徐竹溪 尹君 姜瑩 鄒欣霖 王天宇

大連供電公司

引言：供電企業(yè)與人們?nèi)粘Ｉ钕⑾⑾嚓P(guān)，隨著人們對(duì)電子支付喜愛程度的上升，我國的供電企業(yè)也逐漸走上了電子支付的道路。但是，現(xiàn)階段，我國的供電企業(yè)電子支付模式資金管理，還存在著很多問題，相關(guān)的理論研究還不夠成熟，所以本文針對(duì)電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的研究，是很有現(xiàn)實(shí)意義的。

一、電子支付模式背景下供電企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，我國的電子支付模式背景下供電企業(yè)的資金還存在著很多風(fēng)險(xiǎn)。首先，供電企業(yè)的業(yè)務(wù)部門現(xiàn)金預(yù)算準(zhǔn)確性差，對(duì)供應(yīng)商的資金流動(dòng)情況的預(yù)算也十分混亂，很有可能造成重復(fù)付款；其次，供電企業(yè)除了電子支付，還有很多手工支付的方式存在。如果對(duì)電子以及手工支付方式的管理不夠明晰，流程設(shè)置不科學(xué)，控制不嚴(yán)密，很有可能電子付款后，沒有網(wǎng)絡(luò)顯示，重復(fù)進(jìn)行手工付款的情況發(fā)生；最后，當(dāng)系統(tǒng)顯示停留在支付失敗、支付中頁面時(shí)，很難確定是否支付成功，如果此時(shí)沒有相應(yīng)的查詢機(jī)制，很容易引起支付效率的低下，甚至?xí)?dǎo)致錯(cuò)誤支付的問題發(fā)生。此外，部分供電企業(yè)對(duì)USB的密鑰以及密碼疏于管理，有被不法分子竊取盜用的可能，從而影響供電企業(yè)的資金以及信息的安全。

二、電子支付模式背景下供電企業(yè)的資金安全防控措施

（一）完善制度與流程

完善制度與流程，是電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的重要前提。供電企業(yè)要對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行合理的規(guī)劃，去除不相容崗位，設(shè)立電子支付的專門負(fù)責(zé)人，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)明細(xì)的審核，做到電子支付崗位的互相關(guān)聯(lián)以及互相牽制。設(shè)立明確的支付流程，由特定部門負(fù)責(zé)發(fā)起支付申請，隨后部門主任進(jìn)行審核，再交由預(yù)算控制崗查閱，之后再進(jìn)行財(cái)務(wù)部電子簽名的一系列審批，最終實(shí)現(xiàn)資金的流轉(zhuǎn)?？茖W(xué)、嚴(yán)密的審批流程是供電企業(yè)電子支付背景下資金流轉(zhuǎn)的重要保證。嚴(yán)禁一人多職、崗位代辦的現(xiàn)象出現(xiàn)。要實(shí)現(xiàn)電子支付業(yè)務(wù)線內(nèi)與線外的融合與整體控制[1]。

（二）管理密鑰與證書

管理密鑰與證書，是電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。管理密鑰與證書主要分為三個(gè)方面。首先，供電企業(yè)要進(jìn)行數(shù)據(jù)證書與密鑰的日常管理，建立嚴(yán)格的密鑰與安全證書申領(lǐng)、處理使用制度，并交由專人管理，專人監(jiān)督，確保密鑰以及安全證書的安全，從而使得電子支付獲得保障；其次，嚴(yán)格把控系統(tǒng)以及密鑰的管理制度，密鑰長度不可少于六位，密碼要注意數(shù)字與字母的結(jié)合，并每個(gè)月進(jìn)行一次密碼的更換，在支付用戶離開時(shí)，要關(guān)閉操作頁面，以免造成不必要的資金損失；最后，加強(qiáng)對(duì)銀企對(duì)賬的管理。供電企業(yè)要定期與銀行進(jìn)行賬目的核對(duì)，要保證沒有誤賬以及遺留賬單，一般情況下，月末都要進(jìn)行審核。

（三）強(qiáng)化流量額度控制

強(qiáng)化流量額度控制，是電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的中間環(huán)節(jié)。供電企業(yè)要對(duì)現(xiàn)金流量實(shí)施三級(jí)審核，在提高編制準(zhǔn)確性的同時(shí)，避免編制錯(cuò)誤所引發(fā)的電子支付的風(fēng)險(xiǎn)。以業(yè)務(wù)部門作為一級(jí)審核、財(cái)務(wù)部門審核崗作為二級(jí)審核、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)崗作為三級(jí)審核，（請問一級(jí)審核去哪了？？？）并進(jìn)行審核內(nèi)容的匯總，進(jìn)而提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性。與此同時(shí)，供電企業(yè)要設(shè)定當(dāng)日、周、月、年支付額度，并進(jìn)行階梯型額度預(yù)算以及累計(jì)，在超出設(shè)置額度時(shí)將會(huì)出現(xiàn)無法支付的狀況，以免資金的意外流失，從而確保資金的安全。例如；各個(gè)銀行實(shí)施的銀行卡線上轉(zhuǎn)賬額度限制、微信的超額收費(fèi)、支付寶的提現(xiàn)額度要求等都是針對(duì)資金額度所采取的控制措施[2]。

（四）定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的維護(hù)重點(diǎn)。供電企業(yè)定期開展資金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，可以通過企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層級(jí)的測試來實(shí)現(xiàn)。其中，資金支付業(yè)務(wù)過程的定期評(píng)估，具體的內(nèi)容可以包括：控制制度的評(píng)估、審批流程執(zhí)行狀況的評(píng)估、密鑰及安全證書管理的評(píng)估以及引起對(duì)賬情況的評(píng)估等，在評(píng)估的過程中，一旦發(fā)現(xiàn)哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了資金風(fēng)險(xiǎn)，要立即進(jìn)行整改，謹(jǐn)防問題的嚴(yán)重化。例如；某供電企業(yè)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中發(fā)現(xiàn)了資金審批流程中，一職代多職的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，便開展了員工的職能教育，從而促進(jìn)了制度的優(yōu)化，在很大程度上保障了資金的安全。

結(jié)束語：供電企業(yè)作為資金密集型企業(yè)，日常資金的流量龐大，隨著電子支付模式的到來，其資金流通方式也趨向復(fù)雜化，加強(qiáng)電子支付模式背景下資金的安全防控成了每個(gè)供電企業(yè)必須要面臨的問題。供電企業(yè)需要在實(shí)踐中，不斷將已有的防控措施落實(shí)到位，并將在推進(jìn)電子支付的過程中不斷創(chuàng)新思路，探索更有效的安全防控措施，推進(jìn)電子支付早日成熟地運(yùn)用到日常工作中。