馬良

【摘要】本文著眼于研究我國銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險管理第一線，以極具代表性的國有上市銀行作為研究對象，回顧國內(nèi)外先進經(jīng)驗，對國有上市銀行當(dāng)前面臨的主要風(fēng)險現(xiàn)狀進行分析。創(chuàng)新國內(nèi)銀行業(yè)金融風(fēng)險管理和預(yù)警模型，從監(jiān)管層到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實踐第一線等多角度論述金融風(fēng)險防范的對策和具體措施。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融風(fēng)險 風(fēng)險預(yù)警

1引言

金融在市場資源配置中發(fā)揮著重要作用，要保證經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，首要的是有效防范金融風(fēng)險，尤其是以商業(yè)銀行為代表的銀行類金融機構(gòu)的風(fēng)險。自二十一世紀(jì)以來，在與大大小小的銀行危機斡旋下，各國政府部門普遍認(rèn)可并采用了高壓強監(jiān)管的方式對金融風(fēng)險進行程序上的管控。2018年以來，我國銀監(jiān)會等10部門繼續(xù)加強銀行業(yè)風(fēng)險管控的基調(diào)始終保持不變，在企業(yè)項目、政府項目、政企合作項目等多項業(yè)務(wù)上出臺指導(dǎo)性政策意見。隨著經(jīng)濟改革步入深水區(qū)，經(jīng)濟環(huán)境更為復(fù)雜，相對于發(fā)生風(fēng)險后對受害方的補償，設(shè)計并建立風(fēng)險事前預(yù)警和管理機制顯得更為必要了。

2國外防范金融風(fēng)險的經(jīng)驗及啟示

最近的次貸危機發(fā)生于美國，對全球產(chǎn)生了深遠影響，美國政府的應(yīng)對方式非常果斷和積極，在充分使用政策工具刺激經(jīng)濟的前提下擴大了金融監(jiān)管力度和范圍，預(yù)防應(yīng)對風(fēng)險而產(chǎn)生的風(fēng)險，非常值得學(xué)習(xí)。

歐盟在此次危機中同樣采用擴張性財政政策和積極的貨幣政策，但由于歐盟各成員國之間經(jīng)濟發(fā)展水平不平衡，救市政策的推動實施反而增加了成員國國債負(fù)擔(dān)和財政赤字，并對經(jīng)濟發(fā)展水平相對不高的國家產(chǎn)生負(fù)面影響，導(dǎo)致歐債危機的爆發(fā)。

日本政府在本次危機中同樣依靠國家財政支撐市場信心，用貨幣政策和財政政策手段刺激經(jīng)濟、抵消危機影響，但是日本政府在危機處理過程中存在政策工具使用頻繁和單一的問題。

總而言之，三個國家和地區(qū)的金融危機應(yīng)對方式和結(jié)果帶給我們的啟示是：

一是要設(shè)置符合實際的全國性的金融監(jiān)管機制。金融危機雖然存在周期性的特點，但細究之下無外乎監(jiān)管不到位導(dǎo)致最終的爆發(fā)。面對金融體系中出現(xiàn)的不良資產(chǎn)要足夠重視，仔細排查上下游相關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)狀況、降低銀行等金融機構(gòu)地自由風(fēng)險，無不需要長期有效和完善的監(jiān)管機制。保證金融體系穩(wěn)定發(fā)展需要不斷完善金融監(jiān)管機制，充分發(fā)揮金融監(jiān)管防患于未然的本職功能。

二是因地制宜地應(yīng)對金融危機，科學(xué)安排經(jīng)濟復(fù)蘇和重振方案。危機發(fā)生后，為預(yù)防發(fā)生銀行擠兌等更為惡劣的后果，重振市場信心重中之重。但是，經(jīng)濟刺激方案必須根據(jù)國情出發(fā)，從我國的金融體系著手，不可照搬照抄其他國家經(jīng)驗。政策工具在使用上不能單一，要根據(jù)市場具體情形及時變化，盡量緩和因金融危機而產(chǎn)生的監(jiān)管機構(gòu)和商業(yè)銀行之間的信息不協(xié)調(diào)狀況。

三是優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，使金融業(yè)更好地為實業(yè)服務(wù)。實體經(jīng)濟的發(fā)展對整個國家的經(jīng)濟發(fā)展水平有極為重要的推動作用。保證金融機構(gòu)為實體經(jīng)濟服務(wù)，切實履行保障實體經(jīng)濟良好運行的職能。從而減少金融機構(gòu)投機思潮的蔓延，增強抵御危機的能力。

