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        試析國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理問題及對策

        2019-01-03 02:00:21張嵐
        經(jīng)營者 2019年24期
        關(guān)鍵詞:業(yè)務(wù)部門合規(guī)風(fēng)險管理

        張嵐

        摘 要 當(dāng)前,國有商業(yè)銀行高度重視財務(wù)合規(guī)經(jīng)營,相關(guān)規(guī)章制度日益健全,合規(guī)風(fēng)險管理措施也逐步完善,但國有商業(yè)銀行的部分下屬分支機構(gòu)還存在不同程度的有禁不止、有章不循等行為,存在合規(guī)機制不完善、相關(guān)管理制度不健全、風(fēng)險管理組織不到位等問題?;诖耍疚氖紫确治隽藝猩虡I(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理對銀行整體運營管理的重要意義,然后分析了目前國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險的種類及管理存在的問題,最后提出了幾點風(fēng)險防范措施,希望能為銀行財務(wù)管理提供參考和借鑒。

        關(guān)鍵詞 國有商業(yè)銀行

        財務(wù)合規(guī)風(fēng)險 風(fēng)險管理

        國有商業(yè)銀行是大型的金融機構(gòu),對于資金及信息安全要求較高,而當(dāng)前的金融環(huán)境更加復(fù)雜,銀行整體盈利能力呈下降趨勢,前期盲目擴張所造成的金融風(fēng)險也逐步顯現(xiàn)出來,尤其是對于國有商業(yè)銀行來說,金融風(fēng)險激增,不良貸款數(shù)額不斷增長,會給國家與銀行造成很大的經(jīng)濟損失。所以,國有商業(yè)銀行必須根據(jù)自身實際制定合理的風(fēng)險防范措施,從而提高抵御風(fēng)險的能力。當(dāng)前,國有商業(yè)銀行在財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理方面還存在一些問題和不足,有必要繼續(xù)采取相應(yīng)的控制措施。

        一、國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理的意義

        第一,減少違規(guī)事件的發(fā)生。通過開展合規(guī)風(fēng)險管理,構(gòu)建財務(wù)合規(guī)體系,能夠有效提高國有商業(yè)銀行防范合規(guī)風(fēng)險的能力。第二,提高綜合競爭力。通過構(gòu)建財務(wù)合規(guī)體系,能夠提高國有商業(yè)銀行的商業(yè)價值,降低管理成本,提高員工職業(yè)素養(yǎng)。第三,促進(jìn)全面風(fēng)險管理措施的實施與落實。合規(guī)風(fēng)險是和其他風(fēng)險交織在一起的,也是國有商業(yè)銀行實行全面風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)。國有商業(yè)銀行實施系統(tǒng)、全面的風(fēng)險管理,能夠確保風(fēng)險管理措施與內(nèi)控制度在標(biāo)準(zhǔn)、理念及目標(biāo)上的一致性。第四,促進(jìn)銀監(jiān)機構(gòu)與銀行之間的良性互動。國有商業(yè)銀行在各項業(yè)務(wù)活動中嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定,能夠有效提升風(fēng)險管理能力,準(zhǔn)確領(lǐng)會監(jiān)管部門的意圖,實現(xiàn)二者的良性互動。

        二、國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險的類型

        第一,財務(wù)管理風(fēng)險。國有商業(yè)銀行的財務(wù)處理將對國有商業(yè)銀行經(jīng)濟效益及長遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生重要影響。國有商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作是由財務(wù)部門負(fù)責(zé)的,而部分國有商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面還存在一定的風(fēng)險,如賬外賬、不良資產(chǎn)處理不恰當(dāng)及虛報收支等,上述風(fēng)險的存在將對國有商業(yè)銀行經(jīng)濟利益造成不良影響,甚至間接影響國有商業(yè)銀行信譽。第二,財務(wù)權(quán)限風(fēng)險。由于國有商業(yè)銀行上下級機構(gòu)及員工之間缺乏溝通,在業(yè)務(wù)處理上往往有個別員工不按要求擅自處理,發(fā)生財務(wù)越權(quán)行為。第三,稅務(wù)風(fēng)險。稅務(wù)工作的專業(yè)性較強,部分國有商業(yè)銀行稅務(wù)人才稀缺,導(dǎo)致財務(wù)合規(guī)工作存在一定的稅務(wù)風(fēng)險,如銀行員工不按規(guī)定開具稅票或處理審計費用等。

