◎文/王軍民

當(dāng)前的國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中，獎(jiǎng)懲機(jī)制的問(wèn)題確實(shí)是一個(gè)非常復(fù)雜的問(wèn)題，相信不少在國(guó)企工作的人也會(huì)感到這個(gè)問(wèn)題是一個(gè)痛點(diǎn)。我只是把一些現(xiàn)象提出來(lái)，希望引發(fā)大家的關(guān)注和同感，并沒(méi)有資格說(shuō)哪個(gè)對(duì)哪個(gè)錯(cuò)。

這個(gè)問(wèn)題現(xiàn)在分兩個(gè)方面，一方面是對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的影響，另一方面是關(guān)于獎(jiǎng)懲制度的細(xì)化及影響具體落實(shí)的其他因素。

在經(jīng)營(yíng)管理層方面，作為國(guó)企的獎(jiǎng)懲制度，這么多年已經(jīng)非常全面和嚴(yán)謹(jǐn)，每一項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)都有相關(guān)的國(guó)家和行業(yè)的法律法規(guī)，而且是有細(xì)則的。雖然我們今天不突出講“懲”的問(wèn)題，但實(shí)際上有獎(jiǎng)必有懲。凡是做企業(yè)管理的都知道有很多的獎(jiǎng)項(xiàng)，比如經(jīng)營(yíng)成果獎(jiǎng)、安全生產(chǎn)獎(jiǎng)、上繳利潤(rùn)獎(jiǎng)、企業(yè)創(chuàng)新獎(jiǎng)、科技創(chuàng)新獎(jiǎng)、工程施工企業(yè)還有工法創(chuàng)新和一些特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)等。

在地方上，地方政府為了吸引納稅大戶(hù)，還對(duì)央企、國(guó)企有很多的獎(jiǎng)勵(lì)。有上繳利潤(rùn)的返還，甚至還有對(duì)某些個(gè)人所得稅的獎(jiǎng)勵(lì)等。交個(gè)人所得稅是法定義務(wù)，為什么還要激勵(lì)呢？實(shí)際上，地方上所有這些激勵(lì)政策，都有相應(yīng)的法律法規(guī)支持，并不是隨便來(lái)的，目的是留住這些能夠?yàn)榈胤浇?jīng)濟(jì)做出貢獻(xiàn)的企業(yè)和個(gè)人，這是一種激勵(lì)政策。雖然國(guó)企當(dāng)中涉及到的獎(jiǎng)項(xiàng)很多，但在最后具體落實(shí)過(guò)程中出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，出現(xiàn)了一個(gè)大家很糾結(jié)的問(wèn)題。尤其是最近幾年，根據(jù)中央政府的某些規(guī)定，對(duì)于享受年薪的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，不管是集團(tuán)公司，母公司，二級(jí)和三級(jí)公司，只要是享受年薪的領(lǐng)導(dǎo)，除了年薪之外，原則上是其他什么錢(qián)都不能拿，這就是剛性的規(guī)定界限。

作為各項(xiàng)有獎(jiǎng)勵(lì)的管理活動(dòng)，這些領(lǐng)導(dǎo)其實(shí)不僅是直接管理者，甚至是直接參與者，而且可能還是項(xiàng)目帶頭人。所有這些管理活動(dòng)項(xiàng)下的獎(jiǎng)勵(lì)，既有相關(guān)文件鼓勵(lì)、支持和提倡的，又有相應(yīng)的法律法規(guī)支持，但是等到相關(guān)管理活動(dòng)取得了成績(jī)應(yīng)落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，又因?yàn)槠渌哪承┱咭?guī)定，一分錢(qián)都拿不到了。企業(yè)為了保證某項(xiàng)管理的成功，不僅設(shè)定了獎(jiǎng)勵(lì)制度，還有相應(yīng)的懲罰制度，比如目標(biāo)責(zé)任的擔(dān)保抵押制度，一旦取消了獎(jiǎng)勵(lì)，自然要把相應(yīng)的抵押金退回，但交給公司的抵押金幾年的利息是沒(méi)有的，這樣的話，不僅獎(jiǎng)勵(lì)沒(méi)拿到，還損失了一部分利息，這個(gè)現(xiàn)象很普遍。

