賀麗娜 袁同祥 高 雅

一、引言

2019年4月17日，金融行動(dòng)特別工作組（FATF）公布了中國(guó)第四輪互評(píng)估報(bào)告。我國(guó)順利通過互評(píng)估，進(jìn)入強(qiáng)化后續(xù)控制措施序列。但是報(bào)告也指出，中國(guó)反洗錢工作還存在一些問題需要改進(jìn)。例如：（1）相對(duì)中國(guó)金融行業(yè)資產(chǎn)的規(guī)模，反洗錢處罰力度有待提高；（2）對(duì)特定非金融行業(yè)反洗錢監(jiān)管缺失，特定非金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)及反洗錢義務(wù)的認(rèn)識(shí)；法人和法律安排的受益所有權(quán)信息透明度不足；（3）執(zhí)法部門查處案件、使用金融情報(bào)、開展國(guó)際合作工作時(shí)側(cè)重上游犯罪，而相對(duì)忽視洗錢犯罪；（4）中國(guó)在執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)定向金融制裁決議方面存在機(jī)制缺陷，包括義務(wù)主體、資產(chǎn)范圍和義務(wù)內(nèi)容不全面，國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)決議機(jī)制存在時(shí)滯等。

第四輪互評(píng)估通過之后，中國(guó)即進(jìn)入“后評(píng)估時(shí)代”，各項(xiàng)整改或提升工作蓄勢(shì)待發(fā)，強(qiáng)化監(jiān)管問責(zé)、深推洗錢定罪以及完善機(jī)制建設(shè)將是我國(guó)落實(shí)整改的三大重要突破口。本文試從反洗錢工作的有效性論述金融機(jī)構(gòu)存在的不足和應(yīng)采取的控制措施。

二、FATF互評(píng)估的機(jī)制

FATF第四輪互評(píng)估根據(jù)是FATF全會(huì)2013年時(shí)通過的《FATF建議技術(shù)合規(guī)性與反洗錢反恐怖融資體系有效性評(píng)估方法》。在《方法》中，F(xiàn)ATF明確提出反洗錢和反恐怖融資體系的有效性與技術(shù)合規(guī)性同等重要。從金融機(jī)構(gòu)的層面來看，即反洗錢內(nèi)部機(jī)制、風(fēng)控流程、監(jiān)管實(shí)施是否有效，是否存在相應(yīng)的問題和不足。

三、金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作面臨的外部壓力和不足

（一）金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作面臨的外部壓力

無論是國(guó)際或國(guó)內(nèi)，反洗錢面臨的外部環(huán)境可以用3個(gè)“前所未有”來概括，即：（1）嚴(yán)峻形勢(shì)前所未有，洗錢已成為全球性公害，經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)持續(xù)高發(fā)手段花樣不斷翻新，金融科技衍生新的風(fēng)險(xiǎn)。（2）監(jiān)管壓力前所未有，首當(dāng)其沖的就是FATF互評(píng)估報(bào)告，對(duì)一國(guó)政治形象和商務(wù)活動(dòng)都有極大影響；其次是國(guó)內(nèi)外監(jiān)管新規(guī)不斷出臺(tái)，一是2015年5月歐盟反洗錢4號(hào)令獲得歐洲議會(huì)最終核準(zhǔn)，對(duì)受益所有人和相關(guān)交易的透明度提出了更高的要求；二是2017年8月國(guó)務(wù)院印發(fā)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》；三是2018年下半年以來，人民銀行及相關(guān)金融監(jiān)管部門陸續(xù)密集出臺(tái)了一系列反洗錢法規(guī)政策，對(duì)反洗錢合規(guī)領(lǐng)域產(chǎn)生了重大影響。（3）重視程度前所未有，從國(guó)家層面來看，反洗錢和反恐怖融資工作是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系和現(xiàn)代金融體系的重要內(nèi)容，是推進(jìn)國(guó)家治理能力現(xiàn)代化、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全穩(wěn)定的重要保障，是參與全球治理、擴(kuò)大金融業(yè)雙向開放的重要手段。從監(jiān)管層面來看，反洗錢監(jiān)管已成為金融監(jiān)管的重要內(nèi)容，現(xiàn)場(chǎng)檢查處罰的力度明顯加大。2017年人民銀行全系統(tǒng)共組織實(shí)施了1，708項(xiàng)反洗錢專項(xiàng)執(zhí)法檢查和616項(xiàng)含反洗錢內(nèi)容的綜合執(zhí)法檢查，對(duì)違反反洗錢規(guī)定的行為處罰金額合計(jì)約1.34億元，比2016年增長(zhǎng)106%，而根據(jù)人民銀行2018年反洗錢行政處罰公示數(shù)據(jù)顯示，反洗錢處罰記錄超過390條，總處罰金額近1.5億元。