        三、國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題

        (一)合規(guī)風(fēng)險管理機制不完善

        目前,國有商業(yè)銀行尚未構(gòu)建全面、系統(tǒng)的合規(guī)風(fēng)險管理機制,而專業(yè)管理機制需要業(yè)務(wù)素養(yǎng)較高的專業(yè)人才,并要有獨立的合規(guī)機制及與之相適應(yīng)的職責(zé)分配,以及暢通的反饋路線、完善的合規(guī)管理報告,并且還要避免各崗位職責(zé)之間的沖突,這些正是國有商業(yè)銀行的不足之處。從橫向來看,國有商業(yè)銀行屬于職能導(dǎo)向型操作模式,誰牽頭誰負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)部門財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理的配合與協(xié)調(diào)的相關(guān)性較差。從縱向來看,國有商業(yè)銀行下屬各分支機構(gòu)是利潤中心,分支機構(gòu)之間的相互制約能力較弱,并且各工作崗位的權(quán)責(zé)不統(tǒng)一、職責(zé)不清晰,一旦出現(xiàn)違規(guī)問題將難以實施問責(zé)。

        (二)合規(guī)風(fēng)險管理制度不健全

        首先,總部到一線實地調(diào)研不充分,制定的制度缺乏可操作性,并且在制定新制度時未考慮與現(xiàn)有制度是否銜接等問題,造成制度與工作內(nèi)容之間的脫節(jié),使得分支機構(gòu)的工作難以執(zhí)行。其次,分支機構(gòu)也未很好地貫徹落實制度,執(zhí)行力不足,對制度的執(zhí)行流于形式,敷衍應(yīng)付。

        (三)合規(guī)風(fēng)險管理組織不到位

        目前,雖然國有商業(yè)銀行高層給予財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理足夠的重視,但對于在經(jīng)營中應(yīng)履行的職責(zé)不夠明確。其次,國有商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)剛剛起步,相關(guān)人員執(zhí)行合規(guī)制度的意識較弱,學(xué)習(xí)認(rèn)識合規(guī)理念的程度還有待提高,多數(shù)員工的合規(guī)意識較為淡薄,對合規(guī)制度的理解僅僅是上級部門下發(fā)的資料,難以指導(dǎo)具體工作,國有商業(yè)銀行內(nèi)部并未形成濃厚的合規(guī)文化氛圍。

        (四)合規(guī)風(fēng)險管理不適應(yīng)新環(huán)境

        當(dāng)前的信貸環(huán)境更加復(fù)雜,風(fēng)險更大,國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)的風(fēng)險防控措施難以滿足環(huán)境要求,尤其是數(shù)據(jù)分析技術(shù)與風(fēng)險監(jiān)測技術(shù)還較為落后,風(fēng)險防控技術(shù)還較為薄弱。其次,國有商業(yè)銀行還沒有實現(xiàn)對風(fēng)險分析與風(fēng)險等級的實時評定、實時監(jiān)控,不能對海量客戶信息進(jìn)行快速分析與應(yīng)用,不能對合規(guī)風(fēng)險管理進(jìn)行適時的風(fēng)險預(yù)警,存在事前難以有效防范、預(yù)警,事后處理被動的局限性,給國有商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失或影響銀行聲譽。

        四、國有商業(yè)銀行財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理的對策

        (一)健全合規(guī)風(fēng)險管理模式

        第一,鑒于廣大員工普遍認(rèn)為合規(guī)工作是合規(guī)部門的職責(zé),所以要轉(zhuǎn)變員工理念,從全面風(fēng)險管理的角度出發(fā),制定合規(guī)風(fēng)險管理的分工規(guī)劃,促使員工精誠合作,強化部門之間的交流與溝通,構(gòu)建涵蓋內(nèi)審部門、管理機構(gòu)、業(yè)務(wù)前臺的合規(guī)風(fēng)險管理組織,將其鑲嵌到國有商業(yè)銀行的整體風(fēng)險防控體系之中。第二,針對當(dāng)前分行員工流動性高及條線化管理現(xiàn)狀,可以采取雙線負(fù)責(zé)制,即合規(guī)部門、經(jīng)營部門及管理部門都要遵守合規(guī)管理線與經(jīng)營管理線并行的信息傳遞方式,一旦發(fā)現(xiàn)問題,就要同時追究相關(guān)責(zé)任。

        (二)優(yōu)化合規(guī)風(fēng)險管理制度

        國有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定符合銀行發(fā)展的規(guī)則,促進(jìn)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展,使制度更具操作性。

