紀秀平

（山東財經(jīng)大學，濟南250000）

習近平總書記2014年5月在河南省考察的行程中，第一次提到了“新常態(tài)”，爾后新常態(tài)成為“習式熱詞”之一，也越來越為人們所認知。我國自改革開放以來經(jīng)濟高速發(fā)展，但商業(yè)銀行企業(yè)化之前是一個僅發(fā)揮資金支付和結(jié)算作用的非營利性組織，正是這種低效率的經(jīng)營模式導致日后不良貸款的滋生。隨著不良貸款問題日益嚴重，金融業(yè)乃至政府開始逐漸關(guān)注這一問題，于是我國成立了華融、信達、長城、東方四家資產(chǎn)管理公司，分別接收從工行、建行、農(nóng)行、中行剝離出來的不良貸款。中國銀監(jiān)會2003年成立后，承擔了中國人民銀行以前對金融業(yè)實施監(jiān)督管理的職能和規(guī)范金融市場秩序的職能。雖然這一系列的努力使我國商業(yè)銀行的不良貸款率和不良貸款余額都有所降低，但不良貸款余額的基數(shù)還是很大，解決不良貸款問題仍需更多的努力。在我國，經(jīng)濟的核心就是金融。銀行業(yè)作為金融業(yè)的核心組成部分，是與人們?nèi)粘Ｉ铌P(guān)聯(lián)最為密切的行業(yè)，它不僅能夠提供人們所需的服務(wù)，更能反映一個國家未來的經(jīng)濟態(tài)勢。目前，國有控股商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、其他股份制商業(yè)銀行三類商業(yè)銀行間的競爭越來越激烈，為了能夠在復(fù)雜多變的經(jīng)濟大形勢中脫穎而出，各大商業(yè)銀行紛紛進行革新。但是，不論改革創(chuàng)新進程如何，商業(yè)銀行在判斷風險把控水平、衡量自身競爭力和贏利能力時仍不得不把不良貸款率作為一個重要指標。

一、我國不良貸款現(xiàn)狀分析

（一）不良貸款的含義及分類

不良貸款（Non-performing Loan）是指非正常貸款或有問題貸款，包括借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國不良貸款的分類先后涉及了兩個階段：第一階段是根據(jù)1993年財政部出臺的《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》將貸款分為正常貸款、呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。第二階段是根據(jù)2002年中國人民銀行發(fā)布的《貸款風險分類指導原則》全面實行貸款五級分類制度，與國際理論進行接軌，將貸款分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，不良貸款主要是指次級、可疑和損失類貸款。

（二）我國不良貸款的現(xiàn)狀

從1997年東南亞金融危機開始，我國政府已經(jīng)加大了對不良貸款的管理力度，我國對商業(yè)銀行不良貸款的控制初顯成效。但情況仍舊不容樂觀。2013年第二季度以來，商業(yè)銀行不良貸款率和不良貸款余額持續(xù)“雙升”。隨著不良貸款進入“新常態(tài)”，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和經(jīng)濟下行壓力，在近期內(nèi)不良貸款率及不良貸款余額將保持持續(xù)“雙升”的態(tài)勢。根據(jù)中國銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)來看，截至2016年末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額達到15 123億元，不良貸款率高達1.74%。從實際情況看，我國經(jīng)濟運行仍然面臨較大的下行壓力，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革持續(xù)推進也會使得部分行業(yè)的信用風險進一步顯現(xiàn)，在短期內(nèi)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量仍有待考察。

（三）不良貸款的成因分析

1.內(nèi)部原因：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理存在缺陷和漏洞；商業(yè)銀行的貸款管理制度存在不成熟不完善的方面。

2.外部原因：國有商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中遇到的預(yù)算約束軟化問題。具體表現(xiàn)為，國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中產(chǎn)權(quán)主體缺位，國有企業(yè)承擔了過多的社會保障責任，受到了過多地方政府有關(guān)部門的干預(yù)等。

3.體制原因：不良貸款的產(chǎn)生，除了商業(yè)銀行自身和外部國有企業(yè)的問題之外，經(jīng)濟體制自身的作用也不可小覷。近年來經(jīng)濟體制改革使得國有企業(yè)資金“先天不足”，過低的固資折舊率更加劇了企業(yè)資金缺乏的矛盾。

4.制度原因：商業(yè)銀行在經(jīng)營方面可能會受到當?shù)卣拿{迫影響，這種影響具體表現(xiàn)為，一些地方政府為了更快做出成績，罔顧市場經(jīng)濟的客觀規(guī)律，一味夸大投資的效益，強行獲得銀行的貸款支持。

