胡靜

隨著全球金融業(yè)的大發(fā)展，我國商業(yè)銀業(yè)也進入了前所未有的高速增長期。本文以郵儲銀行為研究對象，從五個方面對其中存在的風險進行了較詳盡的分析，綜述了目前郵儲銀行的主要操作風險。

商業(yè)銀行是一個主要經(jīng)營風險的企業(yè)，風險管理對商業(yè)銀行來說是第一位的，作為新成立的一家商業(yè)銀行只有活下去才能活的更好，國際金融危機對郵儲銀行的經(jīng)營管理提供了經(jīng)驗教訓。穩(wěn)步發(fā)展是郵政儲蓄銀行的主要目標。但是在發(fā)展的同時必須控制住風險的增長，過快發(fā)展、盲目發(fā)展，盤子就會很大，相應的存在潛在的風險就會越大。只有保持理性、規(guī)范運作、穩(wěn)健經(jīng)營才會在風云變幻的市場中立于不敗之地。風險管理能力在很大程度上決定了郵政儲蓄銀行的競爭力和盈利能力，只有通過建立完善的風險管理機制、健全的管理體制才能從根本上解決有效防范風險的問題。

一、郵政儲蓄銀行操作風險總體狀況

郵政儲蓄銀行成立以后，不斷開發(fā)新產(chǎn)品，發(fā)展新業(yè)務，其市場份額成快速發(fā)展趨勢。但在增加業(yè)務發(fā)展同時其操作風險發(fā)生率也逐年增加，但是由于郵儲銀行風險管理水平不斷提高，雖然風險加大但是發(fā)生風險案件和金額在逐步下降。

從操作風險的定義中我們可以看出，操作風險主要是由于內(nèi)部員工由于不合規(guī)的操作而造成的，由此可以看出內(nèi)部員工是操作風險發(fā)生的主要載體.銀行內(nèi)部和外部來分析操作風險案件發(fā)生的情況. 從表中我們可以看出內(nèi)部發(fā)生案件的數(shù)量和金額要遠遠多于外部發(fā)生案件的數(shù)量和案件，危害性極大。

二、郵政儲蓄銀行現(xiàn)存操作風險具體表現(xiàn)形式

（一）存款及柜臺業(yè)務操作方面

柜臺個金業(yè)務是郵儲銀行的最基本業(yè)務，是支撐整個銀行運行的基礎，同時也是最容易產(chǎn)生操作風險的一個主要環(huán)節(jié)。操作中的風險點：

1.存在大量的非實名賬戶。根據(jù)人民銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，銀行應對賬戶的開戶、變更、撤銷等交易時必須嚴格執(zhí)行賬戶實名制，但由于少數(shù)人群無居民身份證件，導致其他證件的真實有效性得不到驗證，或者不法人員偽造證件等，從而引發(fā)風險。通過對郵儲銀行一類網(wǎng)點包括郵政代理網(wǎng)點的檢查發(fā)現(xiàn)，在郵儲銀行的客戶中存在著大量的非實名賬戶，其中大量都是在成立銀行之前開立的個人結(jié)算賬戶，非實名賬戶一方面限制了客戶辦理一些特殊業(yè)務，同時，大量小額的交易也很難從非實名客戶中檢測出來，加大了風險的發(fā)生可能性。

2.對客戶的交易檢測不精確。目前，風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)針對的大多是大額交易，現(xiàn)實情況是大額交易一般都是客戶的正常交易。而頻繁的小額交易，以規(guī)避客戶識別的交易并未納入監(jiān)控系統(tǒng)。因此可以進行分批次交易或自助設備進行資金存取或劃轉(zhuǎn)，而未被識別為可以引發(fā)操作風險的交易，未采取進一步的風險控制措施。

