摘 要：隨著近幾年金融環(huán)境惡化，互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行逐步陷入了發(fā)展的瓶頸，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)逐步擴(kuò)大，并且商業(yè)銀行在可持續(xù)發(fā)展過程中存在一些問題，集中表現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡、客戶定位有失偏頗、經(jīng)營(yíng)成本逐漸增高和逾期貸款清收困難等四方面。本文基于商業(yè)銀行的發(fā)展問題，分析商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問題，并提出科學(xué)的解決措施，希望通過本文的研究為相關(guān)企業(yè)提供借鑒意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；小微企業(yè)；貸前審查

一、商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)概述

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)便是資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槲覈?guó)社會(huì)主義資本市場(chǎng)發(fā)展的不穩(wěn)定性，貸款人在歸還欠款時(shí)發(fā)生違約情形導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)遭受損失，甚至還可影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)價(jià)值。商業(yè)銀行針對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中，以我國(guó)小微企業(yè)為代表，我國(guó)金融市場(chǎng)的價(jià)格將影響企業(yè)的整體發(fā)展情況，市場(chǎng)價(jià)格的不穩(wěn)定性將使企業(yè)處于危險(xiǎn)之中，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)性差，很容易被市場(chǎng)淘汰。其中，最重要的便是貸款利率風(fēng)險(xiǎn)，貸款利率的高低時(shí)刻影響著小微企業(yè)的發(fā)展情況，部分商業(yè)銀行基于安全性角度考慮，對(duì)小微企業(yè)的貸款利率有所上浮，金融市場(chǎng)定價(jià)的不穩(wěn)定性將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的控制難度。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)守則中顯示，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行內(nèi)部程序的不健全、銀行內(nèi)部系統(tǒng)不健全或者由外部原因造成的損失，操作風(fēng)險(xiǎn)也可包括法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，商業(yè)銀行的柜員未按照規(guī)定辦理業(yè)務(wù)造成的客戶經(jīng)濟(jì)損失或者糾紛；內(nèi)部系統(tǒng)漏洞導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，突發(fā)事件造成的商業(yè)銀行發(fā)生損失的情況，這些都將加大商業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于外匯變動(dòng)、利率變動(dòng)等原因引起的市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括各類金融工具涉及的風(fēng)險(xiǎn)，或者商品風(fēng)險(xiǎn)等。

二、商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制過程中存在的問題

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系較為落后

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的主要內(nèi)容便是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。西方發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)較為全面的建立的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，這種做法可有效規(guī)避小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，但是從我國(guó)商業(yè)銀行的建設(shè)角度看，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)較為滯后，尤其是部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估往往只是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的累加，缺少深入性的分析過程，尚未深入挖掘小微企業(yè)所處行業(yè)背景、產(chǎn)品未來市場(chǎng)變化以及法律法規(guī)的監(jiān)管政策等等，特別是尚未從高新技術(shù)角度對(duì)小微企業(yè)的未來發(fā)展趨勢(shì)做出分析，這也導(dǎo)致商業(yè)銀行本可以預(yù)測(cè)和規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)尚未被發(fā)現(xiàn)，進(jìn)而導(dǎo)致了商業(yè)銀行的損失。

（二）小微企業(yè)貸款類型較為單一

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款類型主要是抵押貸款和質(zhì)保貸款等，其中最普遍的便是抵押貸款，但是我國(guó)小微企業(yè)由于生產(chǎn)規(guī)模有限，小微企業(yè)的固定資產(chǎn)較少，或者小微企業(yè)根本無法獲得房地產(chǎn)證用于抵押，進(jìn)而導(dǎo)致小微企業(yè)無法順利獲得商業(yè)銀行的貸款，在一定程度上限制了商業(yè)銀行小微貸款業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）商業(yè)銀行貸款審核環(huán)節(jié)有待完善

我國(guó)商業(yè)銀行貸款審查環(huán)節(jié)有待完善主要體現(xiàn)在。第一，多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的審查主要集中在貸款各項(xiàng)條件的審查，貸款審查環(huán)節(jié)流于形式，尚未認(rèn)真核實(shí)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，尤其是小微企業(yè)所處行業(yè)的發(fā)展前景。第二，貸后審查環(huán)節(jié)忽視了小微企業(yè)的貸款使用情況，忽視了對(duì)小微企業(yè)貸款執(zhí)行情況的調(diào)查以及抵押物的變化情況等等。第三，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏針對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的管理辦法和對(duì)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制相似，但是這種風(fēng)險(xiǎn)管理模式并不適合我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展模式，該種模式貸后管理較為滯后，無法客觀的反映小微企業(yè)的真實(shí)需求，難以分辨其信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在信貸風(fēng)控環(huán)節(jié)，尚未真實(shí)準(zhǔn)確設(shè)定小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，小微企業(yè)和大型企業(yè)存在本質(zhì)上的區(qū)別，小微企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況和管理水平都有別于大型企業(yè)，因此，商業(yè)銀行可依據(jù)小微企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，單獨(dú)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

