高飛

摘要： 住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是國家法律規(guī)定的重要的社會住房保障資金，取之于民，用之于民，在發(fā)放個人住房公積金貸款時實(shí)行低存低貸的政策，具有其它商業(yè)貸款無可比擬的優(yōu)勢，是解決和改善職工住房的政策性融資途徑。伴隨住房公積金貸款業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，其風(fēng)險貫穿于貸款審批、發(fā)放和回收整個的管理過程之中。本文介紹了住房公積金貸款風(fēng)險產(chǎn)生的原因，并針對不同的成因論述了相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，從而形成了全方位的住房公積金貸款風(fēng)險防控體系。

Abstract： The housing accumulation fund is a long - term housing fund deposited by the unit and its employees. It is an important social housing guarantee fund stipulated by the national law. It has the advantages of low-deposit and low-loan at the time of granting the individual housing accumulation fund loan， and it is a policy financing way to solve and improve the employee' s housing. The paper introduces the causes of the loan risk of the housing accumulation fund， and discusses the corresponding risk control measures for different reasons， thus forming a comprehensive housing accumulation fund loan risk control system.

關(guān)鍵詞： 公積金貸款；風(fēng)險；防控

Key words： provident fund loan；risk；prevention and control

中圖分類號：F293.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2018）21-0075-02

0 引言

住房公積金貸款作為政策性的低息貸款，具有其它商業(yè)貸款不可比擬的優(yōu)勢，已成為繳存人購房貸款的首選。隨著住房公積金制度的快速發(fā)展，越來越多的家庭已經(jīng)通過使用住房公積金貸款購買了自住住房，改善了住房條件。住房公積金貸款的規(guī)模也日益擴(kuò)大，隨之而來的，風(fēng)險也貫穿于貸款管理的全過程，如何防范與控制公積金貸款的風(fēng)險，已成為迫切解決的重大課題，防控公積金貸款風(fēng)險不僅是公積金制度的客觀要求，也是繳存職工的迫切愿望，更是住房公積金制度實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然需求。

1 住房公積金貸款風(fēng)險的形成原因

1.1 內(nèi)部管理風(fēng)險

內(nèi)部管理風(fēng)險[1]是機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度不健全或業(yè)務(wù)監(jiān)督不嚴(yán)所造成的。貸款管理是集貸款前期調(diào)查、貸款審查、貸款審批、發(fā)放、回收、逾期處理、合同變更等各環(huán)節(jié)的綜合管理工作。貸款管理流程設(shè)計(jì)不合理、各崗位分工、責(zé)任不明確、業(yè)務(wù)監(jiān)督不嚴(yán)、貸后管理松散、逾期戶處理不及時都可能引發(fā)貸款系統(tǒng)風(fēng)險。

1.2 借款人資信風(fēng)險

借款人資信風(fēng)險分為主觀和客觀兩種原因。

主觀信用風(fēng)險是因借款人本身信用缺失，故意提供虛假購房材料或收入證明，騙取公積金貸款的，或借款后惡意拖欠貸款本息的，從而構(gòu)成的貸款風(fēng)險。對這類風(fēng)險應(yīng)采取嚴(yán)肅處理的方式，必要時移交司法機(jī)關(guān)。

客觀信用風(fēng)險是因?yàn)榭陀^環(huán)境發(fā)生改變導(dǎo)致借款人還貸能力減少或喪失從而形成的貸款回收風(fēng)險，住房公積金貸款期限一般都在10年至30年之間，在長期的貸款期內(nèi)，社會經(jīng)濟(jì)狀況和金融市場必然會不斷發(fā)生變化，如發(fā)生通貨膨脹、央行上調(diào)貸款利率、職工收入不穩(wěn)定，有的職工甚至?xí)I(yè)、單位瀕臨破產(chǎn)等各種原因，嚴(yán)重影響了貸款償還能力。對這類風(fēng)險應(yīng)適當(dāng)采取人性化管理，與主觀信用風(fēng)險區(qū)別對待。

