覃宏輝

2014年11月，湖南省沅陵縣被相關(guān)部門列為第二批國(guó)家農(nóng)村改革試驗(yàn)區(qū)，在農(nóng)民合作社內(nèi)部開展信用合作業(yè)務(wù)試點(diǎn)。幾年來(lái)，沅陵縣按社員制、封閉性、民主管理的原則，選擇在涼水井鎮(zhèn)王家?guī)X養(yǎng)雞專業(yè)合作社（以下簡(jiǎn)稱王家?guī)X合作社）先行試點(diǎn)，在資金籌集、資金發(fā)放、收益分配以及風(fēng)險(xiǎn)防范等方面基本形成了符合自身特點(diǎn)的運(yùn)作模式。

信用合作方式

王家?guī)X合作社成立于2009年7月，是一家集蛋雞養(yǎng)殖、青年雞育雛、有機(jī)肥加工為一體的現(xiàn)代新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織，是湖南省示范性農(nóng)民專業(yè)合作社，擁有社員126戶，總資產(chǎn)2578萬(wàn)元。2014年12月，王家?guī)X合作社成立信用合作部，資金規(guī)模400萬(wàn)元，采取“資金互助+擔(dān)?；ブ?保險(xiǎn)兜底”的方式，為社員發(fā)展養(yǎng)雞產(chǎn)業(yè)提供所需資金。

依托合作社經(jīng)營(yíng)管理模式實(shí)行互助金“直貸”。王家?guī)X合作社實(shí)行統(tǒng)一育雛、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一包裝、統(tǒng)一銷售“五個(gè)統(tǒng)一”的經(jīng)營(yíng)管理模式，信用合作與這一模式高度融合：一是借助內(nèi)部交易信息數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。合作社建立了包括社員雞苗供應(yīng)、飼料采購(gòu)、疫苗使用、產(chǎn)品銷售、現(xiàn)金往來(lái)等方面的日常交易信息數(shù)據(jù)庫(kù)，信用合作部依據(jù)與該數(shù)據(jù)庫(kù)的動(dòng)態(tài)共享和協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并把大量隱藏于日常社會(huì)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中難以量化又有益于信用合作決策的軟信息、無(wú)形資產(chǎn)嵌入社員的信用評(píng)級(jí)之中，對(duì)每位社員實(shí)行信用評(píng)級(jí)。二是資金互助實(shí)行“以產(chǎn)定貸”。社員在建雞棚、購(gòu)買雞苗、飼料等方面需求資金時(shí)，可按每只蛋雞10元標(biāo)準(zhǔn)提出互助申請(qǐng)，每個(gè)社員最多可一次性借用其入股額15倍的資金，具體發(fā)放額度參照社員的信用等級(jí)，由合作社管理人員、信用合作部工作人員和社員代表組成的資金使用評(píng)議小組審查決定，審議通過(guò)后，以現(xiàn)金、實(shí)物折抵兩種方式記入社員賬戶，借款期限與蛋雞生長(zhǎng)周期相吻合，最長(zhǎng)不超過(guò)15個(gè)月，資金使用費(fèi)率在8%—12%之間。三是從社員銷售款中扣回互助金。互助金到期后，合作社利用為社員提供統(tǒng)一銷售、統(tǒng)一結(jié)算的便利，從社員生產(chǎn)的雞蛋、肉雞銷貨款中直接抵扣借款，對(duì)確有困難的社員給予一定的延展期。至2017年6月末，王家?guī)X合作社累計(jì)發(fā)放互助金906萬(wàn)元，余額379萬(wàn)元，社員借款多在5萬(wàn)元左右，79戶社員從中受益，沒(méi)有發(fā)生一筆不良或欠息情況，每年贏利28萬(wàn)元左右。

