張克偉

【摘要】隨著企業(yè)所處內外環(huán)境的日趨復雜，企業(yè)將面臨更多的法律風險，需要建立特定的法律風險防控體系來保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。本文結合企業(yè)法律風險的概念和表現(xiàn)，提出了企業(yè)法律風險防控體系建設的初步設想。

【關鍵詞】企業(yè) 法律風險 防控體系 建立

一、企業(yè)法律風險的概念與表現(xiàn)

（一）企業(yè)法律風險的概念

2004年《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》中首次提到法律風險概念?，F(xiàn)今，法律風險越來越多的成為企業(yè)界關注的焦點。企業(yè)法律風險，是指企業(yè)預期與未來實際結果發(fā)生差異而導致企業(yè)必須承擔法律責任，并因此給企業(yè)造成損失的可能性。風險和利益，是企業(yè)家關注的兩個基礎性問題，企業(yè)家時刻不能忘記風險和利益的并存關系，才能夠保證企業(yè)價值獲得持續(xù)保持和增長。

市場經濟是法治經濟，市場經濟離不開法律制度的調整。企業(yè)從設立到運行、從決策到管理都是在法律框架下進行的。如果企業(yè)對于法律風險估計不足或處理不當，不僅會給企業(yè)帶來經濟上的損失，甚至會造成嚴重的法律后果。隨著企業(yè)經濟活動的日益復雜化和全球經濟一體化，市場競爭更加激烈，企業(yè)面臨的市場環(huán)境發(fā)生了巨大變化，法律風險己經成為企業(yè)最為常見、爆發(fā)率最高的風性之一，它給企業(yè)所帶來的損害，往往是企業(yè)難以承受的，法律風性因而成為中國企業(yè)走向失敗的重要原因之一。市場競爭在給企業(yè)帶來發(fā)展機遇的同時，也帶來了日益增多的風險，法律風險也越來越大。因此，建立健全企業(yè)法律風險防控體系是企業(yè)參與市場競爭、實現(xiàn)企業(yè)經營目標的最基本要求，也是企業(yè)發(fā)展壯大、可持續(xù)發(fā)展的重要保障，對推動企業(yè)依法決策、依法經營和依法維護自身合法權益，構建和諧社會具有重要意義。

（二）企業(yè)法律風險的表現(xiàn)

（1）在設立企業(yè)的過程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對擬設立的企業(yè)進行充分的法律設計，是否對企業(yè)設立過程有了充分的認識和計劃，這些直接關系到擬設企業(yè)能否具有合法、規(guī)范、良好的設立過程。

（2）合同法律風險是企業(yè)法律風險的重點。因為市場經濟也是契約經濟，合作雙方中任意一方無論主觀或客觀因素最終導致合同發(fā)生變化，且這種變化使一方當事人利益受到威脅時，風險己然降臨。合同作為一種實現(xiàn)合同當事人利益的手段或者工具，具有動態(tài)性。在實現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過程中，可能有各種因素影響最終歸屬關系。當合同利益的取得或者實現(xiàn)出現(xiàn)障礙，一種根源于合同利益的損失風險就展現(xiàn)出來。

（3）企業(yè)并購法律風險。企業(yè)兼并涉及企業(yè)法、竟爭法、稅收法、知識產權法等法律法規(guī)，且操作復雜，對社會影響較大，隱蔽性的法律風險較高。

（4）知識產權法律風險。多數(shù)企業(yè)沒有意識到或沒有關注知識產權的深入保護，從法律風險的解決成本看，避免他人制造侵權產品比事后索賠更為經濟、有效。

二、企業(yè)法律風險防控體系的建立

（一）企業(yè)法律風險的識別

法律風險防控體系構建的前提是對企業(yè)生產經營過程中的各個要素進行有效把握，在此基礎上進行企業(yè)法律風險的識別。法律風險識別的目的是全面、系統(tǒng)和準確地描述企業(yè)法律風險的狀況，為下一步的法律風險分析明確對象和范圍。識別時要掌握最新的信息，包括適用的背景信息，特別是法律法規(guī)的變化信息。除了識別可能發(fā)生的法律風險事件外，還要考慮其可能的原因和可能導致的后果，包括所有重要的原因和后果。不論法律風險事件的風險源是否在企業(yè)的控制之下，或其原因是否已知，都應對其進行識別。然后再根據(jù)《企業(yè)法律風險管理指南》的基本方法結合企業(yè)生產經營實際，進行風險識別框架的構建。

