尹妍

【摘 要】隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金成了財(cái)務(wù)管理與企業(yè)發(fā)展中非常重要的一項(xiàng)組成部分。對(duì)于企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理來(lái)說(shuō)，它的成敗會(huì)直接對(duì)企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)以及企業(yè)資金的使用造成至關(guān)重要的的影響，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的問題也會(huì)對(duì)企業(yè)日常的生產(chǎn)和營(yíng)運(yùn)造成很大的影響。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，企業(yè)資金管理是非常重要的。本文對(duì)基于價(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的問題作出相關(guān)的研究，希望能對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出一份力所能及的貢獻(xiàn)。

【關(guān)鍵詞】?jī)r(jià)值鏈；企業(yè)營(yíng)運(yùn)；資金管理；管理模式；經(jīng)濟(jì)發(fā)展

一、前言

對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，能夠跟上社會(huì)和時(shí)代發(fā)展的步伐是十分重要的，而想要不被時(shí)代所淘汰，最重要的一件事情之一就是做好自身企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理。企業(yè)如果做好了營(yíng)運(yùn)資金管理就能夠?qū)崿F(xiàn)整個(gè)企業(yè)的利益最大化，從而通過利益最大化獲得非常可觀的發(fā)展，并且對(duì)于大多數(shù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，利益最大化問題是一個(gè)較為普遍關(guān)注的問題。企業(yè)資金營(yíng)運(yùn)管理也會(huì)影響到企業(yè)的未來(lái)發(fā)展，所以對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理問題是不可忽視的。

二、企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理的定義和內(nèi)容

1.企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理的定義

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和社會(huì)的不斷進(jìn)步，一個(gè)企業(yè)如果想要使自己的經(jīng)濟(jì)得到不斷的發(fā)展，使企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，首先應(yīng)該關(guān)注的就是基于價(jià)值鏈的營(yíng)運(yùn)資金管理模式，這對(duì)于一個(gè)企業(yè)的發(fā)展和建設(shè)來(lái)說(shuō)是十分重要并且不容忽視的。基于價(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理較為傳統(tǒng)的一個(gè)定義就是一個(gè)企業(yè)從財(cái)務(wù)管理的角度進(jìn)行相關(guān)的研究與工作的開展，來(lái)體現(xiàn)出一個(gè)較為具體的工程項(xiàng)目，使其成為營(yíng)運(yùn)資金管理的一個(gè)中心問題，但是它會(huì)在一定程度上忽略一個(gè)企業(yè)的資源優(yōu)化與資源配置。從價(jià)值鏈的角度來(lái)說(shuō)，對(duì)一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金的管理是屬于較為直接的一個(gè)價(jià)值鏈?；趦r(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的主要的對(duì)象就是一個(gè)企業(yè)中的流動(dòng)資金，企業(yè)需要運(yùn)用相關(guān)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行相關(guān)的管理工作，并且結(jié)合各種先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理技術(shù)，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的資金鏈和產(chǎn)業(yè)鏈也要進(jìn)行相應(yīng)的合理化的配置工作。企業(yè)管理者大多都是從時(shí)間和空間的角度對(duì)整個(gè)企業(yè)的資金進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理工作，在時(shí)間上主要就是對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的監(jiān)控，并且對(duì)流動(dòng)資金的過程進(jìn)行管理，空間上就是要改變這個(gè)企業(yè)以前的資金管理模式，將價(jià)值鏈作為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整合方法。

2.企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理的內(nèi)容

一個(gè)企業(yè)如果想要得到較好的發(fā)展，從廣義的角度上來(lái)看這個(gè)企業(yè)要做好營(yíng)運(yùn)資金的一系列工作，其中營(yíng)運(yùn)資金包括投資資金、流動(dòng)資金和運(yùn)作資金等等多個(gè)資金組成部分。如果從較為狹義的角度上來(lái)說(shuō)，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金就是流動(dòng)資金。如果企業(yè)想要做好營(yíng)運(yùn)資金的管理工作，首先就要做到的就是對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)和管理。基于價(jià)值鏈的營(yíng)運(yùn)資金管理模式是企業(yè)工作中財(cái)務(wù)管理的一個(gè)非常重要的組成部分，雖然它是一個(gè)企業(yè)中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，但是對(duì)于我國(guó)絕大多數(shù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，最薄弱的環(huán)節(jié)就是基于價(jià)值鏈的營(yíng)運(yùn)資金管理模式。一個(gè)企業(yè)如果想要做好自身的營(yíng)運(yùn)管理模式首先就要從價(jià)值鏈的理論角度來(lái)看，價(jià)值鏈就是對(duì)整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金進(jìn)行相關(guān)的管理，并且對(duì)資金的流動(dòng)過程進(jìn)行相關(guān)的重塑工作，將整個(gè)企業(yè)的流動(dòng)資金作為自身價(jià)值鏈的管理對(duì)象，并且結(jié)合相關(guān)的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的預(yù)算和控制工作，進(jìn)行較為有效的資金管理?；趦r(jià)值鏈的企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理也分為資金管理策略和管理技術(shù)兩方面，企業(yè)如果想要實(shí)現(xiàn)較高的管理目標(biāo)，首先就要建立一個(gè)能夠提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的資金管理辦法，并且通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部和外部的價(jià)值鏈進(jìn)行詳細(xì)的分析，尋找出能夠從技術(shù)層面進(jìn)行企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的一個(gè)管理辦法，來(lái)對(duì)價(jià)值鏈中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和整個(gè)企業(yè)的資金流程進(jìn)行有效的改進(jìn)和重塑工作。

