馬良

【摘要】本文著眼于研究我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理第一線，以極具代表性的國有上市銀行作為研究對象，回顧國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗，對國有上市銀行當(dāng)前面臨的主要風(fēng)險現(xiàn)狀進(jìn)行分析。創(chuàng)新國內(nèi)銀行業(yè)金融風(fēng)險管理和預(yù)警模型，從監(jiān)管層到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實踐第一線等多角度論述金融風(fēng)險防范的對策和具體措施。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融風(fēng)險 風(fēng)險預(yù)警

1引言

金融在市場資源配置中發(fā)揮著重要作用，要保證經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，首要的是有效防范金融風(fēng)險，尤其是以商業(yè)銀行為代表的銀行類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。自二十一世紀(jì)以來，在與大大小小的銀行危機(jī)斡旋下，各國政府部門普遍認(rèn)可并采用了高壓強(qiáng)監(jiān)管的方式對金融風(fēng)險進(jìn)行程序上的管控。2018年以來，我國銀監(jiān)會等10部門繼續(xù)加強(qiáng)銀行業(yè)風(fēng)險管控的基調(diào)始終保持不變，在企業(yè)項目、政府項目、政企合作項目等多項業(yè)務(wù)上出臺指導(dǎo)性政策意見。隨著經(jīng)濟(jì)改革步入深水區(qū)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境更為復(fù)雜，相對于發(fā)生風(fēng)險后對受害方的補(bǔ)償，設(shè)計并建立風(fēng)險事前預(yù)警和管理機(jī)制顯得更為必要了。

2國外防范金融風(fēng)險的經(jīng)驗及啟示

最近的次貸危機(jī)發(fā)生于美國，對全球產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響，美國政府的應(yīng)對方式非常果斷和積極，在充分使用政策工具刺激經(jīng)濟(jì)的前提下擴(kuò)大了金融監(jiān)管力度和范圍，預(yù)防應(yīng)對風(fēng)險而產(chǎn)生的風(fēng)險，非常值得學(xué)習(xí)。

歐盟在此次危機(jī)中同樣采用擴(kuò)張性財政政策和積極的貨幣政策，但由于歐盟各成員國之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡，救市政策的推動實施反而增加了成員國國債負(fù)擔(dān)和財政赤字，并對經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對不高的國家產(chǎn)生負(fù)面影響，導(dǎo)致歐債危機(jī)的爆發(fā)。

日本政府在本次危機(jī)中同樣依靠國家財政支撐市場信心，用貨幣政策和財政政策手段刺激經(jīng)濟(jì)、抵消危機(jī)影響，但是日本政府在危機(jī)處理過程中存在政策工具使用頻繁和單一的問題。

總而言之，三個國家和地區(qū)的金融危機(jī)應(yīng)對方式和結(jié)果帶給我們的啟示是：

一是要設(shè)置符合實際的全國性的金融監(jiān)管機(jī)制。金融危機(jī)雖然存在周期性的特點，但細(xì)究之下無外乎監(jiān)管不到位導(dǎo)致最終的爆發(fā)。面對金融體系中出現(xiàn)的不良資產(chǎn)要足夠重視，仔細(xì)排查上下游相關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)狀況、降低銀行等金融機(jī)構(gòu)地自由風(fēng)險，無不需要長期有效和完善的監(jiān)管機(jī)制。保證金融體系穩(wěn)定發(fā)展需要不斷完善金融監(jiān)管機(jī)制，充分發(fā)揮金融監(jiān)管防患于未然的本職功能。

二是因地制宜地應(yīng)對金融危機(jī)，科學(xué)安排經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和重振方案。危機(jī)發(fā)生后，為預(yù)防發(fā)生銀行擠兌等更為惡劣的后果，重振市場信心重中之重。但是，經(jīng)濟(jì)刺激方案必須根據(jù)國情出發(fā)，從我國的金融體系著手，不可照搬照抄其他國家經(jīng)驗。政策工具在使用上不能單一，要根據(jù)市場具體情形及時變化，盡量緩和因金融危機(jī)而產(chǎn)生的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行之間的信息不協(xié)調(diào)狀況。

三是優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，使金融業(yè)更好地為實業(yè)服務(wù)。實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對整個國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有極為重要的推動作用。保證金融機(jī)構(gòu)為實體經(jīng)濟(jì)服務(wù)，切實履行保障實體經(jīng)濟(jì)良好運(yùn)行的職能。從而減少金融機(jī)構(gòu)投機(jī)思潮的蔓延，增強(qiáng)抵御危機(jī)的能力。