（二）金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中存在的不足

1.客戶身份識(shí)別有效性不足。有效性原則要求客戶身份識(shí)別應(yīng)能確保對(duì)客戶的有效追溯，即能夠準(zhǔn)確查明客戶的真實(shí)身份、能夠有效利用身份信息追蹤到行為人。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在人民銀行2018年反洗錢行政處罰公示中，未按規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)占反洗錢違法行為的數(shù)量、金額占比均達(dá)到68%。但金融機(jī)構(gòu)在如此嚴(yán)厲的處罰壓力下往往對(duì)這一工作的重要性仍然認(rèn)識(shí)不夠，導(dǎo)致對(duì)于客戶身份識(shí)別形式化、表面化。另外，一些系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的客戶身份識(shí)別問題，如：業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)客戶信息字段設(shè)置存在缺陷，如同一證件號(hào)碼大“X”和小“x”可以同時(shí)建立客戶號(hào)；同一客戶可以使用不同證件類型建立客戶號(hào)；多人共用聯(lián)系電話系統(tǒng)不提示；未實(shí)現(xiàn)OCR識(shí)別自動(dòng)錄入等技術(shù)手段；批量開戶文件客戶信息有錯(cuò)，仍能成功開戶等。主觀認(rèn)識(shí)與客觀缺陷雙重疊加下導(dǎo)致產(chǎn)生和積累了大量不規(guī)范客戶信息，且整改難、清理難。

2.可疑交易分析效率有待提高。可疑交易的監(jiān)測(cè)和分析一直是反洗錢工作當(dāng)中的重中之重，但可疑交易分析的效率卻非常低。據(jù)人民銀行《2017年中國(guó)反洗錢報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示，2017年，中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心接收可疑交易報(bào)告272.38萬份，篩選后僅對(duì)809份可疑交易報(bào)告開展了反洗錢行政調(diào)查。究其原因，一是可疑交易分析較多依賴于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，模型化的監(jiān)測(cè)指標(biāo)需要金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)分析業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、區(qū)域的洗錢風(fēng)險(xiǎn)特征，將實(shí)際洗錢風(fēng)險(xiǎn)量化、特征化、指標(biāo)化，反洗錢專業(yè)及綜合判斷能力要求較高；二是金融機(jī)構(gòu)除了檢查處罰約束，缺乏正向激勵(lì)機(jī)制；三是業(yè)務(wù)需求與合規(guī)經(jīng)營(yíng)沖突，反洗錢主動(dòng)性和力度受到影響。

3.大數(shù)據(jù)分析手段運(yùn)用不足。隨著電子支付手段的普遍應(yīng)用，洗錢資金可能在不相關(guān)的客戶群體間、不同支付渠道之間流動(dòng)，洗錢主體、交易類型均的多樣化使洗錢相關(guān)數(shù)據(jù)線索呈現(xiàn)碎片化、無序化的特點(diǎn)。大量的看似不相關(guān)信息其實(shí)隱含了與洗錢密切相關(guān)的因果聯(lián)系。如：足球賽事的舉行就與賭球行為產(chǎn)生的非法交易、資金密切相關(guān)，僅依靠金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)分析系統(tǒng)只能進(jìn)行局部分析，無法將信息進(jìn)行有效組合、銜接。

4.內(nèi)外溝通合作不足。金融機(jī)構(gòu)由于其條線管理的特征，各業(yè)務(wù)條線之間系統(tǒng)互不連通，存在嚴(yán)重的數(shù)據(jù)壁壘，內(nèi)部溝通不暢。其次，金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門的溝通和交流不暢，獲取的監(jiān)管動(dòng)態(tài)以及可疑客戶信息的時(shí)效性不足。除此之外，金融機(jī)構(gòu)之間，尤其是金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)之間的合作交流不足，僅依靠自身內(nèi)部數(shù)據(jù)無法獲得客戶及其交易的全貌。

四、金融機(jī)構(gòu)提升反洗錢工作有效性的對(duì)策

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以本次互評(píng)估結(jié)論為契機(jī)，進(jìn)一步提升反洗錢工作的有效性，重點(diǎn)做好以下四個(gè)方面工作。

