李玲蔚

摘要：本文通過(guò)介紹企業(yè)在結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的客戶情況不明確以及不清楚公司同雙重客戶之間的業(yè)務(wù)全貌等問(wèn)題，進(jìn)而闡述計(jì)算機(jī)構(gòu)建的結(jié)算中心的作用及性質(zhì)進(jìn)行分析，提出了計(jì)算機(jī)構(gòu)建的結(jié)算中心系統(tǒng)，闡述了計(jì)算機(jī)在結(jié)算方面的主要應(yīng)用以及賬務(wù)核算、遠(yuǎn)程對(duì)賬，信貸管理、預(yù)算管理等。

關(guān)鍵詞：計(jì)算機(jī);結(jié)算方面;應(yīng)用

一、前言

企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)是企業(yè)的一項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，也是關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行的重要管理工作。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的外部環(huán)境已發(fā)生重大變化。企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)模式，已不適應(yīng)“電子商務(wù)”等新的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)形式的需要。

二、企業(yè)在結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的問(wèn)題

（一）客戶情況不明確

包括客戶總數(shù)，供應(yīng)商數(shù)量，工程承包商和公司產(chǎn)品用戶以及供應(yīng)商，公司產(chǎn)品用戶等客戶數(shù)量。

（二）目前尚不清楚公司與客戶之間的業(yè)務(wù)情況

作為公司產(chǎn)品用戶的雙重客戶欠公司的付款，作為供應(yīng)商，公司需要支付購(gòu)買資金。

（三）不清楚公司的企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)的即時(shí)情況

本月二級(jí)單位應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的情況要到下個(gè)月中旬才能提供。數(shù)據(jù)是一般的，情況會(huì)發(fā)生變化。這三個(gè)不明原因?qū)е铝藘蓚€(gè)弊端：一是不利于公司正確選擇客戶，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);第二，不利于公司合理安排資金，不支付應(yīng)支付的資金，支付不應(yīng)支付的資金。

三、計(jì)算機(jī)構(gòu)建的結(jié)算中心的作用及性質(zhì)分析

面對(duì)企業(yè)組織日益龐大和復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)，理論界和實(shí)務(wù)界對(duì)如何有效控制企業(yè)資本提出了建議。經(jīng)過(guò)多年的討論和實(shí)踐，計(jì)算機(jī)建設(shè)的結(jié)算中心已成為眾多學(xué)者和企業(yè)家關(guān)注的焦點(diǎn)，是實(shí)現(xiàn)集中控制和統(tǒng)一資金結(jié)算的有效手段。

從理論上總結(jié)了計(jì)算機(jī)建設(shè)的結(jié)算中心在公司資金管理中的作用，主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

（一）企業(yè)資本效率的最大化，即通過(guò)集中原先分散在成員公司中的資金，減少資金存款，增加資金周轉(zhuǎn)率，提高整體資本使用效率：

（二）內(nèi)部支付時(shí)間最小化，即利用先進(jìn)技術(shù)實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)之間的互聯(lián)互通，內(nèi)部成員單位和計(jì)算機(jī)建立的結(jié)算中心直接結(jié)算網(wǎng)上業(yè)務(wù)，提高結(jié)算效率（特別是長(zhǎng)途）并減少資金的方式：

（三）銀行費(fèi)用和交易成本最小化，即通過(guò)整合企業(yè)資源，融資成本，貸款利息和結(jié)算費(fèi)用可以最小化;

（四）優(yōu)化企業(yè)流動(dòng)性管理，即掌握資金支付權(quán)和資金實(shí)時(shí)監(jiān)控，避免不合理的資金支出，實(shí)現(xiàn)資金的均衡有效流動(dòng)。計(jì)算機(jī)構(gòu)建的結(jié)算中心被視為企業(yè)內(nèi)部的“準(zhǔn)銀行”運(yùn)營(yíng)模式，但它屬于企業(yè)內(nèi)部的一個(gè)部門，受到企業(yè)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，不同于專業(yè)銀行。