3.監(jiān)管不到位。柜員存在不合理兼職；柜員人員名章、密碼保管不善，容易引發(fā)操作風險。在郵儲銀行的一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點中，由于人員以及硬件設施原因，不能實行三級授權(quán)制柜員體系，存在大量的非合理兼職問題，一個員工即是支行長又兼職著綜合柜員的職責，這為操作風險的發(fā)生提供了溫床。

（二）會計核算業(yè)務操作方面

1.關鍵崗位輪換落實不到位。為減少風險銀監(jiān)會規(guī)定了對關鍵的會計、出納和主管等崗位要定期輪換，但由于人員配備等原因，未能完全按照輪崗制度要求進行實施。對郵儲銀行的一級支行和網(wǎng)點的前臺和后臺管理實地檢查發(fā)現(xiàn)存在這大量不合理兼職現(xiàn)象，有些網(wǎng)點的對公柜員兼職支行的出納一職。

2.授權(quán)制度不能完全落實。為防止違法違規(guī)事件，特別是超越權(quán)限引發(fā)的風險，銀行明確會計部門，會計人員的權(quán)限，各級會計部門。會計人員均應有明確的權(quán)限，并在權(quán)限內(nèi)行事，但在具體工作中，為了簡化規(guī)則存在隨意轉(zhuǎn)授權(quán)現(xiàn)象。

3.會計對賬制度不完善。商業(yè)銀行會計賬務應定期核對，確保賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬等六項相符，并對賬務處理、核對實行必要的監(jiān)督。很多風險事件發(fā)生的直接誘因就在于對賬制度的不健全，要么是對賬周期過長，失去監(jiān)督效力；要么是對賬時間相對固定，被內(nèi)部人員摸清，進而鉆空子。有些一級支行由于人員配備不足等原因，使的一個身兼數(shù)職的現(xiàn)象大量存在，對公業(yè)務中其不能完全按照規(guī)定完成對賬，這都為操作風險的產(chǎn)生提供條件，對郵儲銀行的資金安全造成嚴重的隱患。

（三）資金業(yè)務操作方面

1.大額交易授權(quán)。對交易員適當?shù)氖跈?quán)可以提高其積極性，并大大提高資金運營效率。但越權(quán)交易，超越限額等問題也隨之而來。為此，銀行應根據(jù)資金交易的風險程度和管理能力，就交易品種、交易金額和止損點等對資金交易員進行授權(quán)，并明確規(guī)定允許交易的業(yè)務品種，確定資金業(yè)務單比、計最大交易限額以及相應應承擔的單比、累計最大交易損失限額和交易止損點。

2.代客業(yè)務。銀行在辦理代客資金業(yè)務時，應當了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力，并向客戶充分說明有關風險，獲取必要的履約保證，明確在市場變化情況客戶違約的處理變法和措施。商業(yè)銀行為保證資金的安全，規(guī)定在辦理大額資金業(yè)務時要有主管或者支行長授權(quán)才能辦理。然而，通過對郵儲銀行的一些網(wǎng)點檢查發(fā)現(xiàn)，一些網(wǎng)點為了方便，直接把授權(quán)密碼告訴柜員，柜員在辦理大額現(xiàn)金交易時不用通過主管或者支行長就可以辦理，這位柜員違規(guī)辦理業(yè)務提供了條件，也加大了前臺的操作風險發(fā)生幾率。有些柜員不完全按照郵儲銀行代辦業(yè)務的規(guī)定辦理業(yè)務，為了便利，直接為代理客戶辦理開戶業(yè)務。如果代理人利用該賬戶進行非法交易則被代理人的權(quán)利將受到影響，而經(jīng)辦柜員也將擔負一定的責任。

