周 琰

（中國(guó)人民大學(xué)金融學(xué)院博士后流動(dòng)站、華夏銀行博士后科研工作站，北京 100005）

十九大報(bào)告、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)金融工作會(huì)議都把防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)提到重要位置，而化解不良貸款是防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的重要方面。不良貸款是衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)，影響商業(yè)銀行的高質(zhì)量發(fā)展。文章在國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)不良貸款研究文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)實(shí)際情況對(duì)商業(yè)銀行不良貸款成因進(jìn)行分析，試圖探尋商業(yè)銀行不良貸款的存在原因，尋找能有效解決不良貸款的路徑，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和高質(zhì)量發(fā)展。

一、商業(yè)銀行不良貸款研究概況

銀行不良貸款一直是世界各國(guó)學(xué)術(shù)界比較關(guān)注的問(wèn)題，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，越來(lái)越頻繁的危機(jī)事件引發(fā)公眾對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)體系的思考。國(guó)外對(duì)不良貸款的研究較早，研究范圍也比較廣泛，主要著眼于宏觀角度，比如GDP增長(zhǎng)率、利率條件、信貸條件等對(duì)銀行規(guī)模、效率、監(jiān)管以及風(fēng)控方面的影響。國(guó)內(nèi)對(duì)不良貸款的研究更多側(cè)重于微觀角度，比如信用制度的完善性、不良貸款的處置方式等。

（一）國(guó)外研究概況

國(guó)外對(duì)不良貸款的研究，更多是從宏觀層面研究其產(chǎn)生的原因以及對(duì)策，具體如下：

一是宏觀環(huán)境比如經(jīng)濟(jì)周期、貨幣政策以及利率市場(chǎng)化對(duì)不良貸款的影響。比如Jimenez和Gabriel等（2005）研究1984年到2004年20年間西班牙商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，GDP增長(zhǎng)率、信貸條件和實(shí)際利率對(duì)銀行不良貸款產(chǎn)生影響。［1］Fadi Zahe，Olli Castren Stephane Dees（2010）通過(guò)宏觀壓力測(cè)試方法，驗(yàn)證國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、匯率、油價(jià)和股票價(jià)格對(duì)歐洲不良貸款形成具有顯著影響。Vasilios Metaxas，Dimitrios P.Louzis，Angelos T.Vouldis（2012）對(duì)希臘不良貸款成因分析，其將不良貸款分為按揭、消費(fèi)和企業(yè)貸款三大類(lèi)，發(fā)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)變量和資產(chǎn)管理質(zhì)量對(duì)不良貸款都產(chǎn)生不同的影響。［2］De bock and Demyanet（2012）將私人信貸同GDP之比的增長(zhǎng)率作為影響不良率的解釋變量，研究了25個(gè)國(guó)家1996－2010年間不良率的產(chǎn)生原因，發(fā)現(xiàn)不良貸款同私人信貸之間有關(guān)。［3］

二是銀行自身經(jīng)營(yíng)狀況影響不良貸款。比如Leigh Drake，Maximilian J.B.Hall（2003）通過(guò)研究銀行不良貸款同銀行效率之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)不良貸款增多不利于提升銀行效率。［4］Altman and Halderman（2008）研究發(fā)現(xiàn)，銀行規(guī)模同銀行不良貸款之間具有正相關(guān)關(guān)系，銀行規(guī)模擴(kuò)張帶來(lái)信息不對(duì)稱(chēng)暴露，銀行信貸監(jiān)管問(wèn)題暴露，產(chǎn)生較高的風(fēng)險(xiǎn)控制成本，導(dǎo)致銀行不良貸款增加。［5］Prasad and Espinoza（2010）研究 GCC80家銀行2005－2008年數(shù)據(jù)得出，不良貸款同滯后的信貸增長(zhǎng)率有關(guān)系。［6］

三是處置不良貸款的具體措施。比如E.Lincoln（2010）認(rèn)為銀行按市場(chǎng)價(jià)格剝離不良貸款成立“壞賬銀行”，“壞賬銀行”通過(guò)多種渠道處置不良貸款，有效緩解不良貸款處置壓力。［7］Caprio and Kaufman（2011）研究墨西哥的不良貸款情況，發(fā)現(xiàn)發(fā)行政府債券能夠有效解決不良貸款情況。［8］