首先，它的業(yè)務(wù)范圍不像專業(yè)銀行那么大，它只涉及銀行的基本業(yè)務(wù)，如支付和收款，償還貸款和賬單管理。此外，其資金調(diào)度和管理的目標(biāo)是更好地協(xié)助公司的整體戰(zhàn)略，而不是自己的戰(zhàn)略。最大化利益;另一方面，它比專業(yè)銀行具有更多的功能，如企業(yè)對(duì)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控。因此，計(jì)算機(jī)建設(shè)的結(jié)算中心在一定程度上具有銀行和企業(yè)融資的雙重功能。

四、計(jì)算機(jī)構(gòu)建的結(jié)算中心系統(tǒng)

（一）系統(tǒng)定義

企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)是使用系統(tǒng)管理的思想。公司的財(cái)務(wù)管理，物資采購(gòu)管理，產(chǎn)品銷售管理和工程業(yè)務(wù)管理等四項(xiàng)專業(yè)管理相關(guān)銷售產(chǎn)品應(yīng)收賬款，采購(gòu)材料應(yīng)付賬款，工程應(yīng)付賬款三類企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)，應(yīng)用系統(tǒng)實(shí)施系統(tǒng)管理項(xiàng)目，全面地控制管理對(duì)象，管理內(nèi)容，管理流程和管理結(jié)果。

（二）系統(tǒng)原則

企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)體現(xiàn)了整體優(yōu)化原則，即公司的企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)被視為系統(tǒng)管理項(xiàng)目。整個(gè)系統(tǒng)和子系統(tǒng)，子系統(tǒng)和子系統(tǒng)相互連接和交互。在運(yùn)行過(guò)程中，保持動(dòng)態(tài)平衡，通過(guò)優(yōu)化組合實(shí)現(xiàn)最佳運(yùn)行。

五、計(jì)算機(jī)在結(jié)算方面的主要應(yīng)用

（一）賬務(wù)核算

它實(shí)現(xiàn)了會(huì)員公司與會(huì)員公司和企業(yè)外部及企業(yè)之間的支付，利息和手續(xù)費(fèi)等會(huì)計(jì)處理功能。

（二）遠(yuǎn)程協(xié)調(diào)

通過(guò)遠(yuǎn)程登錄，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與銀行的對(duì)賬，內(nèi)部企業(yè)之間的電子對(duì)賬等功能。

（三）賬單管理

由于許多公司賬單占資金的近70%.因此賬單管理模塊是不可或缺的。該模塊主要實(shí)現(xiàn)對(duì)公司內(nèi)部成員的折扣，認(rèn)可和各種賬單的收集管理。

（四）信用管理

實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)建設(shè)的結(jié)算中心對(duì)銀行的還款管理，以及企業(yè)內(nèi)部成員單位建立的結(jié)算中心的還款管理，系統(tǒng)可以根據(jù)貸款信息自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證以及還款數(shù)據(jù)。

（五）預(yù)算管理

它可以實(shí)現(xiàn)報(bào)告，添加和批準(zhǔn)企業(yè)成員公司資本預(yù)算的預(yù)算控制功能。

（六）遠(yuǎn)程查詢和監(jiān)控

通過(guò)遠(yuǎn)程登錄，公司總部可以實(shí)時(shí)查詢下屬企業(yè)的所有賬戶信息和交易詳情，以及下屬會(huì)員企業(yè)的職能，查詢各自的賬戶信息和交易明細(xì)。

（七）基金分析

可以根據(jù)各種匯總條件及時(shí)輸出各種資金分析表，如貸款分析，存款分析，存貸比較分析，透支分析和逾期貸款賬齡分析。

六、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，通過(guò)對(duì)計(jì)算機(jī)在結(jié)算方面的各項(xiàng)優(yōu)勢(shì)，有針對(duì)性地完善企業(yè)結(jié)算制度，進(jìn)一步降低企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)的運(yùn)行管理成本，提高企業(yè)在結(jié)算方面的效率及質(zhì)量，保障企業(yè)生產(chǎn)、銷售的穩(wěn)定、高效運(yùn)行，全方位提高企業(yè)效益。

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