3商業(yè)銀行金融風(fēng)險預(yù)警模型

銀行業(yè)發(fā)展到今天的地步，金融風(fēng)險預(yù)警的各項指標(biāo)與預(yù)警模型警戒值之間的關(guān)系直接影響到預(yù)警的準(zhǔn)確性。因此，銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中積累的商業(yè)數(shù)據(jù)及其拓展分析應(yīng)該成為預(yù)警模型的基石。圍繞銀行同業(yè)經(jīng)營過程中各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險數(shù)據(jù)，確定各項指標(biāo)的風(fēng)險系數(shù)，建立和完善金融風(fēng)險綜合數(shù)據(jù)庫，以便在實際業(yè)務(wù)開展過程中獲取足夠的風(fēng)險預(yù)警信息。筆者將風(fēng)險預(yù)警模型分為以下幾個部分：

3.1風(fēng)險識別與分析

商業(yè)銀行金融的風(fēng)險識別主要分為風(fēng)險感知和風(fēng)險分析兩個方面，即我們在實際業(yè)務(wù)中常說的“覺察”和“定性”，筆者認(rèn)為在風(fēng)險分析過程中，應(yīng)將定量與定性相結(jié)合，不能僅依靠風(fēng)險指標(biāo)的分析還要借助一線業(yè)務(wù)操作人員的實際經(jīng)驗。結(jié)合識別和分析的過程，主要的識別分析方法有：

一是清單排除法。在實際業(yè)務(wù)中，我們可以將風(fēng)險因子以備忘錄的形式列舉，并將相關(guān)系數(shù)較低的個案進行排除，最終初步確定風(fēng)險等級，進行下一步的分析。

二是財務(wù)分析法。借助企業(yè)財務(wù)報表，通過財務(wù)指標(biāo)，勾稽關(guān)系、前后銜接、會計處理方法一致等方面確定報表質(zhì)量，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營狀況觀察是否有完整的償債能力。

三是情景分析法。模擬場景設(shè)置，以企業(yè)償債為目標(biāo)，以現(xiàn)有資源模擬其是否可實現(xiàn)，該法主要平衡不良率與損失率，能夠在一定程度上為未來業(yè)務(wù)做好風(fēng)險提示。

3.2未來預(yù)期風(fēng)險預(yù)測

對風(fēng)險的預(yù)測是在完成風(fēng)險識別和分析的基礎(chǔ)上才能進行的步驟，通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)和計量分析，估計業(yè)務(wù)實際不良率和損失率。

3.3風(fēng)險計量

風(fēng)險的計量主要依靠的是客戶的評級。首先通過量化對客戶償債能力和償債意愿進行計量和評價，接著結(jié)合行業(yè)打分卡和違約率模型建立并不斷完善評價體系，最后通過信用級別對應(yīng)不同的違約概率，進一步確定貸款預(yù)期損失、貸款定價以及信貸組合管理等。

4中國國有上市銀行防范金融風(fēng)險的對策建議

4.1彈性調(diào)整外部監(jiān)管指標(biāo)，確保銀行業(yè)穩(wěn)健增長

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，資本充足率在商業(yè)銀行的監(jiān)管過程中，應(yīng)是逐步提高監(jiān)管下限的，當(dāng)然也能增強商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力。銀行撥備則是更為明顯的對風(fēng)險損失作的計提準(zhǔn)備，這一操作通常在風(fēng)險發(fā)生之后，因此與資本充足率相比對不良率有反向的影響。撥備覆蓋率過高，雖然可以絕對保證銀行的穩(wěn)定，但是不利于銀行取得長久地發(fā)展，甚至?xí)p傷到銀行的利潤率，最后給銀行帶來巨大風(fēng)險；而撥備過低，則不利于控制銀行風(fēng)險，放任銀行風(fēng)險是不良肆意增長的溫床。結(jié)合全文，監(jiān)管當(dāng)局在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，防范風(fēng)險的方式方法要結(jié)合實際金融環(huán)境而變化，在風(fēng)險可控的前提下，避免直接定“硬指標(biāo)”，保證商業(yè)銀行自主權(quán)，促進金融自由化。

4.2加強和完善人民銀行的金融宏觀監(jiān)管制度等相關(guān)制度的建設(shè)

