施丹蓉

摘 要：伴隨金融行業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行的經(jīng)營活動日趨多元化，面臨的發(fā)展形勢也更加嚴(yán)峻。一些大型商業(yè)銀行為提升管理工作的有效性，建立了相對成熟的合規(guī)風(fēng)險管理體系，并通過該體系來提升競爭力，進而實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)。但是我國商業(yè)銀行的起步相對而言，比較緩慢，在管理體系和理念上，存在很多不足，更加需要對合規(guī)風(fēng)險管理體系進行完善。本文在對基本概念進行分析的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了概念模型，以為合規(guī)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建提供指引。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 合規(guī)風(fēng)險管理體系 模型

在全球化背景下，要素流動不斷加快，國際分工更加專業(yè)化。對于商業(yè)銀行而言，其競爭程度不斷加劇，面臨的生存環(huán)境愈發(fā)艱難。不僅需要處理信用風(fēng)險，還需要采取有效措施及時應(yīng)對市場風(fēng)險與操作風(fēng)險等，在管理風(fēng)險的難度方面不斷加大。因此，要想持續(xù)健康發(fā)展，商業(yè)銀行必須要做好合規(guī)風(fēng)險管理工作，不斷提升其經(jīng)營水平。因此，本文的研究對于商業(yè)銀行更好的實施政府政策，不斷提升其應(yīng)對風(fēng)險的能力都有很大的參考作用，尤其是在外資銀行先后進入我國市場的背景下，我國商業(yè)銀行更加需要完善自身的經(jīng)營模式和風(fēng)險管理體系，以參與更加激烈的市場競爭。

一、我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理

（一）管理模式

我國商業(yè)銀行在建設(shè)合規(guī)機制的過程中，形成了多種管理模式。就其本質(zhì)來看，其遵循的指導(dǎo)思想和對合規(guī)的理解，大體上相同。首先，各銀行組織合規(guī)部門都會考慮自身的組織架構(gòu)和風(fēng)險管理戰(zhàn)略，同時設(shè)定一些需要進行優(yōu)先考慮的事項。其次，為確保合規(guī)管理具有預(yù)期的權(quán)威性，很多銀行都會在其中引入考核機制，對相關(guān)人員的執(zhí)行績效進行考核，合規(guī)指標(biāo)大約是10%，并且由部門領(lǐng)導(dǎo)進行打分，做出合理的評價。此外，銀行要想真正實現(xiàn)合規(guī)管理，必須要明確其基本目標(biāo)，才能逐步形成合規(guī)的文化與理念，營造良好的合規(guī)分文，將合規(guī)政策落到實處。

（二）基本特征

首先，我國商業(yè)銀行開展合規(guī)風(fēng)險管理的起步相對比較晚，與外資銀行的差距還很大。比如中行的總行在和建行分別是在2002年和2003年才建立合規(guī)部，農(nóng)行在2006年才建設(shè)了合規(guī)管理處，由此可見，我國各大商業(yè)銀行這一工作的開展仍然處于探索發(fā)展階段，整體水平還比較有限。

其次，我國商業(yè)銀行還沒有真正開始合規(guī)工作。雖然我國很多商業(yè)銀行也都建立了合規(guī)部門。但是仍然缺乏合規(guī)意識。盡管很多商業(yè)銀行已經(jīng)進行了股份制改革，但是對于合規(guī)性審查并沒有形成正確的認(rèn)識，權(quán)責(zé)不清的問題非常突出。并且合規(guī)部的設(shè)立也無法說明銀行已經(jīng)開始了合規(guī)工作，主要原因在于還缺乏專業(yè)的合規(guī)人才，而且管理層更加重視經(jīng)營，對于管理常常進行忽視，并且也沒有針對合規(guī)工作的激勵機制，法律合規(guī)意識嚴(yán)重不足。