1.3 抵押物處置風(fēng)險

《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行設(shè)定抵押房屋的規(guī)定》（法釋[2005]14號）規(guī)定“對強(qiáng)制遷出時，被執(zhí)行人無法自行解決居住問題的，經(jīng)人民法院審查屬實(shí)，可以由申請執(zhí)行人為被執(zhí)行人及其所撫養(yǎng)家屬提供臨時住房或被執(zhí)行人屬于低保對象且無法自行解決居住問題的，人民法院不應(yīng)強(qiáng)制遷出?！边@就意味著，如被執(zhí)行人找不到居住地，而申請執(zhí)行人又沒有周轉(zhuǎn)房提供，對逾期需申請人民法院執(zhí)行的貸款，我們將無法執(zhí)行抵押房屋。

1.4 委托銀行風(fēng)險

《住房公積金管理?xiàng)l例》[2]中規(guī)定住房公積金管理中心應(yīng)委托商業(yè)銀行辦理住房公積金貸款業(yè)務(wù)，住房公積金貸款風(fēng)險由住房公積金管理中心承擔(dān)，受托銀行不承擔(dān)貸款風(fēng)險。這就決定了公積金管理中心與委托銀行是不同的利益主體，受托銀行在自身利益驅(qū)動下對公積金貸款的管理有可能松懈，例如對逾期信息不及時上報、對公積金貸款客戶不及時催收、與公積金管理中心或貸款個人溝通不暢等，都可能造成公積金中心的貸款風(fēng)險。

2 建立全方位的貸款風(fēng)險防控體系

為了實(shí)現(xiàn)公積金的保值增值，保證放貸資金安全，這就要求公積金管理機(jī)構(gòu)高度重視對公積金個人住房貸款的風(fēng)險管理。下面就逐一應(yīng)對以上各類風(fēng)險成因，采取不同的防范控制措施，化解或降低貸款風(fēng)險。

2.1 內(nèi)部管理風(fēng)險的防控

針對內(nèi)部管理不健全有可能產(chǎn)生的貸款風(fēng)險，住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)制定完善的內(nèi)部管理制度和內(nèi)控制度，包括嚴(yán)格明確的崗位責(zé)任制、全方位的業(yè)務(wù)監(jiān)督體系、規(guī)范的管理信息系統(tǒng)、按時計(jì)提風(fēng)險準(zhǔn)備金、提高業(yè)務(wù)人員風(fēng)險防控意識等等，從源頭上杜絕貸款風(fēng)險的產(chǎn)生。

2.1.1 權(quán)責(zé)明確的崗位責(zé)任制

貸款管理中應(yīng)建立明確的崗位責(zé)任制，各崗位之間不重復(fù)、不交叉、分配合理。貸款審批實(shí)行多級審批制度，各級審批人員應(yīng)按崗位職責(zé)的規(guī)定嚴(yán)格審查借款人身份證明、購房材料、資信情況、貸款額度、期限、還款能力等信息，合理分工，崗位制衡，嚴(yán)格把關(guān)，將貸款風(fēng)險防控貫徹在貸前、貸中階段。

2.1.2 全方位的業(yè)務(wù)監(jiān)督體制

從上級層面，每年國家住建部、省住建廳分別組織公積金行業(yè)內(nèi)審；而公積金管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部也應(yīng)執(zhí)行集內(nèi)控、審計(jì)、業(yè)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)稽核和現(xiàn)金流監(jiān)管的“五位一體”的管控機(jī)制，加大監(jiān)督監(jiān)管力度；從群眾監(jiān)督層面，公積金繳存人目前可通過服務(wù)熱線、網(wǎng)絡(luò)、查詢終端、各種手機(jī)應(yīng)用軟件對公積金日常工作實(shí)施群眾監(jiān)督。

2.1.3 按規(guī)定比例計(jì)提貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金

《住房公積金管理?xiàng)l例》[2]規(guī)定，住房公積金運(yùn)作產(chǎn)生的增值收益應(yīng)當(dāng)用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金。[3]而建立住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定。按規(guī)定比例提取貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金是防范貸款風(fēng)險最有力的后續(xù)保障。

2.1.4 健全的公積金管理信息系統(tǒng)和共享資源

目前，全國住房公積金信息化管理水平得到很大提升，各項(xiàng)業(yè)務(wù)線上線下流程更加規(guī)范，各崗位權(quán)限分配合理，工作更加高效，這就盡量避免了貸款業(yè)務(wù)流程中的人為操作，增加工作透明度；而一些具備條件的公積金管理機(jī)構(gòu)更是享有產(chǎn)權(quán)產(chǎn)籍、銀行資信信息等大量共享資源，在貸款審批和貸后管理過程中對防范貸款風(fēng)險提供了極大幫助。

