xiàng)舉措的責(zé)任單位、目標(biāo)和配套資源，通過統(tǒng)一業(yè)務(wù)管理權(quán)和資源配置權(quán)，調(diào)動(dòng)專業(yè)歸口管理單位的成本管控積極性，打通戰(zhàn)略、預(yù)算、考核三大關(guān)鍵觸點(diǎn)，促進(jìn)戰(zhàn)略舉措有效落地實(shí)施（見圖2）。閉環(huán)管理機(jī)制依托涵蓋戰(zhàn)略重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵指標(biāo)通報(bào)體系，通過目標(biāo)對(duì)標(biāo)、內(nèi)容對(duì)標(biāo)、效益對(duì)標(biāo)等標(biāo)桿對(duì)標(biāo)手段，結(jié)合責(zé)任單位戰(zhàn)略定位、職責(zé)定位和經(jīng)營階段，設(shè)定相應(yīng)的經(jīng)營目標(biāo)、資源配置和考核要求。針對(duì)資源的投入產(chǎn)出以及要素投入與能力的匹配提升，建立有效的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)和閉環(huán)評(píng)價(jià)機(jī)制，以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展和資源投放有機(jī)協(xié)同為目標(biāo)，定期跟蹤專業(yè)歸口資源在各關(guān)鍵環(huán)節(jié)的流向和效率，關(guān)注業(yè)務(wù)目標(biāo)達(dá)成度和資源投放進(jìn)度的匹配度，分析評(píng)估責(zé)任單位戰(zhàn)略資源投放成效，重點(diǎn)關(guān)注資源投向是否契合戰(zhàn)略導(dǎo)向、資源是否及時(shí)投放、資源投放是否達(dá)成既定效果，及時(shí)動(dòng)態(tài)糾偏調(diào)整，進(jìn)而優(yōu)化、指導(dǎo)下一循環(huán)的資源配置。銜接目標(biāo)和資源配置，設(shè)計(jì)考核和薪酬掛鉤兌現(xiàn)方式，兼顧全局把控和重點(diǎn)領(lǐng)域看管，運(yùn)用經(jīng)營業(yè)績考核工具、專項(xiàng)激勵(lì)、管控扣分等多種工具相互補(bǔ)充，牽引責(zé)任單位強(qiáng)化能力鍛造和堅(jiān)持價(jià)值導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管控和目標(biāo)達(dá)成。以網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)先為例，從“打造4G精品網(wǎng)絡(luò)”戰(zhàn)略舉措層層剖析，戰(zhàn)略舉措和資源配置同步分解落地，規(guī)劃環(huán)節(jié)根據(jù)網(wǎng)絡(luò)歸口單位責(zé)任主體對(duì)應(yīng)的具體業(yè)務(wù)計(jì)劃和資源需求，評(píng)估后進(jìn)行預(yù)算資源切塊;執(zhí)行環(huán)節(jié)由網(wǎng)絡(luò)歸口單位結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)劃和預(yù)算需求，再進(jìn)一步細(xì)分切塊分解至具體的成本使用單位，定期跟蹤評(píng)估精品網(wǎng)絡(luò)、傳輸網(wǎng)和接入網(wǎng)、IDC等領(lǐng)域業(yè)務(wù)發(fā)展和資源投放匹配情況，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化及時(shí)調(diào)整發(fā)展策略，定期考核兌現(xiàn)完成管理閉環(huán)。