獎(jiǎng)懲必須合規(guī)

那么談這個(gè)問(wèn)題與合規(guī)是什么關(guān)系呢？為什么把這個(gè)提出來(lái)？從大合規(guī)方面來(lái)說(shuō)，獎(jiǎng)懲也必須要合規(guī)，就是說(shuō)在獎(jiǎng)懲的合規(guī)方面，出現(xiàn)了不協(xié)調(diào)因素。從上面的情況看出，一方面是政策鼓勵(lì)全面創(chuàng)新，提高管理能力，多創(chuàng)效益的各項(xiàng)規(guī)定，一方面又是年薪制度的剛性規(guī)定，各種相應(yīng)的規(guī)定之間實(shí)際上缺少了一個(gè)整體的協(xié)調(diào)一致，產(chǎn)生了某些“規(guī)與規(guī)”之間的矛盾。這必然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的管理者情緒上受到影響，出現(xiàn)一定的消極情緒，這不應(yīng)歸納為思想覺(jué)悟問(wèn)題，而應(yīng)該是一種正常的心理反應(yīng)。

比如說(shuō)在各個(gè)企業(yè)，盡管行業(yè)不同，但為了優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)和管理，會(huì)搞一些競(jìng)賽，知識(shí)競(jìng)賽也好，科技競(jìng)賽也好，一方面是活躍企業(yè)文化，同時(shí)也是寓教于樂(lè)，提高生產(chǎn)效率，提高管理能力。對(duì)于這類(lèi)競(jìng)賽，發(fā)個(gè)獎(jiǎng)狀是沒(méi)問(wèn)題的，發(fā)個(gè)證書(shū)也沒(méi)問(wèn)題。其實(shí)大家認(rèn)可的還要有一些物質(zhì)的激勵(lì)，發(fā)點(diǎn)錢(qián)，給點(diǎn)經(jīng)濟(jì)好處，但往往這就涉及到了規(guī)與規(guī)之間的交叉影響。

在企業(yè)內(nèi)部，根據(jù)企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)，各部門(mén)有不同的業(yè)務(wù)和職責(zé)。由于不同的部門(mén)服從不同的政策法規(guī)，比如上面所說(shuō)的各種獎(jiǎng)勵(lì)也會(huì)涉及到一些不同的部門(mén)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獎(jiǎng)歸誰(shuí)管，科技獎(jiǎng)歸誰(shuí)管，安全生產(chǎn)獎(jiǎng)歸誰(shuí)管，還有創(chuàng)新獎(jiǎng)等，分別屬于不同的系統(tǒng)，不同的系統(tǒng)又有不同的管理政策，所以存在著總體協(xié)調(diào)的問(wèn)題。企業(yè)獎(jiǎng)懲制度的合規(guī)問(wèn)題，在管理實(shí)踐當(dāng)中，由于獎(jiǎng)懲具體體現(xiàn)在不同的系統(tǒng)的不同部門(mén)，所涉及到的法律法規(guī)和政策也不盡一樣。在這種情況下，主管系統(tǒng)的部門(mén)會(huì)根據(jù)國(guó)家行業(yè)主管方面的法規(guī)擬定關(guān)于獎(jiǎng)懲的管理規(guī)定。