三、我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

（一）加強(qiáng)對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)管控力度

1.加大對(duì)抵押物的管理力度

商業(yè)銀行首先需加強(qiáng)對(duì)抵押物的管理力度，首先需對(duì)貸款物深入調(diào)查，務(wù)必確保抵押物的主體資格，切實(shí)將不動(dòng)產(chǎn)登記準(zhǔn)確核實(shí)到貸款人。其次需嚴(yán)格確認(rèn)抵押物資格，堅(jiān)決杜絕抵押物無效的情況，商業(yè)銀行務(wù)必依法辦理抵押物登記，同時(shí)需加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)合約的管理力度，對(duì)抵押物合同反復(fù)進(jìn)行確認(rèn)，避免合同無效，完整保護(hù)抵押物，避免出現(xiàn)抵押物損害導(dǎo)致的訴訟案件。

2.加強(qiáng)對(duì)不良貸款的清收力度

加強(qiáng)對(duì)不良貸款的清收工作是許多商業(yè)銀行的重點(diǎn)工作核心，商業(yè)銀行可從資產(chǎn)逾期的程度進(jìn)行劃分，可依據(jù)逾期時(shí)間、企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、擔(dān)保情況等采取不同方式的催收，針對(duì)臨時(shí)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)，在滿足抵押物充足的情況下，商業(yè)銀行可通過追加擔(dān)保物或者第三方擔(dān)保的方式，延長(zhǎng)其貸款期限。針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難并且無擔(dān)保物的情況，商業(yè)銀行可采取法律手段，及時(shí)止損，例如提出訴訟查封企業(yè)資產(chǎn)等，盡可能挽回企業(yè)損失。

（二）商業(yè)銀行需細(xì)分小微企業(yè)的市場(chǎng)定位

商業(yè)銀行長(zhǎng)期放巨額資金給單一企業(yè)已經(jīng)為其帶來了沉重的資金打擊，也影響了商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展，這也違背了商業(yè)銀行“分散”的原則。因此，商業(yè)銀行在未來發(fā)展過程中應(yīng)重新定位目標(biāo)客戶群體，主動(dòng)挖掘小微企業(yè)的優(yōu)質(zhì)客戶，客戶群體以創(chuàng)業(yè)者、高新技術(shù)企業(yè)等為主，商業(yè)銀行可在考察客戶資質(zhì)后，將資金放款給不同客戶群體，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中于某一行業(yè)，進(jìn)而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行還需依據(jù)我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，對(duì)滿足我國(guó)環(huán)保政策的新興小微企業(yè)，結(jié)合資金鏈和供應(yīng)鏈，商業(yè)銀行可因地制宜設(shè)定貸款方案，不斷拓寬小微企業(yè)的客戶群體，圍繞小微企業(yè)融資難的問題，積極研發(fā)融資方案，重點(diǎn)需做好小微企業(yè)供應(yīng)鏈的貸款調(diào)查，不斷拓展小微企業(yè)上下游供應(yīng)商，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)的不斷擴(kuò)充開戶。

（三）加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的貸款審查

商業(yè)銀行可充分利用小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，在識(shí)別小微企業(yè)環(huán)節(jié)采用定量分析和定性分析二者相結(jié)合的方法。商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸前審查環(huán)節(jié)，可借鑒國(guó)外銀行的經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行在分析企業(yè)數(shù)據(jù)時(shí)，可對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，按照貸款審查資格重新編制財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)小微企業(yè)的貸款可操作性進(jìn)行全面審查。與此同時(shí)，對(duì)于部分小微企業(yè)提供了會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過的財(cái)務(wù)報(bào)告，商業(yè)銀行的工作人員也應(yīng)保持謹(jǐn)慎性的原則，認(rèn)真分析其財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，可通過商業(yè)銀行流水單、相關(guān)稅收證明等分析小微企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入情況，以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表信息。倘若商業(yè)銀行評(píng)估的財(cái)務(wù)報(bào)告和小微企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)告相差不多，那么可按照標(biāo)準(zhǔn)為其提供貸款，倘若差異較大，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理需重點(diǎn)分析其財(cái)務(wù)狀況以及小微企業(yè)的現(xiàn)金流量，完善貸前審查制度。最后，商業(yè)銀行可針對(duì)對(duì)小微企業(yè)整個(gè)貸款流程進(jìn)行考核，建立健全小微企業(yè)的客戶評(píng)價(jià)系統(tǒng)，將小微企業(yè)的信息進(jìn)行打分，按照關(guān)鍵比率和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)確定小微企業(yè)的等級(jí)，以此確定是否為小微企業(yè)提供貸款。

四、結(jié)束語

本文通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展模式進(jìn)行分析后，本文以相關(guān)理論作為研究基礎(chǔ)，并且結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)其操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要問題，并且整體商業(yè)銀行面臨著貸款審核環(huán)節(jié)較為落后、貸款審核體制不健全等問題，本文在結(jié)合上述理論的基礎(chǔ)上，從加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的資金管控力度、細(xì)分小微企業(yè)的市場(chǎng)定位和加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的貸款審查等等環(huán)節(jié)，提出商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。

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作者簡(jiǎn)介：

劉燦，中國(guó)民生銀行蘇州分行姑蘇支行。