（二）從不同的歸口模式切入，優(yōu)化完善責(zé)權(quán)利匹配的業(yè)績考核機(jī)制

兼顧考慮專業(yè)規(guī)劃和責(zé)任主體經(jīng)營靈活性之間的平衡，專業(yè)歸口管理主要聚焦經(jīng)營發(fā)展關(guān)鍵動(dòng)因，選取重點(diǎn)資源項(xiàng)目，根據(jù)資源項(xiàng)目特點(diǎn)和預(yù)期管理目標(biāo)的不同，區(qū)分應(yīng)用不同的專業(yè)歸口管理模式和管控方法，根據(jù)可控力強(qiáng)弱確定各責(zé)任主體的職責(zé)界限和資源配置權(quán)的主輔順序，搭建責(zé)權(quán)利相應(yīng)匹配的考核機(jī)制。同時(shí)建立靈活的資源調(diào)節(jié)和回收機(jī)制，在滿足全網(wǎng)控制目標(biāo)的情況下，考慮實(shí)際執(zhí)行情況，對(duì)經(jīng)營目標(biāo)完成較好且有需求的單位給予調(diào)劑空間，對(duì)資源投放效益較差的單位實(shí)施資源回收，兼顧剛性管控和彈性管理需要。專業(yè)歸口管理模式可分為資源補(bǔ)強(qiáng)模式和政策指導(dǎo)模式，在每種模式下選擇與成本資源類型相匹配的歸口方式和管控手段，并依據(jù)誰決策、誰負(fù)責(zé)的原則劃分考核主體和考核責(zé)任（見表1）。資源補(bǔ)強(qiáng)模式下，歸口管理單位對(duì)成本資源進(jìn)行全省統(tǒng)籌布局，成本使用單位的資源使用效益予以考核剔除，同時(shí)配套搭建歸口管理單位的資源配置效益評(píng)估和約束機(jī)制，避免造成資源投放浪費(fèi)和管控缺位;政策指導(dǎo)模式下，專業(yè)歸口管理單位負(fù)責(zé)政策方向引導(dǎo)，旨在提高資源投放對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行效果的撬動(dòng)作用，同時(shí)配套搭建專業(yè)規(guī)劃政策的協(xié)同傳導(dǎo)機(jī)制，以保障專業(yè)指導(dǎo)得到高效落地。以網(wǎng)絡(luò)維修費(fèi)為例，總體以標(biāo)桿管控方式為主，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和階段重點(diǎn)，對(duì)資源配置運(yùn)用統(tǒng)籌和指導(dǎo)兩種方式，二者都是通過調(diào)整資源配置結(jié)構(gòu)達(dá)到撬動(dòng)收入、降低成本、鍛造核心能力的目的，但由于控制權(quán)主體的不同，責(zé)任主體也有所不同，當(dāng)專業(yè)歸口管理單位通過運(yùn)用統(tǒng)籌資源進(jìn)行專業(yè)線條整體資源調(diào)控布局，應(yīng)作為被考核主體承擔(dān)資源投放責(zé)任;而當(dāng)專業(yè)歸口管理單位僅通過加強(qiáng)指導(dǎo)形成專業(yè)合力，成本使用單位應(yīng)作為被考核主體并承擔(dān)業(yè)績兌現(xiàn)結(jié)果。

（三）基于分層分類的管控方式，搭建多維度的歸口管理工具集。專業(yè)歸口管理執(zhí)行效果需要依托穩(wěn)定高效的系統(tǒng)平臺(tái)和流程機(jī)制，同時(shí)根據(jù)規(guī)劃布局、動(dòng)態(tài)管控、效果評(píng)估等不同層級(jí)管控要求，運(yùn)用不同的工具方法。高效的專業(yè)歸口管理需依托穩(wěn)定順暢的專業(yè)歸口管理系統(tǒng)和流程機(jī)制，通過運(yùn)用戰(zhàn)略解碼“五步法”等方法，承載業(yè)務(wù)臺(tái)賬信息、資源配置規(guī)則、資源審批把控、效益跟蹤評(píng)估等子模塊。業(yè)務(wù)臺(tái)賬信息需涵蓋資源關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因子和充足統(tǒng)計(jì)量（如基站電費(fèi)預(yù)算決策基于站點(diǎn)清單、電量歷史記錄、電價(jià)、電費(fèi)確認(rèn)單等關(guān)鍵信息），統(tǒng)一制定數(shù)據(jù)信息規(guī)范和信息輸入顆粒度，并預(yù)留一定的拓展優(yōu)化空間。資源配置規(guī)則決定了資源分配的科學(xué)性和合理性，將包含測算依據(jù)、測算方法及測算實(shí)例的預(yù)算精細(xì)化編制模板固化在系統(tǒng)中，可以提高專業(yè)歸口管理單位的資源管控能力和資源使用單位的需求準(zhǔn)確性，既兼顧了整體專業(yè)能力規(guī)劃建設(shè)，又可以考慮執(zhí)行單位短板改善和個(gè)性化資源補(bǔ)強(qiáng)。合理把握專業(yè)資源投放時(shí)點(diǎn)和節(jié)奏是規(guī)劃布局的重要一環(huán)，需基于業(yè)務(wù)政策解讀、規(guī)劃布局、數(shù)據(jù)模型跟蹤分析等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)研究，根據(jù)經(jīng)營形勢和資源特點(diǎn)分別進(jìn)行跟蹤研判把握，如營銷資源需要早投入以獲得更長的受益期，而5G投資則要把握發(fā)展而不冒進(jìn)的節(jié)奏，以最大程度擴(kuò)大資源效益獲得周期。效益跟蹤評(píng)估聚焦關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素和業(yè)務(wù)核心能力，建立涵蓋前置指標(biāo)和結(jié)果指標(biāo)的關(guān)鍵指標(biāo)體系，通過對(duì)標(biāo)分析、成本動(dòng)因分析等工具，重點(diǎn)分析價(jià)值創(chuàng)造能力和核心競爭力提升情況，掌握業(yè)務(wù)計(jì)劃長短期執(zhí)行效果，推動(dòng)項(xiàng)目—?dú)w口預(yù)算—執(zhí)行的業(yè)務(wù)計(jì)劃閉環(huán)管控。