與銀行對(duì)接撬動(dòng)貸款。合作社將社員互助股金中的部分股金作為貸款風(fēng)險(xiǎn)保證金存入縣農(nóng)商行，并依據(jù)合作社實(shí)力和信譽(yù)，縣農(nóng)商行放大10倍授信200萬(wàn)元，進(jìn)一步放大了信用合作的“融資”能力。當(dāng)信用合作資金不夠內(nèi)部借貸時(shí)，社員仍按每只蛋雞10元標(biāo)準(zhǔn)提出貸款申請(qǐng)，經(jīng)資金使用評(píng)議小組審查通過(guò)后出具擔(dān)保函，銀行按程序發(fā)放貸款，社員一旦發(fā)生還款困難，以風(fēng)險(xiǎn)保證金先行代償，合作社利用為社員提供產(chǎn)供銷全程服務(wù)的便利條件，負(fù)責(zé)追償。目前王家?guī)X合作社已實(shí)際通過(guò)銀行貸款150萬(wàn)元，借助銀行的金融人才和風(fēng)險(xiǎn)防控能力優(yōu)勢(shì)，沒(méi)有發(fā)生一筆不良貸款。

運(yùn)用保險(xiǎn)工具兜底風(fēng)險(xiǎn)。王家?guī)X合作社從信用合作資金利息及盈利中出資補(bǔ)貼保費(fèi)的40%，按每只蛋雞 0. 6 元保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，為合作社及社員的40萬(wàn)只蛋雞購(gòu)買了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，如果出現(xiàn)瘟疫等人力不可抗力的損失，保險(xiǎn)公司按照每只雞 12 元的標(biāo)準(zhǔn)理賠，為信用合作建立了風(fēng)險(xiǎn)保障。

王家?guī)X合作社信用合作試點(diǎn)基本實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)鏈、資金鏈、信用鏈的有效融合，有力地促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在雞蛋行情疲弱的情況下，2017年上半年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2531萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.32%，并探索出“互助資金+產(chǎn)業(yè)”脫貧幫扶新方式，有3戶貧困戶（共8人）獲互助金16.5萬(wàn)元支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，基本實(shí)現(xiàn)脫貧致富。

堅(jiān)持有章可循

適度設(shè)立準(zhǔn)入門檻，夯實(shí)信用合作基礎(chǔ)。沅陵縣明確了開展信用合作試點(diǎn)的基本條件：經(jīng)工商行政管理部門依法登記，規(guī)范運(yùn)營(yíng)2年以上、帶動(dòng)力強(qiáng)的農(nóng)民合作社，優(yōu)先選擇市級(jí)以上農(nóng)民合作社示范社；產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)牢固，民主管理決策機(jī)制健全，信用記錄良好；理事長(zhǎng)聲譽(yù)良好，理事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)人員具有從事信用合作所必備的知識(shí)等。經(jīng)批準(zhǔn)開展信用合作的農(nóng)民合作社，設(shè)信用合作部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，配備具備相應(yīng)從業(yè)能力的管理人員，除1處固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所外，不得對(duì)外設(shè)立營(yíng)業(yè)柜臺(tái)和分支機(jī)構(gòu)。