2.1.5 加強(qiáng)工作人員風(fēng)險防控意識

住房公積金管理人員應(yīng)定期參加政策與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時掌握最新政策規(guī)定，強(qiáng)化業(yè)務(wù)能力，提高風(fēng)險防控意識，各崗位之間查缺補(bǔ)漏，強(qiáng)化監(jiān)督，樹立為繳存人服務(wù)的宗旨，增強(qiáng)責(zé)任感，杜絕違規(guī)行為和工作疏忽的發(fā)生。

2.2 借款人資信風(fēng)險的防控

2.2.1 加強(qiáng)信用審查，規(guī)范付款方式

針對借款人資信風(fēng)險，還是要嚴(yán)格把好貸前調(diào)查和貸款審批關(guān)口，借助信息共享資源，加強(qiáng)借款人的資信審查，建立健全失信懲戒辦法，對有過連續(xù)逾期或信用不良的借款人提高放貸門檻或停止放貸，對提供虛假資料騙取公積金的嚴(yán)肅查處；另外通過規(guī)范付款方式，盡量避免向個人轉(zhuǎn)賬，杜絕騙貸行為的發(fā)生。

2.2.2 加強(qiáng)公積金執(zhí)法力度

《條例》明確規(guī)定：住房公積金中心是不以營利為目的的事業(yè)單位，這就意味著公積金管理機(jī)構(gòu)本身沒有強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)，需要申請法院強(qiáng)制執(zhí)行。隨著放貸規(guī)模的日益擴(kuò)大，逾期率也越來越高，其中也包括了一些惡意拖欠戶，那么加大公積金執(zhí)法力度，在促進(jìn)貸款回收方面就尤為重要。[4]首先公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)視工作量多少設(shè)專門的執(zhí)法部門或執(zhí)法人員；其次完善并簡化執(zhí)法程序，實(shí)現(xiàn)與法院的良好溝通，實(shí)現(xiàn)不良貸款定期催收。

2.3 抵押物處置風(fēng)險的防控

在貸款審批時，考慮到抵押物為唯一住房處置難的現(xiàn)狀，盡量了解借款人房產(chǎn)狀況，讓借款人也了解抵押風(fēng)險的存在，避免借款人使用唯一一套住宅抵押；在抵押貸款風(fēng)險發(fā)生后，加強(qiáng)與借款人的溝通，幫助其置換面積小的住宅或租賃房屋，為其償還債務(wù)提供專業(yè)引導(dǎo)及幫助；公積金管理機(jī)構(gòu)也可采用多樣化的擔(dān)保方式，比如保證人擔(dān)保、質(zhì)押等，在一定程度上緩解因抵押貸款造成的回收風(fēng)險。

2.4 委托銀行風(fēng)險的防控

因公積金管理機(jī)構(gòu)與委托銀行是非利益主體，公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)主動加強(qiáng)與委托銀行的溝通，定期對委托銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督，了解貸款發(fā)放與回收情況，主要是制定和落實(shí)委托銀行考核制度，對銀行的考核不能是走過場，必須制訂定性定量綜合考核辦法，以促進(jìn)委托銀行的良好合作。

以上是針對目前住房公積金貸款風(fēng)險成因，簡單論述了相應(yīng)的防范控制措施。住房公積金貸款風(fēng)險防控體系不僅是加強(qiáng)內(nèi)部管理，提早防范借款人資信風(fēng)險，還要在擔(dān)保方式、委托銀行合作、后期執(zhí)法等方面深入研究，切實(shí)解決貸后回收風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)全方位的貸款風(fēng)險防控體系，保證貸款資金的安全返還。

參考文獻(xiàn)：

[1]原美娟.淺談住房公積金貸款的風(fēng)險管理[J].中國校外教育，2009（9）.

[2]住房公積金管理?xiàng)l例[S].2002修訂版.

[3]《關(guān)于住房公積金財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知》 財(cái)綜字[1999]149號.

[4]黃欽萍.加大住房公積金行政執(zhí)法力度探析[J].福建金融，2004（06）.