企業(yè)管理者可以從時(shí)間和空間的角度，對(duì)運(yùn)營(yíng)資金進(jìn)行合理管理。在時(shí)間上主要是實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的全面監(jiān)控，對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金進(jìn)行全過程、多方位的管理。在空間上主要是改變企業(yè)傳統(tǒng)的資金管理模式，將價(jià)值鏈聯(lián)盟作為主體，整合企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用可以量化的價(jià)值鏈管理模式，替換企業(yè)原有的收支管理方式。由此可見，通過價(jià)值鏈對(duì)企業(yè)已有的營(yíng)運(yùn)資金管理模式進(jìn)行改造，可以從空間和時(shí)間上對(duì)企業(yè)資金管理模式進(jìn)行拓展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理和價(jià)值鏈的有機(jī)結(jié)合。？

三、基于價(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化

1.營(yíng)運(yùn)資金優(yōu)化模式優(yōu)化

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也不斷增強(qiáng)，一個(gè)企業(yè)如果要使自身得到更好更快發(fā)展，首先要對(duì)基于價(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理進(jìn)行相關(guān)的優(yōu)化和完善工作，來(lái)保障自己的流動(dòng)資金能夠更好的得到管理。對(duì)于企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金來(lái)說(shuō)，資金需要按照價(jià)值鏈的流程進(jìn)行相關(guān)的分類工作，現(xiàn)在在企業(yè)日常的發(fā)展中，企業(yè)會(huì)在價(jià)值鏈上與合作伙伴形成較為緊密的戰(zhàn)略聯(lián)盟的關(guān)系，從而使自身的業(yè)務(wù)能夠進(jìn)行跨組織合作。其次要合理的進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金模式的選擇工作，對(duì)于一個(gè)企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)最重要的就是渠道關(guān)系管理，因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都需要自己的供應(yīng)商來(lái)進(jìn)行下端渠道控制工作，從整體上進(jìn)行相關(guān)的營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)。從內(nèi)容上看，以渠道關(guān)系為中心的營(yíng)運(yùn)資金管理模式，需要企業(yè)從渠道寬度和成員質(zhì)量進(jìn)行相關(guān)的優(yōu)化和整合工作。

2.營(yíng)運(yùn)資金過程優(yōu)化

如果想要使自身的企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展，首先要對(duì)基于價(jià)值鏈的營(yíng)運(yùn)資金管理設(shè)立相關(guān)的目標(biāo)，例如如何能夠使投入的運(yùn)營(yíng)資金，在價(jià)值鏈的每一個(gè)環(huán)節(jié)都能夠發(fā)揮它自身的優(yōu)勢(shì)和價(jià)值，并且提高企業(yè)整個(gè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，對(duì)于企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金過程執(zhí)行優(yōu)化來(lái)說(shuō)，是十分重要的一項(xiàng)工作。進(jìn)行過程優(yōu)化的過程中，也要保證資金的充足流動(dòng)性，并且盡可能有效的利用企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，使它的邊際收益大于實(shí)際成本，并且企業(yè)在進(jìn)行優(yōu)化的過程中也要在一定程度上減少流動(dòng)資金支持同樣的營(yíng)業(yè)收入，這樣做可以使企業(yè)提升短期的還債能力，除了保證充足的流動(dòng)性之外，也要實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最小化，使企業(yè)能夠在競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。同時(shí)也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金和存貨的管理工作，來(lái)確保企業(yè)能夠在價(jià)值鏈中的各個(gè)環(huán)節(jié)都能夠充分的創(chuàng)造自身的價(jià)值。

3.營(yíng)運(yùn)資金管理流程再造

職能部門各自為陣的企業(yè)管理方式不利于營(yíng)運(yùn)資金管理。因此，按照企業(yè)價(jià)值鏈的邏輯進(jìn)行對(duì)企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)和流程的再找成為必然要求。首先，需要打破部門內(nèi)部的局限性思維，根據(jù)企業(yè)價(jià)值最大化的思維構(gòu)建新流程，建立價(jià)值鏈型群體，實(shí)現(xiàn)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理與價(jià)值活動(dòng)管理的集成。其次，需要將企業(yè)的新的流程模式在整個(gè)價(jià)值鏈進(jìn)行推廣，推廣從采購(gòu)到生產(chǎn)直到最后向市場(chǎng)提供服務(wù)的一系列新集合，從而實(shí)現(xiàn)非增值環(huán)節(jié)的整合，最后實(shí)現(xiàn)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理與整個(gè)價(jià)值鏈的結(jié)合。

4.企業(yè)信息管理系統(tǒng)再造

企業(yè)信息化建設(shè)有利于營(yíng)運(yùn)資金管理活動(dòng)。因此，企業(yè)管理層應(yīng)對(duì)企業(yè)信息化建設(shè)持開放支持的態(tài)度，在企業(yè)內(nèi)部建立高效溝通的信息系統(tǒng)，使企業(yè)價(jià)值鏈中各個(gè)環(huán)節(jié)的信息流、資金流、工作流信息能夠迅速整合，企業(yè)對(duì)信息和數(shù)據(jù)的處理能力得到提高，最終提高企業(yè)的市場(chǎng)捕捉能力和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

四、結(jié)束語(yǔ)

對(duì)于一個(gè)國(guó)家的發(fā)展和建設(shè)來(lái)說(shuō)，基于價(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的存在是十分重要的，國(guó)家要重視基于價(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的發(fā)展，積極的出臺(tái)一些有利于企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理發(fā)展的政策，并且培養(yǎng)相關(guān)的人才來(lái)維護(hù)整個(gè)企業(yè)的發(fā)展，使我國(guó)的基于價(jià)值鏈的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理發(fā)展的越來(lái)越好，來(lái)帶動(dòng)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展。

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