最后，監(jiān)管機構(gòu)對于合規(guī)風(fēng)險管理的重視程度在不斷提升。實際上，在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，存在非常多的違規(guī)現(xiàn)象，如果缺乏合規(guī)機構(gòu)的管理，這一問題會更加嚴(yán)重。近些年來，為促進合規(guī)工作的開展，監(jiān)管機構(gòu)出臺了很多規(guī)章制度，以對該工作進行指引，從更高層面證明了該項工作的重要性。

（三）存在的問題

首先，理念偏差較為嚴(yán)重。商業(yè)銀行在進行合規(guī)風(fēng)險管理時，在認(rèn)識上存在比較大的誤區(qū)，在理念上的偏差也較為嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為以下幾點，其一，過于重視業(yè)務(wù)的開展，而忽視合規(guī)風(fēng)險管理；其二，對于事后管理比較重視，但是對于事前的防范則較為忽略；其三，對于基礎(chǔ)操作人員的管理非常重視，對于高層管理人員則缺乏相應(yīng)的約束機制。

其次，現(xiàn)有的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)還不完善。就現(xiàn)階段的情況來看，我國的商業(yè)銀行還沒有建立起非常完備和專業(yè)的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)，不僅沒有完全形成完善垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制，而且各崗位的職責(zé)比較分散，無法高效開展合規(guī)風(fēng)險管理。

最后，沒有建立完善的合規(guī)風(fēng)險管理體系。對于金融風(fēng)險，還無法利用合規(guī)風(fēng)險管理工作進行防范與化解，無法根據(jù)銀行業(yè)的監(jiān)管需要進行審慎經(jīng)營。而且在銀行的內(nèi)部，也沒有完善的開展這一工作的制度和鬼策，在很多方面都比較模糊。通常情況下，對于違規(guī)情況的處理，往往是沒有造成損失的只進行口頭教育和要求整改等，懲罰機制非常落后。

二、模型的構(gòu)建

由于我國商業(yè)銀行的發(fā)展在很多方面受到環(huán)境以及客觀條件的限制，因此不可照搬發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行開展合規(guī)風(fēng)險管理的模式。所以，我國商業(yè)銀行需要結(jié)合自身的業(yè)務(wù)發(fā)展情況，參考國外經(jīng)驗，引進一些評估和識別合規(guī)風(fēng)險的方法，構(gòu)建適合自身的模型。本文在此主要通過構(gòu)建模糊綜合評價模型，對合規(guī)風(fēng)險進行識別和評價。該方法是以模糊數(shù)學(xué)作為運算的工具，本文應(yīng)用其來量化合規(guī)風(fēng)險，其主要步驟如下所示：

首先，明確指標(biāo)體系。設(shè)計評價指標(biāo)需要能夠?qū)︺y行的合規(guī)風(fēng)險管理質(zhì)量進行反映，還要確保操作簡便。本文結(jié)合我國絕大部分商業(yè)銀行實際開展業(yè)務(wù)的情況，選擇6個評級因素，分別是財務(wù)合規(guī)能力、領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、業(yè)務(wù)人員的合規(guī)素質(zhì)、與監(jiān)管的關(guān)系、執(zhí)行制度的能力、文件制度的效力；選擇20個評價因子，分別是資本充足率、資本收益率、貸款集中度、資產(chǎn)收益率、風(fēng)險限額、資本增值率、品質(zhì)、合規(guī)管理能力、個人素質(zhì)、專業(yè)節(jié)能、工作熱情、報送資料的完整性、更新監(jiān)管文件的及時性、主動報備的頻率、違規(guī)次數(shù)、消費者投訴的增長數(shù)、異常交易、崗位操作說明書的細(xì)化程度、流程清晰的獨立性、違規(guī)事件的降低率。