二、不良貸款的處置

各國為了保證銀行業(yè)的穩(wěn)定運行，構(gòu)建了政策框架用來處置不良貸款。一方面是建立相應(yīng)的機構(gòu)來救助出現(xiàn)不良貸款的銀行。如美國通過了《RTC完成法》等法律法規(guī)，成立了債務(wù)重整信托公司（RTC），它的作用就是專門處置銀行不良貸款。另一方面是優(yōu)化處置不良貸款的流程。如日本曾出臺《重建金融機構(gòu)機能緊急措施法》等金融方面的相關(guān)法規(guī)，確立并優(yōu)化了銀行壞賬的處置流程；同時，為了穩(wěn)定金融環(huán)境，還專門設(shè)立過渡銀行和機構(gòu)重組用來解救破產(chǎn)企業(yè)，從而進一步解決巨額的不良貸款。我國不良貸款的處置方式主要是：運用創(chuàng)新方式來促進企業(yè)承接不良貸款；[1]運用打包手段來批量解決不良貸款，即利用不良貸款證券化、創(chuàng)新基金方式將優(yōu)質(zhì)商業(yè)銀行的不良貸款重新進行“洗牌”，同時還可以利用資產(chǎn)管理公司將打包的不良貸款批量轉(zhuǎn)讓出去；運用司法手段來化解不良貸款，即申請通過司法程序進行訴訟，化解銀行的貸款風險；[2]運用壞賬準備金來處置不良貸款；運用企業(yè)幫扶方式來重組處置不良貸款。

三、化解我國不良貸款的建議

（一）發(fā)揮市場機能，構(gòu)建良好經(jīng)濟新常態(tài)

發(fā)揮市場調(diào)節(jié)機制的同時，政府必須積極作為，為推動經(jīng)濟增長構(gòu)建良好環(huán)境。政府可以根據(jù)現(xiàn)階段實情出臺處置不良貸款的處置政策，加強對銀行業(yè)的指導和督促，還可以設(shè)立有差別化的不良貸款容忍度，按照“能核盡核”的原則加大不良貸款的核銷力度，從而不斷完善健全信用體系。

（二）完善相關(guān)法律法規(guī)，健全法律監(jiān)督體系

不良貸款產(chǎn)生的原因部分是企業(yè)惡意拖延償還貸款，因此需要通過法律法規(guī)的約束來打擊這種行為。同時，建立健全的法律監(jiān)督體系也可以做到防患于未然。

（三）優(yōu)化資產(chǎn)管理公司運作模式

資產(chǎn)管理公司要明確運行目標和治理結(jié)構(gòu)，在原有的基礎(chǔ)上降低處置成本以實現(xiàn)利潤最大化。與此同時，資產(chǎn)管理公司要積極改變運作方式，循環(huán)往復(fù)地對不良貸款進行收購。此外，還要允許更多投資主體參與到不良貸款的轉(zhuǎn)讓市場中來[3]。

（四）銀行業(yè)加強自身管理，完善經(jīng)營策略

商業(yè)銀行在發(fā)放貸款前必須加強對借款企業(yè)信用的考察，嚴格按照規(guī)定程序進行放貸。此外，銀行在發(fā)放貸款后，要持續(xù)追蹤貸款使用情況、抵押資產(chǎn)狀況和債務(wù)人贏利能力，防止銀行的權(quán)利受到損害。

（五）借款企業(yè)加強自身實力，改善財務(wù)狀況

俗話說“打鐵還需自身硬”，只有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績提升了，才能夠保證能夠按時足額地償還銀行的貸款。在大數(shù)據(jù)的今天，新興行業(yè)不斷沖擊著傳統(tǒng)行業(yè)，各企業(yè)之間競爭激烈，企業(yè)必須鞏固并加強核心競爭力，以求在復(fù)雜多變的大形勢中不斷生存，并由此提高獲利能力。

參考文獻：

[1]胡婷.商業(yè)銀行不良貸款變化趨勢研究——以部分股份制銀行為例[D].天津：天津師范大學，2016.

[2]吳旭陽.銀行業(yè)的經(jīng)營風險及化解[J].企業(yè)導報，2015，（19）：7-8.

[3]李東衛(wèi).新常態(tài)下商業(yè)銀行不良貸款處置問題研究[J].甘肅金融，2016，（5）：54-58.