3商業(yè)銀行金融風(fēng)險預(yù)警模型

銀行業(yè)發(fā)展到今天的地步，金融風(fēng)險預(yù)警的各項指標(biāo)與預(yù)警模型警戒值之間的關(guān)系直接影響到預(yù)警的準(zhǔn)確性。因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中積累的商業(yè)數(shù)據(jù)及其拓展分析應(yīng)該成為預(yù)警模型的基石。圍繞銀行同業(yè)經(jīng)營過程中各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險數(shù)據(jù)，確定各項指標(biāo)的風(fēng)險系數(shù)，建立和完善金融風(fēng)險綜合數(shù)據(jù)庫，以便在實際業(yè)務(wù)開展過程中獲取足夠的風(fēng)險預(yù)警信息。筆者將風(fēng)險預(yù)警模型分為以下幾個部分：

3.1風(fēng)險識別與分析

商業(yè)銀行金融的風(fēng)險識別主要分為風(fēng)險感知和風(fēng)險分析兩個方面，即我們在實際業(yè)務(wù)中常說的“覺察”和“定性”，筆者認(rèn)為在風(fēng)險分析過程中，應(yīng)將定量與定性相結(jié)合，不能僅依靠風(fēng)險指標(biāo)的分析還要借助一線業(yè)務(wù)操作人員的實際經(jīng)驗。結(jié)合識別和分析的過程，主要的識別分析方法有：

一是清單排除法。在實際業(yè)務(wù)中，我們可以將風(fēng)險因子以備忘錄的形式列舉，并將相關(guān)系數(shù)較低的個案進(jìn)行排除，最終初步確定風(fēng)險等級，進(jìn)行下一步的分析。

二是財務(wù)分析法。借助企業(yè)財務(wù)報表，通過財務(wù)指標(biāo)，勾稽關(guān)系、前后銜接、會計處理方法一致等方面確定報表質(zhì)量，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營狀況觀察是否有完整的償債能力。

三是情景分析法。模擬場景設(shè)置，以企業(yè)償債為目標(biāo)，以現(xiàn)有資源模擬其是否可實現(xiàn)，該法主要平衡不良率與損失率，能夠在一定程度上為未來業(yè)務(wù)做好風(fēng)險提示。

3.2未來預(yù)期風(fēng)險預(yù)測

對風(fēng)險的預(yù)測是在完成風(fēng)險識別和分析的基礎(chǔ)上才能進(jìn)行的步驟，通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)和計量分析，估計業(yè)務(wù)實際不良率和損失率。

3.3風(fēng)險計量

風(fēng)險的計量主要依靠的是客戶的評級。首先通過量化對客戶償債能力和償債意愿進(jìn)行計量和評價，接著結(jié)合行業(yè)打分卡和違約率模型建立并不斷完善評價體系，最后通過信用級別對應(yīng)不同的違約概率，進(jìn)一步確定貸款預(yù)期損失、貸款定價以及信貸組合管理等。

4中國國有上市銀行防范金融風(fēng)險的對策建議

4.1彈性調(diào)整外部監(jiān)管指標(biāo)，確保銀行業(yè)穩(wěn)健增長

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，資本充足率在商業(yè)銀行的監(jiān)管過程中，應(yīng)是逐步提高監(jiān)管下限的，當(dāng)然也能增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力。銀行撥備則是更為明顯的對風(fēng)險損失作的計提準(zhǔn)備，這一操作通常在風(fēng)險發(fā)生之后，因此與資本充足率相比對不良率有反向的影響。撥備覆蓋率過高，雖然可以絕對保證銀行的穩(wěn)定，但是不利于銀行取得長久地發(fā)展，甚至?xí)p傷到銀行的利潤率，最后給銀行帶來巨大風(fēng)險；而撥備過低，則不利于控制銀行風(fēng)險，放任銀行風(fēng)險是不良肆意增長的溫床。結(jié)合全文，監(jiān)管當(dāng)局在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，防范風(fēng)險的方式方法要結(jié)合實際金融環(huán)境而變化，在風(fēng)險可控的前提下，避免直接定“硬指標(biāo)”，保證商業(yè)銀行自主權(quán)，促進(jìn)金融自由化。

4.2加強(qiáng)和完善人民銀行的金融宏觀監(jiān)管制度等相關(guān)制度的建設(shè)