既然我們強(qiáng)調(diào)的是獎(jiǎng)懲制度要合規(guī)，那么從目前的分工來(lái)看，法律部或者是合規(guī)部，是不是管這個(gè)獎(jiǎng)懲的合規(guī)性呢？我覺(jué)得很難?，F(xiàn)在雖說(shuō)企業(yè)的制度由法律合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)審核，但是合規(guī)部門(mén)往往是從程序上進(jìn)行把關(guān)，關(guān)于某系統(tǒng)獎(jiǎng)懲的分析界定終究是一個(gè)技術(shù)性問(wèn)題，比如說(shuō)安全生產(chǎn)獎(jiǎng)，根據(jù)哪些因素可以得獎(jiǎng)，這其中有專(zhuān)門(mén)的技術(shù)因素。作為合規(guī)部門(mén)，并不完全了解這些，這就是一個(gè)問(wèn)題，判斷起來(lái)會(huì)存在一個(gè)技術(shù)上的弱項(xiàng)。另外，企業(yè)不同系統(tǒng)的部門(mén)出臺(tái)了獎(jiǎng)懲制度，各個(gè)部門(mén)要把獎(jiǎng)項(xiàng)計(jì)劃報(bào)上去，由誰(shuí)來(lái)總體協(xié)調(diào)？每個(gè)部門(mén)又有一套獨(dú)立的管理辦法，一般會(huì)涉及到是否突破工資總額的問(wèn)題，這又是人力資源管理部門(mén)的管理范圍。

工資總額對(duì)于國(guó)企管理中擬定工資報(bào)酬有非常重要的影響，為什么我們不跟民企比呢，民企不設(shè)置工資總額，國(guó)企就不行了。你有本事賺錢(qián)，獎(jiǎng)金還是有很多限定，現(xiàn)在既然講合規(guī)，那么現(xiàn)實(shí)中獎(jiǎng)金管理的這種合規(guī)性，我們要不要?jiǎng)澮粋€(gè)問(wèn)號(hào)？“法律要合規(guī)，執(zhí)行要合規(guī)”，現(xiàn)在這些問(wèn)題是不是體現(xiàn)了合規(guī)管理？究竟應(yīng)由哪個(gè)部門(mén)主導(dǎo)協(xié)調(diào)不同政策規(guī)定之間的差異，這是目前擺在國(guó)營(yíng)企業(yè)管理實(shí)踐中的重要問(wèn)題，已經(jīng)影響到了大家的經(jīng)營(yíng)管理情緒、氣氛、環(huán)境。

總結(jié)上述情況可以感覺(jué)到，相應(yīng)的激勵(lì)政策都是放寬的，比如為了鼓勵(lì)和保障安全生產(chǎn)的獎(jiǎng)金是有政策支撐的。同時(shí)，安全生產(chǎn)的懲罰也是很厲害的，死傷一個(gè)人怎么樣，三個(gè)人怎么樣，你的“官位”還能不能保？懲罰是剛性的、嚴(yán)厲的，不是你享受年薪就不給你懲罰，而懲罰是要從你稅后的工資里面扣除的，還不是稅前，不要想納入成本。相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)政策是放寬的，但是缺乏相應(yīng)的配套制度確保落實(shí)，就是規(guī)與規(guī)的總體協(xié)調(diào)需要深化細(xì)化。提出這么一個(gè)問(wèn)題，是否是關(guān)系到獎(jiǎng)懲合規(guī)的問(wèn)題，希望大家共同探討。

細(xì)化獎(jiǎng)懲制度

現(xiàn)在談?wù)勱P(guān)于獎(jiǎng)懲制度的具體細(xì)化，以及影響落實(shí)的其他因素。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，獎(jiǎng)懲是一個(gè)總體的概念，具體還有不同的子項(xiàng)，經(jīng)營(yíng)的不同層面、專(zhuān)業(yè)、系統(tǒng)和部門(mén)都會(huì)有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲事項(xiàng)，因此應(yīng)該在不同部門(mén)擬定的管理規(guī)定當(dāng)中，都應(yīng)該有獎(jiǎng)懲，有些企業(yè)或者是系統(tǒng)做得還不夠完善。比如說(shuō)某些涉外工程企業(yè)，經(jīng)常需要開(kāi)具信用證或者開(kāi)保函，從內(nèi)控管理上，流程設(shè)定非常嚴(yán)格，有保函管理規(guī)定，但是在保函管理規(guī)定里面，往往會(huì)缺乏如果你做錯(cuò)了什么，不適當(dāng)開(kāi)了保函并造成損失，什么情況該受到什么樣的懲罰，這方面往往是欠缺的。在管理規(guī)定中，必須要設(shè)定獎(jiǎng)懲條件，明確部門(mén)以及崗位職責(zé)，為什么要這么明確確定合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)？因?yàn)楹弦?guī)不是泛泛的東西，究竟什么是合規(guī)，什么是不合規(guī)，在企業(yè)管理當(dāng)中一定要細(xì)化，否則就沒(méi)法去認(rèn)定。明確違規(guī)的責(zé)任一定要定性定量，尺度一定要清晰，關(guān)于獎(jiǎng)懲的合規(guī)體系要嚴(yán)謹(jǐn)，在執(zhí)行當(dāng)中，憑什么獎(jiǎng)，憑什么罰，獎(jiǎng)多少，罰多少，一目了然，這要根據(jù)實(shí)踐來(lái)確定。

