【摘要】中小企業(yè)是拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要引擎，中央政府頒布了一系列的政策法規(guī)支持中小企業(yè)的發(fā)展，鼓勵(lì)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款，但國(guó)有商業(yè)銀行擔(dān)心信貸風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)象仍然很嚴(yán)重。本文從三個(gè)方面分析了中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，并提出了相應(yīng)的措施和對(duì)策，破解融資難題，促進(jìn)中小企業(yè)快速健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】國(guó)有銀行 中小企業(yè) 信貸風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

中小企業(yè)對(duì)GDP的貢獻(xiàn)率高達(dá)60%，為全國(guó)稅收收入提供了50%的稅額，是我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的主要驅(qū)動(dòng)力。中小企業(yè)作為我國(guó)最活躍的經(jīng)濟(jì)成分之一，但由于受企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理模式、行業(yè)環(huán)境等因素的制約，往往很難從國(guó)有商業(yè)銀行貸款，中小企業(yè)也不得通過民間借貸、多方融資等風(fēng)險(xiǎn)性較高的手段來尋求企業(yè)自身發(fā)展所需要的資金。國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)融資過程中存在的“難、慢、貴”問題十分關(guān)注，并指出：引導(dǎo)商業(yè)銀行多措并舉，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)開發(fā)和創(chuàng)新適合實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融產(chǎn)品，達(dá)到中小企業(yè)“短、小、頻、急”的籌資目標(biāo)。因此國(guó)有商業(yè)銀行看到中小企業(yè)信貸市場(chǎng)規(guī)模巨大，完全有可能成為其新的業(yè)務(wù)和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，但隨著各種不利因素的影響，信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大，國(guó)有商業(yè)商業(yè)如何有效管理和控制中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)已成為重中之重。

二、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的外部因素

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響

第一，GDP增速有所放緩。GDP增速?gòu)?010年的10.4%跌落到2016年的6.7%，GDP從高位增長(zhǎng)轉(zhuǎn)換到中高位增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)增速的換擋，經(jīng)濟(jì)發(fā)展落入新常態(tài)，并且以后也會(huì)保持在6%～7%這個(gè)區(qū)間增速內(nèi)。經(jīng)濟(jì)增速的下行導(dǎo)致拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的投資需求大幅回落，實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)力不足。中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)上行期市場(chǎng)需求大，尚能生存發(fā)展，但當(dāng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行或疲軟時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)銷量下滑和價(jià)格下降等現(xiàn)象，中小企業(yè)就會(huì)存在資金周轉(zhuǎn)困難和斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，甚至有可能出現(xiàn)破產(chǎn)的情況，導(dǎo)致銀行的壞賬損失急劇上升。

第二，出口需求減少。受世界整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境低迷和人民幣匯率上升的影響，中小企業(yè)出口產(chǎn)品的價(jià)格不像以前那么有競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)致在世界各國(guó)市場(chǎng)上對(duì)我國(guó)中小企業(yè)產(chǎn)品的需求銳減。我國(guó)出口貿(mào)易額自2012～2016年連續(xù)五年沒有完成既定的目標(biāo)值，其中2015 年的進(jìn)出口總量減少了2526.85億元，一些初加工型、產(chǎn)業(yè)附加值不高的中小企業(yè)的外貿(mào)訂單銳減，對(duì)外貿(mào)貿(mào)易依存度較高的中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不斷惡化。

第三，生產(chǎn)成本的上升。在不斷上漲的原材料價(jià)格和勞動(dòng)力成本的雙重沖擊下，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)也難以為繼。2006～2016年這10年間全國(guó)平均工資上漲了50%以上，增長(zhǎng)速度非常迅速，勞動(dòng)力報(bào)酬增長(zhǎng)了266%，我國(guó)的勞動(dòng)力成本已經(jīng)超過了東南亞的許多國(guó)家，人口紅利在不斷減少，印度、越南等國(guó)家憑借低廉的工人工資生產(chǎn)出的產(chǎn)品開始侵蝕我國(guó)原有中小企業(yè)占領(lǐng)的國(guó)際市場(chǎng)，我國(guó)許多中小企業(yè)在對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)中不再有價(jià)格優(yōu)勢(shì)，在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來。