        第一,國有商業(yè)銀行應(yīng)對組織內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程加以細(xì)化,并根據(jù)細(xì)化的流程進(jìn)行規(guī)章制度測試,查看二者之間的匹配性。第二,合規(guī)部門要對測試結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)分析,并依據(jù)結(jié)果進(jìn)行評估、完善并整改,要本著業(yè)務(wù)流程與規(guī)章制度相匹配的原則,作出合理調(diào)整。為促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理制度的優(yōu)化,國有商業(yè)銀行具體要做好如下幾點工作:一是強化合規(guī)制度的科學(xué)性。在制定制度時要加強與業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系。二是強化合規(guī)風(fēng)險部門與業(yè)務(wù)部門的信息交流制度建設(shè)。三是合規(guī)風(fēng)險部門與其他部門之間要強化合規(guī)風(fēng)險報告制度建設(shè),對業(yè)務(wù)層面存在的問題,要及時做好整改工作。

        (三)完善合規(guī)風(fēng)險管理組織

        第一,國有商業(yè)銀行要優(yōu)化合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu),并由分行行長作為負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌全局,下設(shè)風(fēng)險管理部門,由合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長,風(fēng)險管理機構(gòu)的全體人員為小組成員,落實行長批準(zhǔn)的風(fēng)險管理計劃。合規(guī)風(fēng)險管理部門要派遣風(fēng)險管理員到各業(yè)務(wù)部門及支行,與業(yè)務(wù)部門共同做好風(fēng)險管理落實工作,具體可以通過以下三道防線進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險管理:風(fēng)險部門派駐到業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理員及銀行員工是合規(guī)風(fēng)險政策的執(zhí)行人員;風(fēng)險部門的職能負(fù)責(zé)人與各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對第一道防線的執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)與評價;風(fēng)險部門主要領(lǐng)導(dǎo)及各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對銀行內(nèi)部機構(gòu)與部門的風(fēng)險執(zhí)行情況進(jìn)行抽查監(jiān)督,并對合規(guī)制度加以評估,提出指導(dǎo)意見并報行長。第二,擴充分行合規(guī)部門,配備更多的專業(yè)人員。擴充后,職能部門的職責(zé)將更加明確,可以把分行的合規(guī)管理部門分成三個處室:法律事務(wù)處理處、反洗錢處、合規(guī)事務(wù)處。法律事務(wù)處理處主要為分行的各部門及下設(shè)支行提供法律服務(wù),對員工進(jìn)行法律知識培訓(xùn)及處理訴訟業(yè)務(wù)。反洗錢處主要查處銀行內(nèi)部的洗黑錢業(yè)務(wù),并對各運行及營業(yè)網(wǎng)點強化洗錢業(yè)務(wù)監(jiān)管。合規(guī)事務(wù)處與各職能部門共同制定相關(guān)政策,并監(jiān)督執(zhí)行,加強合規(guī)風(fēng)險管理文化建設(shè)。

        (四)強化與監(jiān)管機構(gòu)的溝通

        分行各業(yè)務(wù)部門及下屬支行要強化與總行、監(jiān)管機構(gòu)的溝通、交流,構(gòu)建科學(xué)、完善的交流機制,避免信息溝通不暢、信息傳遞不及時等問題。從當(dāng)前執(zhí)行情況來看,分行與監(jiān)管機構(gòu)僅僅在匯報工作、對監(jiān)管機構(gòu)的通令作出回應(yīng)等情況下才會被動地進(jìn)行信息交流,尚未形成主動交流、溝通的良性機制,導(dǎo)致難以為總行監(jiān)管提供有效信息。所以要強化有關(guān)交流制度建設(shè),提出更多有建設(shè)性的意見與建議,強化與監(jiān)管機構(gòu)的溝通,在擬出臺可行性方案時,主動提出合規(guī)風(fēng)險方面的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),力爭合理的政策紅利。

        五、結(jié)語

        隨著經(jīng)濟的發(fā)展以及國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展,銀行面臨的金融環(huán)境更加復(fù)雜,財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理既是銀行應(yīng)對外部監(jiān)管的有效手段,也是銀行加強內(nèi)部控制,實現(xiàn)穩(wěn)定運營的重要支撐。國有商業(yè)銀行應(yīng)強化財務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理,提高自身競爭力,為銀行創(chuàng)造更高的經(jīng)濟利潤。

        (作者單位為中國建設(shè)銀行湖北省分行)

        參考文獻(xiàn)

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