（二）國(guó)內(nèi)研究概況

國(guó)內(nèi)對(duì)不良貸款的研究更多著眼于微觀細(xì)節(jié)，通過(guò)對(duì)其產(chǎn)生原因以及對(duì)策進(jìn)行分析，具體如下：

一是不良貸款產(chǎn)生原因。劉錫良、羅得志（2001）分析認(rèn)為，信用體系的不完善以及銀行壟斷信貸份額導(dǎo)致雙重信用抑制行為，使得信用替代呈現(xiàn)較為嚴(yán)重的單向性，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到商業(yè)銀行，增加商業(yè)銀行不良貸款。［9］毛瑞寧（2002）分析認(rèn)為，不良貸款產(chǎn)生原因，一方面是銀行在吸收社會(huì)資金同時(shí)吸收社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，不規(guī)范操作加劇了資金的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；另一方面是企業(yè)單一融資渠道以及自身抗風(fēng)險(xiǎn)程度弱，導(dǎo)致了銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。兩方面共同作用結(jié)果導(dǎo)致不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)增加。［10］

二是不良貸款處置方式。王國(guó)松（2004）分析歐美國(guó)家以及亞洲國(guó)家處置不良貸款的方式、差異性以及成功的經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為建立資產(chǎn)管理公司對(duì)處置不良貸款具有重要的意義。［11］顧金宏（2005）重點(diǎn)分析不良貸款的處置方式及其優(yōu)缺點(diǎn)，指出不良貸款的處置方式包括剝離銀行、資產(chǎn)證券化、交易中心模式等。［12］

國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行不良貸款進(jìn)行的大量分析，對(duì)不良貸款監(jiān)管與防范的現(xiàn)實(shí)意義不言而喻。本研究試圖通過(guò)進(jìn)一步細(xì)化不良貸款產(chǎn)生的宏觀原因和微觀原因，并結(jié)合近期監(jiān)管政策效果，對(duì)嚴(yán)監(jiān)管趨勢(shì)下我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因進(jìn)行深入透析，以尋找適合中國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不良貸款之特有的處置模式，提升不良貸款的處置效率和效果。

二、商業(yè)銀行不良貸款成因分析

（一）總體概況分析

商業(yè)銀行的不良貸款情況與其債務(wù)產(chǎn)生背景、銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及政策措施密切相關(guān)，因此對(duì)其不良貸款的成因分析，必須要先從宏觀角度進(jìn)行把握，然后再?gòu)奈⒂^細(xì)節(jié)入手，這樣才能對(duì)商業(yè)銀行的不良貸款成因有個(gè)透徹的理解。

宏觀上，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)制度、財(cái)政金融政策以及國(guó)有企業(yè)的改革進(jìn)程等對(duì)商業(yè)銀行的不良貸款形成具有重要影響。［13］十八大以來(lái)的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，淘汰和改善落后產(chǎn)能等經(jīng)濟(jì)改革舉措，促使行業(yè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，實(shí)際上對(duì)商業(yè)銀行不良貸款形成具有一定累積效應(yīng)，雖然這只是暫時(shí)的，隨著行業(yè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)洗牌的深入，不良貸款會(huì)逐步得到改善，但在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的上升還是具有一定的影響。

中觀上，由于我國(guó)國(guó)有銀行主導(dǎo)金融制度，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在銀行體系中體現(xiàn)，金融體系制度變遷、信用抑制等因素都會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良貸款狀況發(fā)生變化。［14］

微觀上，商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)（過(guò)度負(fù)債和過(guò)度擴(kuò)張）、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、激勵(lì)措施，以及對(duì)國(guó)家政策的反應(yīng)敏銳性等也都會(huì)不同程度地影響商業(yè)銀行的不良貸款狀況。［15］

（二）分類(lèi)概況分析

分類(lèi)概況分析主要是從影響商業(yè)銀行不良貸款處置速度效率的影響因素進(jìn)行具體分析，包括經(jīng)濟(jì)周期、貨幣政策、利率市場(chǎng)化。