有了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)莫?jiǎng)懲合規(guī)體系，落實(shí)更為重要。其實(shí)我們做這個(gè)不是花架子，不是給人看的，是要落實(shí)的，尤其是在懲罰方面的落實(shí)尤為難。在落實(shí)懲處責(zé)任的過(guò)程當(dāng)中，一個(gè)主要的問(wèn)題出現(xiàn)在哪兒？出現(xiàn)在認(rèn)定的方法和依據(jù)是否準(zhǔn)確。就是你的標(biāo)準(zhǔn)是不是對(duì)，合規(guī)的體系建設(shè)得是不是準(zhǔn)確，同時(shí)執(zhí)行當(dāng)中涉及到的認(rèn)定方法和依據(jù)是否準(zhǔn)確，進(jìn)行審查認(rèn)定者的政策水平以及判斷能力，他的經(jīng)驗(yàn)等等，他的道德水準(zhǔn)也很重要，這都會(huì)影響到認(rèn)定的結(jié)果是否準(zhǔn)確。因?yàn)檎J(rèn)定結(jié)果就決定了是否要懲罰，所以在這種情況下，這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)際上是落實(shí)合規(guī)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是什么呢？就是人為因素非常強(qiáng)，這個(gè)是避免不了的。所以，大家說(shuō)電腦化，數(shù)據(jù)化等，你不可能把這個(gè)問(wèn)題套進(jìn)去，電腦一下子就出來(lái)了該罰多少錢(qián)，一定有人為判斷，所以特別注意人為因素的影響，以保證最終獎(jiǎng)勵(lì)或者是懲罰的決定必須合規(guī)。

這里我可以講一個(gè)案例，某個(gè)央企發(fā)生這么一件事，某下級(jí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)出問(wèn)題了，而且出的應(yīng)該是比較大的問(wèn)題，有實(shí)名舉報(bào)，有匿名舉報(bào)，也有相關(guān)崗位和部門(mén)的工作情況反映等等，工作匯報(bào)及問(wèn)題反映得很具體，哪兒哪兒有哪些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，潛在的風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)發(fā)生什么問(wèn)題了。公司領(lǐng)導(dǎo)班子肯定很重視，就下去調(diào)查落實(shí)。結(jié)果有的領(lǐng)導(dǎo)去了解以后，回來(lái)說(shuō)感覺(jué)不錯(cuò)呀！當(dāng)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)找該下級(jí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)談話時(shí)，他信誓旦旦地說(shuō)“領(lǐng)導(dǎo)你放心，我保證沒(méi)問(wèn)題”。領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)那好，你寫(xiě)一個(gè)保證書(shū)簽字畫(huà)押。結(jié)果他就照辦了。但沒(méi)過(guò)多久，公安就把他抓了，后來(lái)送到法院，經(jīng)審理為挪用公款自己炒股票和行賄，涉案數(shù)千萬(wàn)元，為了自己逃避財(cái)務(wù)監(jiān)管，還把妨礙他的財(cái)務(wù)經(jīng)理趕走，同時(shí)還有其它嚴(yán)重的道德作風(fēng)問(wèn)題。