（四）中間業(yè)務操作方面

1.代理業(yè)務。銀行辦理代理業(yè)務應設立專戶結(jié)算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保專款專業(yè)。在該業(yè)務中，銀行尤其要注意兩點：第一，嚴格遵循銀行不墊款原則；第二，不介入委托人與其他人的交易糾紛。同時，銀行要嚴格按照會計制度正確核算和確認各項代理業(yè)務收入，堅持收支兩條線，防止代理收入被截留或挪用。郵儲銀行的中間業(yè)務比較多，包括代理保險，代繳非稅業(yè)務和一些行政收費等。中間業(yè)務在未來商業(yè)銀行中占據(jù)越來越大的比重，其收入比重也將在整個銀行收入中越來越大。但大量的中間業(yè)務也帶來了較高的操作風險，尤其在代理保險業(yè)、基金業(yè)務中，有些柜員為了增加個人收入，違規(guī)將客戶的資金辦理成各種保險和基金。一旦客戶支取時其收益達不到客戶的預期，就很容易與客戶產(chǎn)生爭執(zhí)，嚴重影響銀行的聲譽。

2.貸記卡。近幾年來，一些銀行為了追求貸記卡發(fā)卡量，在對申請人的資料進行審查時放松標準，從而留下風險隱患。在這方面，國內(nèi)上銀行業(yè)認識不足，認為貸記卡業(yè)務風險不會很大。

3.基金托管。銀行應以誠實信用，勤勉盡職的原則保管基金資產(chǎn)，嚴格履行托管人的職責，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，并承擔為客戶保密的責任"商業(yè)銀行在人事、行政和財務上應獨立于基金管理人，雙方的管理人員不得相互兼任。

（五）計算機信息系統(tǒng)的操作方面

1.系統(tǒng)開發(fā)。在開發(fā)過程中，銀行應當對計算機信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護整個過程實施有效管理，開發(fā)環(huán)境應當與生產(chǎn)環(huán)境嚴格分離。此外，技術(shù)部門應于業(yè)務部門進行協(xié)調(diào)溝通，確保系統(tǒng)的適用性和整體安全性。郵儲銀行擁有3.8萬個網(wǎng)點，其網(wǎng)點遍布全國城鄉(xiāng)各地，眾多的網(wǎng)點是依靠郵儲的發(fā)達的網(wǎng)絡系統(tǒng)支撐的。發(fā)達的網(wǎng)絡系統(tǒng)為郵儲帶來優(yōu)勢的同時也存在這風險，尤其郵儲銀行還代辦這很多的中間業(yè)務系統(tǒng)，眾多的系統(tǒng)接口增大了網(wǎng)絡風險的發(fā)生率。

2.電子銀行。電子銀行服務應具備客戶身份識別，安全認證等功能，防止發(fā)生泄密事件，確保交易的安全性。郵儲的電子銀行因為發(fā)展的比較晚，其安全性也存在這漏洞，在網(wǎng)點工作中經(jīng)常有客戶的資金被他通過用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)走，當然其原因一方面是由于客戶風險意識薄弱，但也暴露出郵儲銀行電子銀行存在的一些安全漏洞。

3.網(wǎng)絡管理系統(tǒng)。銀行應建立起完善的網(wǎng)絡管理系統(tǒng)，對網(wǎng)絡的安全、故障、性能、配置等進行有效管理，并確保接入國際互聯(lián)網(wǎng)的安全性。

4.用戶和密碼管理。為保障信息的安全，有必要對計算機信息系統(tǒng)實施有效的用戶管理和密碼管理，對用戶的創(chuàng)建、變更、刪除、用戶口令的長度，實效等設置嚴格的控制。銀行應禁止員工相互轉(zhuǎn)讓用戶名和權(quán)限卡，員工離崗后應及時更換密碼。

三、結(jié)語

本文從郵儲銀行操作風險入手，通過多角度和多維度的分析、討論和歸納，總結(jié)出了現(xiàn)階段郵儲銀行在操作上各個環(huán)節(jié)的風險。希望通過風險的歸納為今后郵儲銀行在規(guī)避和防范操作風險上提供有價值的研究基礎。（作者單位為中國郵政儲蓄銀行股份有限公司邢臺市分行）