農(nóng)民合作社開展信用合作有效緩解了社員發(fā)展生產(chǎn)融資難題

互助資金源于社員股金，圍繞主業(yè)開展信用合作。一是籌資額度封頂。依據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)模測(cè)算好流動(dòng)性資金需求，并結(jié)合經(jīng)營(yíng)能力、產(chǎn)業(yè)特性、出資能力等因素確定資金規(guī)模，但上限一般不得超過(guò)合作社近三年平均銷售額的20%。王家?guī)X合作社實(shí)際信用合作資金占年均銷售收入的10%，由資格股、投資股以及合作社可用資金組成，按自愿原則，社員以自有資金參加信用合作（貧困戶免交股金），不得以貸款、民間借貸、實(shí)物及其他方式入股。資格股一次性募足，投資股依據(jù)其蛋雞交貨量多少購(gòu)買相應(yīng)的股金份額，實(shí)行“以貸定存”，繳納時(shí)間與數(shù)額依據(jù)社員生產(chǎn)發(fā)展需求確定，單個(gè)社員的股金額度控制在互助金總額的15%以內(nèi)，合作社貨幣股金、資本公積、盈余公積、未分配盈余、專項(xiàng)基金等資金，需經(jīng)社員大會(huì)同意后方可用于信用合作。二是資金限于“社內(nèi)循環(huán)”。只有履行入社手續(xù)在半年以上、與合作社有實(shí)質(zhì)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)系、按章程實(shí)際出資、自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的社員，才能參與信用合作業(yè)務(wù)。設(shè)立社員專門賬戶，載明基本情況、入社時(shí)間、存放資金額以及借款、還款、違約等事項(xiàng)，社員賬戶在內(nèi)部公示，確?；ブY金服務(wù)本合作社的產(chǎn)業(yè)發(fā)展。三是錢賬分離管理。確定縣農(nóng)商行為王家?guī)X合作社信用合作的托管銀行，合作社、銀行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務(wù)中心簽訂三方協(xié)議，向社員吸納和投放資金以及占用費(fèi)結(jié)算等均通過(guò)托管銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

采用合作制治理結(jié)構(gòu)，有效保護(hù)社員權(quán)益。一是實(shí)行一人一票表決制。農(nóng)民合作社是否開展信用合作以及信用合作額度、治理架構(gòu)、資金使用費(fèi)率、盈余分配以及退出終止等，凡涉及社員切身利益的重大事項(xiàng)，每個(gè)社員都享有一票表決權(quán)，經(jīng)過(guò)半數(shù)以上成員贊成方可組織實(shí)施。二是資金互助不得“壘大戶”。按“小額、分散”的要求，對(duì)同一社員的借款余額不得超過(guò)信用合作資金總額的15%，單筆借款原則上不得超過(guò)2%，單筆在10萬(wàn)元以上的大額借款，應(yīng)向所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務(wù)中心書面?zhèn)浒福乐官Y金集中用于合作社自身或投向少數(shù)社員。三是信息公開透明。農(nóng)民合作社的信用合作部按季度向社員公開信用合作的出資、借款、財(cái)務(wù)狀況及其他重大事項(xiàng)，保障社員的知情權(quán)，并接受社員咨詢。四是出資人、借款人均參與分紅。王家?guī)X合作社信用合作實(shí)行單獨(dú)賬戶管理，完整記載信用合作業(yè)務(wù)活動(dòng)。紅利分配每年1次，年終盈余優(yōu)先提取20%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，再按社員出資額與出資天數(shù)的積數(shù)分配60%的盈余，剩下40%盈余中的60%按借款額與借款天數(shù)的積數(shù)進(jìn)行分配，盈余未分配部分計(jì)入當(dāng)年結(jié)余，這既保證了出資人利益，又減輕了借款人成本。

配套服務(wù)與過(guò)程監(jiān)管相結(jié)合，促進(jìn)持續(xù)有序發(fā)展。一是加強(qiáng)信用體系建設(shè)。沅陵縣已完成83%的農(nóng)戶、67%的農(nóng)民合作社評(píng)級(jí)授信，出臺(tái)了信用村（居）、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)評(píng)選辦法，建立信用查詢共享平臺(tái)，為開展信用合作提供良好外部環(huán)境。二是設(shè)立產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)。2014年，沅陵縣設(shè)立了湖南省首家縣級(jí)農(nóng)村綜合產(chǎn)權(quán)交易中心，初步建立了農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押登記數(shù)據(jù)庫(kù)，為盤活、處置、保全擔(dān)保物打下了基礎(chǔ)。三是構(gòu)建監(jiān)管聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)。沅陵縣建成了縣有金融工作機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)有金融服務(wù)中心、村有金融服務(wù)站的三級(jí)架構(gòu)，具備建立協(xié)作、聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制的先決條件。四是建立風(fēng)險(xiǎn)叫停機(jī)制。對(duì)超范圍經(jīng)營(yíng)、社員資格不符合規(guī)定等違背信用合作原則的，暫停信用合作業(yè)務(wù)，并責(zé)令限期整改，情節(jié)嚴(yán)重或拒不整改的撤銷試點(diǎn)資格。對(duì)互助資金不良率達(dá) 5% 以上的，不再辦理新業(yè)務(wù)，合作社負(fù)責(zé)組織清收，也可依托縣銀行不良貸款清收辦公室協(xié)助追償欠款。