監(jiān)管體制需符合我國國情，不同于財政和地方政府，要加強人民銀行的主導(dǎo)性和獨立性，強化政策的一致連貫性。而在監(jiān)管操作上，人民銀行的技術(shù)性和專業(yè)性是未來金融發(fā)展的重中之重。完善銀行存款保險制度，促進和敦促商業(yè)銀行穩(wěn)健、合規(guī)經(jīng)營。設(shè)立專門的存款保險公司；由政府財政牽頭成立保險基金，銀團和其他非銀行類金融機構(gòu)入股并通過發(fā)債籌措資金；費率根據(jù)概率精算確立；實際走保時實行限額保險、定向保險制度，即規(guī)定保險賠付限于破產(chǎn)清償和特定情況產(chǎn)生的支付危機使用。健全金融法規(guī)，強化銀行稽核，加強銀行內(nèi)部規(guī)范和外部監(jiān)管結(jié)合程度規(guī)范各崗位的操作規(guī)范，把反詐騙、反洗錢貫穿一切金融業(yè)務(wù)始終。

4.3加快配套性改革，為銀行業(yè)金融風(fēng)險預(yù)防提供制度便利

銀行的本質(zhì)是經(jīng)營風(fēng)險，在實際經(jīng)過過程中，商業(yè)銀行逐利的特質(zhì)是不會發(fā)生根本性變化的，因此，為了防范金融風(fēng)險，政策的制定要更貼近經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展趨勢，政府要在不斷提高政策科學(xué)性、實用性的基礎(chǔ)上，不斷調(diào)整和完善政策宏觀指引的作用，破壞銀行風(fēng)險累積的溫床，使債權(quán)債務(wù)問題有法可依、違法必究，才能從根本上降低金融風(fēng)險。同時，我國商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，組織架構(gòu)上向現(xiàn)代企業(yè)學(xué)習(xí)，使股權(quán)分離，保證銀行在發(fā)展過程中經(jīng)營理念和經(jīng)營政策的連貫性。另外，合理保證國家財政對銀行業(yè)的支持的補貼，增強銀行抵御風(fēng)險的能力，但從市場環(huán)境出發(fā)，又要允許銀行破產(chǎn)清算，這樣才能促進銀行業(yè)金融機構(gòu)的進一步發(fā)展。最后，拓寬民間合法融資渠道，在符合社會主義經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的前提下，通過發(fā)行股票、提供質(zhì)押等渠道向居民籌措資金，將部分銀行風(fēng)險向外轉(zhuǎn)移；或由銀團牽頭，通過并購重組、交流合作等形式在不觸及銀行業(yè)資本金的前提下保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

4.4發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高商業(yè)銀行的盈利能力

我國商業(yè)銀行正積極采取各種措施提高利潤率，結(jié)合實際業(yè)務(wù)創(chuàng)新各種中間業(yè)務(wù)，尤其是高水平、高風(fēng)險但收入更高的業(yè)務(wù)。我們應(yīng)該增加中間業(yè)務(wù)的科技含量，大力發(fā)展“金融科技”，改進信息處理手段，穩(wěn)步發(fā)展未來VTM的銀行管理模式，“無人銀行”等，通過培養(yǎng)高度復(fù)雜的金融人才，滿足銀行發(fā)展信息技術(shù)的需要。努力提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的個性化服務(wù)水平，為重點客戶和特殊客戶提供個性化、精準(zhǔn)的金融服務(wù)。

4.5增強金融業(yè)創(chuàng)新能力，全面提高服務(wù)質(zhì)量和效益

在信息化和核心變革的背景下，中國傳統(tǒng)金融業(yè)正面臨著那些擁有先進技術(shù)、積極思維和現(xiàn)代化管理的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的競爭。傳統(tǒng)金融業(yè)巨大的體量和常年累積下的歷史包袱使得其與新興企業(yè)的競爭處于劣勢，為了實現(xiàn)輕型銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，彰顯“大象也會跳舞”的改革精神，必須全力推動金融業(yè)創(chuàng)新進程。通過科技手段和人文手段提高服務(wù)質(zhì)量，維護老顧客，拓展新顧客；通過轉(zhuǎn)變管理理念提升銀行從業(yè)人員的活力和創(chuàng)造力，不斷提升經(jīng)濟效益；建立高效、全面、流動的人才激勵機制，根據(jù)市場需求，客戶和員工不斷變化，不斷挖掘業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，實現(xiàn)技術(shù)和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。

5結(jié)束語

綜上所述，本文著眼于研究我國銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險管理第一線，以極具代表性的國有上市銀行作為研究對象，回顧國內(nèi)外先進經(jīng)驗，對國內(nèi)銀行業(yè)金融風(fēng)險管理和預(yù)警模型，從監(jiān)管層到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實踐第一線等多角度論述金融風(fēng)險防范的對策和具體措施。