為保證法律風險識別的全面性、準確性和系統(tǒng)性，企業(yè)應構建符合自身經營管理需求的法律風險識別框架?？蚣艿臉嫿☉敾景髽I(yè)的主要運營要素，如買賣交易合同要素、生產制造要素、人力資源要素、財務稅收要素等。企業(yè)需要掌握和防控的法律風險越廣泛，應當提供的經營管理要素就越詳細。在法律風險事件及法律風險名稱確定后，應當根據(jù)法律風險的類型，將這些事件統(tǒng)一列表，并在列表中補充每一風險事件適用的法律法規(guī)、風險動因、可能產生的法律后果、相關的案例、法律分析意見及其涉及的部門、經營管理流程等信息，最終形成企業(yè)的法律風險清單。

（二）企業(yè)法律風險分析與評價體系的建立

結合類型化的法律風險清單，企業(yè)應當著手構建風險分析與評價體系。風險分析是指對識別出的法律風險進行定性、定量的分析，考慮法律風險源或導致法律風險事件的具體原因、法律風險事件的發(fā)生的可能性及其后果，影響后果和可能性的因素，為法律風性的評價和應對提供支持。

風險分析包括可能性分析和影響程度分析，通過風險分析應當實現(xiàn)對相關要素運行過程中是否存在風險、風險集中點、風險嚴重程度和緊迫程度的掌握。法律風險評價是指將法律風險分析的結果與企業(yè)的法律風險準則相比較，或在各種風險的分析結果之間進行比較，確定法律風險等級，以幫助企業(yè)做出法律風險應對的決策。在法律風險分析的基礎上，綜合考慮法律風險管理的目標、成本和收益、資源的投入安排等因素，對法律風險進行不同維度的排序，包括法律風險事件發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小以及風險水平的高低。在法律風險水平排序的基礎上，對照企業(yè)法律風性準則，可以對法律風險進行類型化和關聯(lián)性的管控。根據(jù)企業(yè)經營管理需要，進一步確定需要重點關注和優(yōu)先應對的法律風險。

（三）企業(yè)法律風險應對與控制機制的建立

企業(yè)針對需要關注和及時應對的法律風險采取相應措施，將法律風險控制在企業(yè)可承受的范圍，并將這種應對模式機制化，從而形成企業(yè)法律風險應對與控制機制。例如，一般而言勞動者流動性大的企業(yè)，人力資源風險發(fā)生的頻次相對較高。如果人力成本占企業(yè)經營成本的比重較大，或結合企業(yè)經營管理的需要確認人力資源風險為重點高頻風險，那么企業(yè)就應當集中力量對人力資源法律風險進行解決，對人力資源管理過程中的應招聘制度、薪資體系、勞動合同的訂立與解除、社會保險的繳納等要素進行全面審查，發(fā)現(xiàn)風險點后選擇適當?shù)姆娠L險應對策略、制定和實施有針對性的法律風險應對計劃，從而解除可能存在的法律風險，對已經產生的法律風險及時進行規(guī)制，采取有效的補救措施，防止因此導致的與人力資源管理有關的生產研發(fā)風險、訴訟風險等關聯(lián)性風性的出現(xiàn)，阻止風險擴大化和嚴重化的可能性。

三、結語

綜上所述，法律風險并不可怕，它只是企業(yè)在生存時的一個不可或缺的“舞伴”。只要我們掌握了其中的基本規(guī)則，通過建立有效的企業(yè)法律風險防控體系，就能預防、控制風險產生的禍害、損失，使法律風險可以被評估、被預防、被控制，在可控的風險范圍內運作，增強企業(yè)的贏利能力和抗風險能力。