存在的問(wèn)題與建議

沅陵縣在開展農(nóng)民合作社信用合作試點(diǎn)中也面臨一些問(wèn)題。 一是法律缺位問(wèn)題。現(xiàn)行的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》 未涉及信用合作，缺少國(guó)家層面的實(shí)施方案或指導(dǎo)意見，導(dǎo)致認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，工作推廣難。二是同質(zhì)性問(wèn)題。由于合作社以農(nóng)民為主，是弱勢(shì)群體的聯(lián)合，社員普遍缺錢，又是同類產(chǎn)業(yè)的聯(lián)合，資金需求緊急、集中，造成“用錢時(shí)都缺錢，不用錢時(shí)資金都富余”的現(xiàn)象，資金規(guī)模小與農(nóng)民需求多的矛盾相對(duì)突出。三是財(cái)務(wù)收益平衡性問(wèn)題。信用合作是社員間的互幫互助，與其他民間融資方式相比利率低，如何保證出資社員的經(jīng)濟(jì)利益，如何合理確定資金使用費(fèi)率，找到保護(hù)出資和借款雙方經(jīng)濟(jì)利益的平衡點(diǎn)是發(fā)展信用合作的關(guān)鍵問(wèn)題。四是監(jiān)管身份尷尬問(wèn)題。國(guó)家多次提出要發(fā)展信用合作，但多為原則性要求，沒(méi)有明確監(jiān)管部門、沒(méi)有制定統(tǒng)一的規(guī)范辦法。目前縣級(jí)金融辦監(jiān)管責(zé)任不明、職責(zé)不清，缺乏扎實(shí)有效的監(jiān)管方法和措施。

針對(duì)上述問(wèn)題，一是要加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)。明確合作社開展信用合作的組織形式，以及是否要經(jīng)過(guò)審批、誰(shuí)來(lái)審批，是否征稅、征稅的依據(jù)是什么，由誰(shuí)監(jiān)管、監(jiān)管體系如何建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)如何處置等問(wèn)題。二是要拓寬資金來(lái)源渠道。采取轉(zhuǎn)貸、委托貸款等多種方式，建立與銀行等金融機(jī)構(gòu)的對(duì)接機(jī)制，探索多個(gè)合作社自愿聯(lián)合開展信用合作的方式方法，增強(qiáng)資金實(shí)力，方便資金調(diào)劑和錯(cuò)峰使用。三是要健全扶持政策措施。加大對(duì)農(nóng)民合作社信用合作的規(guī)劃引導(dǎo)、分類評(píng)級(jí)和扶持力度，以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)等方式，扶持信用合作工作展開。把農(nóng)民合作社的信用合作業(yè)務(wù)納入人行征信系統(tǒng)，對(duì)互助金逾期不還的社員、對(duì)撤銷試點(diǎn)資格的合作社納入失信黑名單，對(duì)失信行為在申報(bào)政策扶持或獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目、項(xiàng)目用地等方面實(shí)行聯(lián)合懲戒。四是要加強(qiáng)農(nóng)村金融知識(shí)宣傳教育。盡早配套相應(yīng)制度安排，著力補(bǔ)齊信用合作知識(shí)短板，設(shè)立普惠金融教育專員崗位，建立農(nóng)村金融知識(shí)宣傳教育長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)幫助農(nóng)民提高對(duì)非法集資等違法行為的識(shí)別防范能力，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。