1.經(jīng)濟(jì)周期。經(jīng)濟(jì)周期演進(jìn)會(huì)激發(fā)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制內(nèi)在矛盾，逐步暴露金融風(fēng)險(xiǎn)。［16］經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)影響銀行信貸總量與增量、貨幣供應(yīng)總量與增量、利率波動(dòng)幅度等金融指標(biāo)，逐步暴露金融風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露。［17］經(jīng)濟(jì)緊縮期，經(jīng)濟(jì)增速放緩，企業(yè)盈利水平下降，經(jīng)營(yíng)狀況不佳的企業(yè)增多，債務(wù)危機(jī)多發(fā)。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，逾期貸款累積，銀行不良貸款攀升。經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期，經(jīng)濟(jì)提速增長(zhǎng)，企業(yè)盈利改善，債務(wù)狀況良好。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，不良貸款隨之會(huì)下降到容忍范圍。

2.貨幣政策。貨幣政策影響商業(yè)銀行的信貸總量和增量、信貸利率、信貸成本、資金成本等因素。［18］首先，貨幣政策松緊直接影響市場(chǎng)可提供資金總量和價(jià)格，而市場(chǎng)資金總量和價(jià)格影響商業(yè)銀行的信貸總量與增量、信貸利率、信貸成本，也影響信貸政策和措施。其次，貨幣政策影響市場(chǎng)資金供給量、銀行資金成本、銀行資產(chǎn)質(zhì)量和償付能力。若貨幣政策偏緊，貨幣緊縮，市場(chǎng)資金量減少，銀行為了滿足流動(dòng)性需求，需付出較高的資金成本，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量和償付能力下降，造成潛在不良貸款，加快不良貸款暴露。

3.利率市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化是指金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身資金狀況和市場(chǎng)動(dòng)向形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，貨幣市場(chǎng)利率為中介，由市場(chǎng)供求關(guān)系決定金融機(jī)構(gòu)存貸款的利率形成機(jī)制和市場(chǎng)利率體系，包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)以及利率管理市場(chǎng)化。首先，利率市場(chǎng)化意味著監(jiān)管當(dāng)局放開(kāi)利率管制，將使銀行存貸款利率波動(dòng)性增大，加劇利率波動(dòng)性，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行產(chǎn)生一定影響。其次，利率市場(chǎng)化使商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力增大。利率市場(chǎng)化必然促使不同金融機(jī)構(gòu)根據(jù)其機(jī)構(gòu)屬性、行業(yè)屬性、區(qū)域?qū)傩砸约靶刨J措施制定不同的利率政策，加劇區(qū)域市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，加劇信貸壓力并縮小利潤(rùn)空間。再次，利率市場(chǎng)化會(huì)促使商業(yè)銀行對(duì)高利潤(rùn)產(chǎn)業(yè)投放更多貸款，“膨脹”該產(chǎn)業(yè)資金量。過(guò)多資金量流入高利潤(rùn)產(chǎn)業(yè)將導(dǎo)致其部分資金價(jià)格出現(xiàn)泡沫。例如1980年臺(tái)灣和日本股市泡沫，就是大量資金涌入股市，脫離實(shí)際市場(chǎng)需求，造成資金脫實(shí)向虛，提升金融風(fēng)險(xiǎn)，加劇不良貸款暴露。

三、監(jiān)管部門(mén)防范不良貸款主要做法

2017年，監(jiān)管部門(mén)從同業(yè)、理財(cái)、表外業(yè)務(wù)入手，開(kāi)展“三、三、四、十”等多個(gè)專(zhuān)項(xiàng)和綜合治理，取得重要成果。2018年監(jiān)管部門(mén)規(guī)范委托貸款、債務(wù)業(yè)務(wù)、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露以及同業(yè)負(fù)債，加大防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)力度。通過(guò)對(duì)監(jiān)管政策以及合規(guī)政策理解，有利于規(guī)范經(jīng)營(yíng)、暴露不良貸款、提升資產(chǎn)質(zhì)量，化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