（二）行業(yè)因素和政策環(huán)境的影響

我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，為了促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整，提出了供給側(cè)改革，鼓勵(lì)去除一些高耗能、高污染的行業(yè)，發(fā)展經(jīng)濟(jì)附加值高的產(chǎn)業(yè)，一些產(chǎn)能嚴(yán)重過剩的行業(yè)和高耗能、高污染的企業(yè)就會(huì)被市場(chǎng)淘汰，比如現(xiàn)在的鋼鐵行業(yè)的市場(chǎng)發(fā)展前景并不被看好，低端鋼材產(chǎn)能嚴(yán)重過剩，市場(chǎng)供給大于需求，價(jià)格不斷下跌，廠商和經(jīng)銷商難以盈利，甚至處于虧損狀態(tài)，企業(yè)沒有足夠的經(jīng)營(yíng)收入，就難以償還銀行的貸款。另外一些中小企業(yè)設(shè)備低端、技術(shù)含量低，達(dá)不到國(guó)家環(huán)境指標(biāo)的要求，如果政府對(duì)這些中小企業(yè)加以整頓，中小企業(yè)就需要購(gòu)買先進(jìn)的環(huán)保設(shè)備來維持經(jīng)營(yíng)，增加了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，這讓很多資金不是雄厚的中小企業(yè)來說無(wú)疑是雪上加霜。

三、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的企業(yè)自身因素

（一）中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

中小企業(yè)的規(guī)模比較小，注冊(cè)資本較少，生產(chǎn)設(shè)備工藝陳舊，技術(shù)密集程度低，自主研發(fā)和創(chuàng)新能力嚴(yán)重不足，產(chǎn)品缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力。另外，中小企業(yè)缺乏先進(jìn)的企業(yè)管理模式，企業(yè)決策權(quán)牢牢掌握在老板一個(gè)人手里，缺乏專業(yè)管理人才，戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃不足，企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力較弱。據(jù)統(tǒng)計(jì)我國(guó)大約有30%的中小企業(yè)的存活率小于兩年，60%的存活率在4～5年，較短的企業(yè)生命周期降低了商業(yè)銀行收回貸款的難度。

（二）中小企業(yè)信息不透明

中小企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制制度不健全，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行不嚴(yán)格，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真，使得銀行很難客觀了解到中小企業(yè)的生產(chǎn)狀況和內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況，從而無(wú)法分析企業(yè)的資產(chǎn)真實(shí)情況、營(yíng)運(yùn)能力和償債能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)。很多中小企業(yè)為了能夠獲得銀行的貸款，編制一套虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，虛夸經(jīng)營(yíng)收入，讓一些關(guān)鍵的財(cái)務(wù)指標(biāo)變得完美，同時(shí)也會(huì)設(shè)立多套賬本規(guī)避資信審查。由于銀行和企業(yè)間的信息不對(duì)稱，中小企業(yè)在獲得貸款后，把貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的項(xiàng)目，而銀行很能監(jiān)管貸款的實(shí)際用途，一旦投資失敗，就會(huì)增加貸款回收的難度；甚至有些企業(yè)通過股權(quán)變更來轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，從而躲避償還貸款。

（三）中小企業(yè)關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)的存在

國(guó)有商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)往往需要中小企業(yè)提供抵押擔(dān)保，而這恰恰是中小企業(yè)缺乏的，因此中小企業(yè)間的關(guān)聯(lián)保證、交叉保證、循環(huán)保證、互保等現(xiàn)象層出不窮，中小企業(yè)之間的關(guān)系也是迷霧重重，關(guān)聯(lián)資金被大量占用，三角債比比皆是，一旦某一環(huán)節(jié)的資金鏈出現(xiàn)問題，就會(huì)出現(xiàn)借貸集體性風(fēng)險(xiǎn)，給銀行的借貸業(yè)務(wù)帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。而這種關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)很難被銀行監(jiān)控到，在外部監(jiān)管缺失的條件下會(huì)給銀行帶來很大的利益損失。

四、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的銀行內(nèi)部因素

（一）技術(shù)的缺陷

受我國(guó)以公有制經(jīng)濟(jì)為主體的體制影響，國(guó)有商業(yè)銀行在選擇信貸對(duì)象上形成了自己的偏好，一般按“先國(guó)有，后集體，再個(gè)體私營(yíng)”開展信貸業(yè)務(wù)。因此國(guó)有商業(yè)銀行的信貸對(duì)象主要集中于國(guó)有企業(yè)和大型企業(yè)，在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，沒有根據(jù)中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)周期等特點(diǎn)，研發(fā)一套適用于中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）成本與收益不匹配

國(guó)有商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱，銀行需要花費(fèi)大量的精力去搜集中小企業(yè)的信息；其次是與貸款帶查相關(guān)的費(fèi)用，銀行在與中小企業(yè)在簽訂貸款合約時(shí)，要辦理較為繁瑣的抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)；最后是貸后的監(jiān)測(cè)費(fèi)用，中小企業(yè)融資規(guī)模小，為銀行帶來的收益也比較少，且貸款合約簽訂后銀行需要投入大量的人力進(jìn)行資金動(dòng)向的監(jiān)測(cè)，造成收益與成本不匹配。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