舉這個(gè)例子就是想說(shuō)明，這就是在認(rèn)定階段出現(xiàn)了嚴(yán)重的失誤，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)去查了半天沒(méi)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，或者沒(méi)認(rèn)定有問(wèn)題。落實(shí)懲罰也必須要合規(guī)，合規(guī)的體系在這兒，但是落實(shí)是一個(gè)問(wèn)題。這個(gè)問(wèn)題是在企業(yè)當(dāng)中，應(yīng)該說(shuō)是應(yīng)被重視的一個(gè)嚴(yán)重問(wèn)題。我們有很好的體系建設(shè)，我們有很好的規(guī)定，但是要落實(shí)，僅有領(lǐng)導(dǎo)重視遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，每一個(gè)環(huán)節(jié)都要重視，我們要有一套規(guī)定保證各個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)重視，不重視就要有懲罰，管理要形成閉環(huán)。

避免合規(guī)程序?yàn)E用

再講一個(gè)問(wèn)題，“避免以合規(guī)的程序決策違規(guī)的內(nèi)容”，現(xiàn)在社會(huì)上這個(gè)問(wèn)題大家都清楚，出現(xiàn)一些違規(guī)違法的問(wèn)題，并不是程序不合規(guī)，而往往是通過(guò)合規(guī)的程序掩蓋不合規(guī)的、錯(cuò)誤的甚至是罪惡目的，這有很多案例。根據(jù)相關(guān)的管理規(guī)定，有些問(wèn)題是不能批準(zhǔn)的，那就采取“特事特辦”的策略，國(guó)企中有一種決策機(jī)制叫集體決策，特殊問(wèn)題集體決策，再有會(huì)議紀(jì)要。集體決策，會(huì)議紀(jì)要能夠代替制度嗎？往往會(huì)在審計(jì)或紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)檢查以后，指出決策事項(xiàng)不符合規(guī)定，不能說(shuō)我們有了集體決策，好像一個(gè)集體決策就可以推卸責(zé)任了，大家都栓在一起，都同意就可以。

現(xiàn)在審計(jì)越來(lái)越嚴(yán)，不允許用集體決策和會(huì)議紀(jì)要代替制度，要保證集體決策的合規(guī)性。從企業(yè)管理實(shí)踐當(dāng)中，對(duì)于獎(jiǎng)勵(lì)這方面的問(wèn)題集體決策比較常見(jiàn)。比如說(shuō)一個(gè)項(xiàng)目嚴(yán)重虧損，對(duì)企業(yè)當(dāng)然不好，要鼓勵(lì)扭虧為盈，就設(shè)定了扭虧獎(jiǎng)，減虧獎(jiǎng)。有的觀點(diǎn)認(rèn)為這聽(tīng)起來(lái)感覺(jué)到很荒唐可笑，項(xiàng)目本來(lái)預(yù)算設(shè)定是盈利的，結(jié)果虧損了，首先就是責(zé)任目標(biāo)出現(xiàn)問(wèn)題了，應(yīng)該懲罰，可你做虧了，再減虧還要有獎(jiǎng)金，是不是很荒唐。但是換一個(gè)角度來(lái)講，如果把造成項(xiàng)目虧損的的人懲罰了調(diào)走了，派另一個(gè)人去了以后，后來(lái)者收拾爛攤子，人家把這個(gè)爛攤子減虧了甚至扭虧為盈了，是不是應(yīng)該有獎(jiǎng)勵(lì)呢？這個(gè)大家要探討，沒(méi)有一個(gè)肯定的定論。實(shí)際上管理制度中很難清楚寫(xiě)出這樣一條，往往討論決策的時(shí)候沒(méi)有依據(jù)，那我們就用集體決策，集體決策往往就留了一個(gè)不合規(guī)的漏洞，這也是引發(fā)出來(lái)的一種思考。這也確實(shí)是在以往的管理實(shí)踐中遇到過(guò)的問(wèn)題，今天提出來(lái)分享，目的是拋磚引玉，引起大家的共鳴，或者借這個(gè)話題探討延伸提出新的問(wèn)題來(lái)，擴(kuò)展我們的合規(guī)管理的討論范圍，也就達(dá)到我們的目的了。