監(jiān)管體制需符合我國國情，不同于財政和地方政府，要加強(qiáng)人民銀行的主導(dǎo)性和獨立性，強(qiáng)化政策的一致連貫性。而在監(jiān)管操作上，人民銀行的技術(shù)性和專業(yè)性是未來金融發(fā)展的重中之重。完善銀行存款保險制度，促進(jìn)和敦促商業(yè)銀行穩(wěn)健、合規(guī)經(jīng)營。設(shè)立專門的存款保險公司；由政府財政牽頭成立保險基金，銀團(tuán)和其他非銀行類金融機(jī)構(gòu)入股并通過發(fā)債籌措資金；費率根據(jù)概率精算確立；實際走保時實行限額保險、定向保險制度，即規(guī)定保險賠付限于破產(chǎn)清償和特定情況產(chǎn)生的支付危機(jī)使用。健全金融法規(guī)，強(qiáng)化銀行稽核，加強(qiáng)銀行內(nèi)部規(guī)范和外部監(jiān)管結(jié)合程度規(guī)范各崗位的操作規(guī)范，把反詐騙、反洗錢貫穿一切金融業(yè)務(wù)始終。

4.3加快配套性改革，為銀行業(yè)金融風(fēng)險預(yù)防提供制度便利

銀行的本質(zhì)是經(jīng)營風(fēng)險，在實際經(jīng)過過程中，商業(yè)銀行逐利的特質(zhì)是不會發(fā)生根本性變化的，因此，為了防范金融風(fēng)險，政策的制定要更貼近經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展趨勢，政府要在不斷提高政策科學(xué)性、實用性的基礎(chǔ)上，不斷調(diào)整和完善政策宏觀指引的作用，破壞銀行風(fēng)險累積的溫床，使債權(quán)債務(wù)問題有法可依、違法必究，才能從根本上降低金融風(fēng)險。同時，我國商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，組織架構(gòu)上向現(xiàn)代企業(yè)學(xué)習(xí)，使股權(quán)分離，保證銀行在發(fā)展過程中經(jīng)營理念和經(jīng)營政策的連貫性。另外，合理保證國家財政對銀行業(yè)的支持的補(bǔ)貼，增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險的能力，但從市場環(huán)境出發(fā)，又要允許銀行破產(chǎn)清算，這樣才能促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步發(fā)展。最后，拓寬民間合法融資渠道，在符合社會主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的前提下，通過發(fā)行股票、提供質(zhì)押等渠道向居民籌措資金，將部分銀行風(fēng)險向外轉(zhuǎn)移；或由銀團(tuán)牽頭，通過并購重組、交流合作等形式在不觸及銀行業(yè)資本金的前提下保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

4.4發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高商業(yè)銀行的盈利能力

我國商業(yè)銀行正積極采取各種措施提高利潤率，結(jié)合實際業(yè)務(wù)創(chuàng)新各種中間業(yè)務(wù)，尤其是高水平、高風(fēng)險但收入更高的業(yè)務(wù)。我們應(yīng)該增加中間業(yè)務(wù)的科技含量，大力發(fā)展“金融科技”，改進(jìn)信息處理手段，穩(wěn)步發(fā)展未來VTM的銀行管理模式，“無人銀行”等，通過培養(yǎng)高度復(fù)雜的金融人才，滿足銀行發(fā)展信息技術(shù)的需要。努力提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的個性化服務(wù)水平，為重點客戶和特殊客戶提供個性化、精準(zhǔn)的金融服務(wù)。

4.5增強(qiáng)金融業(yè)創(chuàng)新能力，全面提高服務(wù)質(zhì)量和效益

在信息化和核心變革的背景下，中國傳統(tǒng)金融業(yè)正面臨著那些擁有先進(jìn)技術(shù)、積極思維和現(xiàn)代化管理的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的競爭。傳統(tǒng)金融業(yè)巨大的體量和常年累積下的歷史包袱使得其與新興企業(yè)的競爭處于劣勢，為了實現(xiàn)輕型銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，彰顯“大象也會跳舞”的改革精神，必須全力推動金融業(yè)創(chuàng)新進(jìn)程。通過科技手段和人文手段提高服務(wù)質(zhì)量，維護(hù)老顧客，拓展新顧客；通過轉(zhuǎn)變管理理念提升銀行從業(yè)人員的活力和創(chuàng)造力，不斷提升經(jīng)濟(jì)效益；建立高效、全面、流動的人才激勵機(jī)制，根據(jù)市場需求，客戶和員工不斷變化，不斷挖掘業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，實現(xiàn)技術(shù)和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。

5結(jié)束語

綜上所述，本文著眼于研究我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理第一線，以極具代表性的國有上市銀行作為研究對象，回顧國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗，對國內(nèi)銀行業(yè)金融風(fēng)險管理和預(yù)警模型，從監(jiān)管層到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實踐第一線等多角度論述金融風(fēng)險防范的對策和具體措施。