（一）監(jiān)管政策

監(jiān)管政策主要內(nèi)容。一是同業(yè)去杠桿治理金融亂象，央行從2016年收縮流動(dòng)性，開(kāi)展縮短放長(zhǎng)提升公開(kāi)市場(chǎng)操作利率，并整治產(chǎn)業(yè)內(nèi)杠桿、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)杠桿和同業(yè)杠桿。二是資產(chǎn)管理行業(yè)規(guī)則重塑。從客戶(hù)培養(yǎng)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、機(jī)構(gòu)行為等措施調(diào)整資管業(yè)務(wù)通道業(yè)務(wù)、資金池業(yè)務(wù)以及理財(cái)剛性?xún)陡?。三是回歸本源加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)。金融自由化和利率市場(chǎng)化促進(jìn)金融業(yè)快速發(fā)展，金融套利、監(jiān)管空白、機(jī)構(gòu)監(jiān)管套利、規(guī)避監(jiān)管行為日益嚴(yán)重?！耙恍腥龝?huì)”加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)，共同防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

監(jiān)管政策業(yè)務(wù)內(nèi)容。一是負(fù)債端監(jiān)管?？偭苛鲃?dòng)性收緊，貨幣政策和宏觀審慎政策雙支柱監(jiān)管框架；同業(yè)存款發(fā)行規(guī)模、機(jī)構(gòu)持有存單規(guī)模以及存單所參與業(yè)務(wù)內(nèi)容是監(jiān)管重點(diǎn)；同業(yè)理財(cái)無(wú)序擴(kuò)張得到有效控制；控制杠桿多元化，包括總量流動(dòng)投放指標(biāo)、產(chǎn)品內(nèi)部結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的杠桿比例；限制同業(yè)資金往來(lái)降低資金空轉(zhuǎn)。二是資產(chǎn)端監(jiān)管。嚴(yán)控影子銀行，控制影子銀行非標(biāo)項(xiàng)目、非標(biāo)資產(chǎn)和形成渠道；限制同業(yè)投資，加強(qiáng)同業(yè)業(yè)務(wù)流動(dòng)性管理，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)穿透式管理和實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理；從資本、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍、杠桿率、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和市場(chǎng)約束等方面加強(qiáng)全面監(jiān)管，提前防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。三是業(yè)務(wù)模式監(jiān)管。打破剛性?xún)陡?、?guī)范資金池、嚴(yán)控期限錯(cuò)配；限制嵌套、穿透管理、防范監(jiān)管套利；彌補(bǔ)監(jiān)管短板，加強(qiáng)信息溝通和數(shù)據(jù)共享，進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管、穿透監(jiān)管和全面監(jiān)管；嚴(yán)格執(zhí)法，通過(guò)市場(chǎng)監(jiān)督、行政處罰和監(jiān)管問(wèn)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)新規(guī)。

（二）監(jiān)管現(xiàn)狀

圖1、圖2、圖3、圖4分別從機(jī)構(gòu)受到罰單情況、機(jī)構(gòu)受到處罰比例、金融機(jī)構(gòu)罰沒(méi)金額以及案件緣由四個(gè)角度對(duì)監(jiān)管政策執(zhí)行力度進(jìn)行解讀，主要是規(guī)范金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)“去杠桿、去通道、去鏈條”，規(guī)范資金使用、規(guī)范杠桿使用、規(guī)范渠道、規(guī)范信息發(fā)布，更加規(guī)范金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

圖1 2017年金融機(jī)構(gòu)罰單分布情況（單位：張）

圖2 2017年金融機(jī)構(gòu)受處罰比例

圖3 2017年金融機(jī)構(gòu)罰沒(méi)金額（單位：萬(wàn)元）

圖4 2017年各類(lèi)案由的總量分布（單位：件）

2017年，銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)作出行政處罰3677件，處罰機(jī)構(gòu)1877家，罰沒(méi)約27.15億元，處罰責(zé)任人1547人。其中包括6張億元罰單、9張千億元罰單，單張罰單最高金額為7.2億元，廣發(fā)銀行“僑興私募債”累計(jì)罰沒(méi)20.68億元。加強(qiáng)合規(guī)政策理解和執(zhí)行是商業(yè)銀行面對(duì)日趨復(fù)雜內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，保證穩(wěn)健運(yùn)行，提升高質(zhì)量發(fā)展和處置不良貸款的重要政策。踐行合規(guī)政策具有“深入、快速、全面”的重要特點(diǎn)。圖5從內(nèi)控機(jī)構(gòu)案例數(shù)量介紹了金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)控操作違規(guī)上的案件違法數(shù)量統(tǒng)計(jì)情況，違規(guī)案件違法主要集中在農(nóng)村商業(yè)銀行、六大國(guó)有銀行以及信用社。