其次，確定權(quán)值。本文對各指標(biāo)權(quán)值的確定采用的是層次分析法，通過比較重要性來確定權(quán)值，引入1-7來分別表示重要性，分別表示比較兩個因素時，同等重要和稍微重要以及較重要，還有明顯重要、重要以及強烈重要與極端重要等。然后采用方根法計算各指標(biāo)的權(quán)值，并對其進行一致性的檢驗。如果計算出的權(quán)值并不能滿足一致性的要求，則需要對矩陣進行調(diào)整，直到滿足要求。最終確定的評價因素的權(quán)值分別是0.2、0.2、0.1、0.3、0.1、0.1；確定的評價因子的權(quán)值分別是0.125、0.075、0.3、0.25、0.125、0.125、0.582、0.418、0.375、0.3、0.325、0.1、0.12、0.78、0.065、0.614、0.321、0.307、0.358、0.335。

再次，構(gòu)建模糊綜合評價模型，在對評價因素和評價因子的權(quán)值進行確定的情況下，構(gòu)造模糊評價矩陣，然后進行多層的復(fù)合運算，進而確定評價對象所屬的層級。假設(shè)評價等級有n個，評價因素由m個，每一各評價因素又包含多個評價因子，可以用U表示等級論域，V表示因素論域，Vi表示因子論域。U和V存在模糊關(guān)系R，將其表示成模糊矩陣Un，

假設(shè)Vi所表示的是p個因子所對應(yīng)的第q個等級的隸屬度，則其權(quán)重是Wp則可以得到模糊關(guān)系矩陣?？梢詫⒃u價因素的權(quán)重記作A=（A1，A2，……Am），則可以得出綜合評價的結(jié)果是B=AR=（b1，b2，……bn）。如果bk=max（b1，b2，……bn），則可以說明評價的對象是第k類。通過對該模型的構(gòu)建，可以量化評價合規(guī)風(fēng)險，對于商業(yè)銀行開展該項工作具有非常重要的意義，也能夠為更好的開展這一工作提供新的思路。

三、對策建議

（一）加強商業(yè)銀行合規(guī)文化的培養(yǎng)

不管何種合規(guī)風(fēng)險管理體系，最終都要由人去執(zhí)行。在具體執(zhí)行時，需要建立合規(guī)理念，而該理念的形成需要長期的文化熏陶。因此，加強對全體員工合規(guī)文化的培養(yǎng)也是開展這一工作的非常重要的內(nèi)容，需要長期不懈的堅持下去。只有在銀行系統(tǒng)的文化中融入該部分文化，才能促使員工更加自覺的參與到合規(guī)風(fēng)險管理工作中去。對合規(guī)文化的培養(yǎng)主要從宣傳教育著手，還要求合規(guī)部門在工作中盡心盡責(zé)，進而完善合規(guī)文化的內(nèi)容，強化合規(guī)意識。

（二）提高合規(guī)工作開展的信息化水平

我國商業(yè)銀行在開展合規(guī)文化時，信息化水平比較低，主要是人工對違規(guī)現(xiàn)象進行甄別和處理。伴隨信息化水平的提升，傳統(tǒng)的工作方式無法滿足開展合規(guī)工作的需要。因此，商業(yè)銀行需要引進先進的合規(guī)管理軟件，以更好的開展這一工作，同時還能降低合規(guī)的成本，提升該項工作的開展效率。

（三）配備足夠的開展合規(guī)工作的資源

要構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理體系，需要各個部門相互合作，共同發(fā)揮作用。這就要求給銀行合規(guī)部門配備足夠的資源，確保其履職不受限制，進而確保合規(guī)工作的有效開展。對于合規(guī)部門而言，其所需要的資源主要包括信息資源與人力資源兩種。合規(guī)方面的人才目前還比較少，還需加強對人才的發(fā)掘和培養(yǎng)，以滿足該項工作的需要。

四、結(jié)束語

本文對現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行開展合規(guī)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進行分析，并提出了構(gòu)建模糊評價模型，對合規(guī)風(fēng)險進行量化。當(dāng)然本文的研究還受到筆者水平與經(jīng)驗的限制，同時在數(shù)據(jù)方面，由于涉及商業(yè)機密，得到的也比較有限，未能深入探討具體的構(gòu)建策略，筆者也將持續(xù)關(guān)注這一課題，以期取得更豐碩的研究成果。

參考文獻(xiàn)：

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