（一）加強(qiáng)培訓(xùn)工作，增強(qiáng)反洗錢工作意識(shí)和工作能力

通過不斷培訓(xùn)，使反洗錢工作人員充分理解反洗錢工作的重要性，形成反洗錢工作基本義務(wù)的共識(shí)，根據(jù)FATF《銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為本方法指引》要求，培訓(xùn)應(yīng)本著以下原則：（1）高水準(zhǔn)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)與銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)和洗錢及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)，并根據(jù)新的法律法規(guī)及內(nèi)部控制規(guī)定等及時(shí)更新；（2）強(qiáng)制性。所有的相關(guān)人員均應(yīng)參與；（3）專項(xiàng)培訓(xùn)。專門針對(duì)特定業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)以幫助員工認(rèn)識(shí)他們將面臨的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)以及他們應(yīng)盡的義務(wù)；（4）有效性。通過測(cè)試了解培訓(xùn)效果；（5）持續(xù)性。培訓(xùn)應(yīng)保持常規(guī)性和相關(guān)性。通過培訓(xùn)改變以往以防御性為主的工作方式，使全體員工能自覺履行反洗錢義務(wù)。

（二）運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)提高可疑交易監(jiān)測(cè)的有效性和及時(shí)性

FATF建議要求“不論金額大小，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)報(bào)告所有可疑交易，包括試圖進(jìn)行的交易”金融機(jī)構(gòu)既然確立了自定義異常交易監(jiān)測(cè)模式，就應(yīng)該對(duì)可疑交易監(jiān)測(cè)體系進(jìn)行不斷完善，圍繞不同的交易場(chǎng)景設(shè)置能夠快速識(shí)別異常交易的模型。首先應(yīng)打破各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)壁壘，在保護(hù)客戶信息的前提下建立共享機(jī)制，在發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)交易時(shí)聯(lián)合涉及的業(yè)務(wù)部門共同參與調(diào)查，提高可疑交易監(jiān)測(cè)的及時(shí)性。其次注重?cái)?shù)據(jù)積累，通過多種渠道搜集整理國(guó)際組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、同業(yè)報(bào)告的典型案例，總結(jié)各種洗錢行為的特征和手法，自定義可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)，提高交易監(jiān)測(cè)的實(shí)效性。除此之外，還應(yīng)重視事中監(jiān)測(cè)，動(dòng)態(tài)跟蹤金融產(chǎn)品的屬性和業(yè)務(wù)流程，并根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)行為特征描繪其行為圖像并持續(xù)更新，并且將單一客戶的行為與其同類群體進(jìn)行對(duì)比從而發(fā)現(xiàn)異常。

（三）建立以風(fēng)險(xiǎn)為本的評(píng)估策略

2017年，人民銀行開展了對(duì)法人金融機(jī)構(gòu)及非銀行支付機(jī)構(gòu)的反洗錢分類評(píng)級(jí)工作，按照巴塞爾委員會(huì)最新規(guī)定，未來監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行反洗錢與反恐怖融資處罰的規(guī)模大小將可能將直接影響操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提。金融機(jī)構(gòu)可參照人民銀行相應(yīng)的評(píng)級(jí)指標(biāo)及方法對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從設(shè)計(jì)指標(biāo)、執(zhí)行指標(biāo)、檢驗(yàn)指標(biāo)三個(gè)方面評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)的反洗錢資源配置、義務(wù)履行、高風(fēng)險(xiǎn)客戶的檔案更新、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理措施、自主風(fēng)險(xiǎn)管控能力、洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控效果等，并將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用于分支機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)。金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)、內(nèi)審部門應(yīng)擔(dān)負(fù)起日常持續(xù)性的監(jiān)督、整改責(zé)任。

（四）高級(jí)管理層不僅應(yīng)參與，也應(yīng)保證反洗錢工作的有效性

金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層不僅應(yīng)該了解洗錢風(fēng)險(xiǎn)，還要關(guān)注反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立和完善。高管應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：（1）對(duì)本層級(jí)機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)保證有有充分、客觀的信息來源；（2）能夠獲取本層級(jí)反洗錢內(nèi)部控制的有效性信息；（3）能夠確保本層級(jí)相關(guān)決策程序順暢運(yùn)行。通過高管的的支持，向員工傳遞反洗錢是基本義務(wù)的信號(hào)。