圖5 2017年各類(lèi)機(jī)構(gòu)內(nèi)控以及操作違規(guī)案由數(shù)量（單位：件）

四、防范不良貸款的對(duì)策建議

（一）不良貸款暴露解決對(duì)策

經(jīng)濟(jì)周期、貨幣政策以及利率市場(chǎng)化都具有周期性質(zhì)，不良貸款暴露主要是由于信貸政策、信貸利率以及信貸額度松緊造成資產(chǎn)質(zhì)量的高低，從而影響信貸措施，影響信貸手段和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。因此應(yīng)該采取以下幾個(gè)方面策略，一是加強(qiáng)對(duì)周期研究，提前做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施。預(yù)先對(duì)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、貨幣政策走勢(shì)情況進(jìn)行有效把握，提前做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施。二是制定有效的信貸措施。根據(jù)行業(yè)、擔(dān)保類(lèi)型制定適合周期性、行業(yè)性、地域性以及區(qū)域性的信貸措施，爭(zhēng)取做到有的放矢，形成有效的信貸措施。三是制定嚴(yán)格的風(fēng)控措施，不僅要結(jié)合信貸措施以往的效果，同時(shí)也結(jié)合市場(chǎng)情況、收息情況以及風(fēng)險(xiǎn)控制情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制流程。

（二）不良貸款處置效率對(duì)策

不良貸款處置效率加強(qiáng)，有賴(lài)于以下幾個(gè)方面，一是加強(qiáng)政策解讀。政策具有敏銳性、及時(shí)性、針對(duì)性，緊跟監(jiān)管重點(diǎn)，及時(shí)解讀外部監(jiān)管規(guī)范以及規(guī)章制度，跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)范發(fā)展變化，收集各地監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管信息，評(píng)估影響及時(shí)落實(shí)。二是完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)科技手段加強(qiáng)管理系統(tǒng)模塊改造，從問(wèn)題錄入到問(wèn)題整改到問(wèn)題督改實(shí)現(xiàn)全流程閉合管理，滿足內(nèi)外部檢查問(wèn)題在線核查和統(tǒng)計(jì)分析需要。通過(guò)“線上線下、聯(lián)動(dòng)促改”的方式，緊盯高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、重視中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、關(guān)注低風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。三是豐富監(jiān)督管理方式。新技術(shù)條件下銀行業(yè)作案手段呈現(xiàn)機(jī)構(gòu)化、網(wǎng)絡(luò)化和隱蔽化等特征，加強(qiáng)全覆蓋，特別是重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)“深化整治”，嚴(yán)格執(zhí)行“不遲報(bào)、不漏報(bào)、不錯(cuò)報(bào)、不瞞報(bào)”，完善制度、機(jī)制、流程、系統(tǒng)體制機(jī)制。四是建立監(jiān)管文化。加強(qiáng)座談會(huì)、匯報(bào)會(huì)交流活動(dòng)，提升員工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)能力、駕馭能力，筑牢內(nèi)部控制管理基礎(chǔ)。

五、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行不良貸款已成為商業(yè)銀行有效經(jīng)營(yíng)的短板，不良貸款暴露和處置效率不僅影響到商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，同時(shí)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大、產(chǎn)品豐富以及科技創(chuàng)新發(fā)展都會(huì)帶來(lái)巨大影響。因此解決商業(yè)銀行不良貸款是一件非常重要而且必要的事情。本研究通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因進(jìn)行分析，不僅對(duì)其暴露因素分析，同時(shí)也分析其處置速度和效率，有利于客觀把握商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因，提升不良貸款的處置速度和效率，提升商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)商業(yè)銀行更好的擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)。