國(guó)有商業(yè)銀行在信貸管理中還未形成健全的中小信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，缺乏統(tǒng)一整體化的風(fēng)險(xiǎn)控制。第一，銀行貸前調(diào)查不到位。銀行在對(duì)小企業(yè)客戶進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)過度偏重企業(yè)提供的財(cái)務(wù)指標(biāo)，缺乏對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性核查和對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，同時(shí)對(duì)貸款企業(yè)股東的品德、社會(huì)聲譽(yù)等日常行為缺乏了解，客戶準(zhǔn)入審查不嚴(yán)。第二，對(duì)貸款資金流向監(jiān)控不足。貸款資金發(fā)放后，銀行很少就企業(yè)對(duì)貸款資金流向、貸款用途及企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況進(jìn)行必要檢查和監(jiān)督，貸后調(diào)查不到位的做法必然導(dǎo)致銀行不能提前預(yù)警信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。在現(xiàn)實(shí)工作中信貸人員只關(guān)注放貸數(shù)量，忽視收款效果，加劇了中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

五、國(guó)有商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）加快中小企業(yè)信息查詢系統(tǒng)建設(shè)

國(guó)有商業(yè)銀行必須與當(dāng)?shù)卣献鳎劳挟?dāng)?shù)馗髡块T，將企業(yè)的資信，以及政府各相關(guān)部門掌握的海關(guān)、稅收、工商、環(huán)保、水電煤等數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，構(gòu)建中小企業(yè)信息查詢系統(tǒng)，增進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間的相互了解和信息交流，解決銀行與中小企業(yè)間的信息不對(duì)稱問題。

（二）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和信用評(píng)級(jí)體系

國(guó)有商業(yè)銀行在應(yīng)考慮到經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境變化、人民幣匯率變動(dòng)、國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端、行業(yè)周期變化等不同維度來建立全方位的的中小風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，及時(shí)防范授信客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)借鑒國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行的信用評(píng)價(jià)體系，并根據(jù)現(xiàn)有的中小企業(yè)貸款數(shù)據(jù)建立先進(jìn)的信用評(píng)級(jí)體系，計(jì)算中小企業(yè)的違約概率、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化管理。

（三）完善中小企業(yè)信貸流程控制

加強(qiáng)中小企業(yè)貸前、貸中、貸后全流程風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移。提早發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸前應(yīng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行真實(shí)性審核，對(duì)無(wú)法確認(rèn)的事實(shí)進(jìn)行調(diào)查取證，貸中應(yīng)嚴(yán)格審查前期調(diào)查所獲取的資料的完整性和有效性，驗(yàn)證授信金額和用途是否合理，以防部分信貸人員為完成個(gè)人的信貸業(yè)績(jī)而幫助企業(yè)偽造信貸所需要的資料。貸后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸資金流向和用途的追蹤，并去企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，充分掌握企業(yè)訂單、產(chǎn)品銷售狀況、賬戶結(jié)算等信息，分析判斷借款人經(jīng)營(yíng)狀況。

（四）加強(qiáng)市場(chǎng)研究，注重客戶的選擇

國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真做好市場(chǎng)調(diào)查，依照區(qū)域不同對(duì)小企業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行研究細(xì)分，嚴(yán)格把控客戶準(zhǔn)入。國(guó)有商業(yè)銀行首先選擇符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)宏觀政策的中小企業(yè)，對(duì)鋼鐵、水泥、煤炭、火電、煉油等產(chǎn)能過剩和高污染的企業(yè)的選擇應(yīng)慎重，要選擇管理規(guī)范、技術(shù)含量高、成長(zhǎng)性好和為大型企業(yè)提供配套服務(wù)的中小企業(yè)。

（五）加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)

國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)舉辦風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)交流，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)專題案例進(jìn)行探討，提高信貸人員的業(yè)務(wù)技能、對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境形勢(shì)的預(yù)判和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的敏銳度。同時(shí)也要加強(qiáng)銀行信貸人員的道德素質(zhì)的教育，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)控制理念，不能為了一己私利聯(lián)合企業(yè)騙取銀行貸款，增加銀行貸款的回收難度。對(duì)從事信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理要實(shí)施資格準(zhǔn)入，經(jīng)過考試合格后方能取得上崗資格，頒發(fā)上崗證書后才能上崗操作。

參考文獻(xiàn)

[1]魏國(guó)雄.商業(yè)銀行的信貸戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理[J].金融論壇，2015，20（11）：10-17.

[2]崔琳琳，劉榮.中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的國(guó)際借鑒和啟示[J].財(cái)經(jīng)問題研究，2015（S1）：50-53.

[3]趙婷.淺析我國(guó)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)基本特征及防范對(duì)策[J].時(shí)代金融，2015（03）：112-113.

[4]賈舒.我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2014，36（S1）：38.

[5]劉傳巖，王濤.中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析與防范對(duì)策研究[J].區(qū)域金融研究，2011（02）：51-54.

作者簡(jiǎn)介：李修愷（1992-），男，漢族，湖南邵陽(yáng)人，碩士研究生，研究方向：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理。