史蕾蕾

【摘要】本文在總結(jié)內(nèi)部控制制度存在的問題和當(dāng)前企業(yè)管理體制的構(gòu)建的基礎(chǔ)上，提出了系統(tǒng)的基本原理、體系框架和面向過程的系統(tǒng)構(gòu)建方法。企業(yè)管理體系建設(shè)對企業(yè)管理體制的構(gòu)建、特別是國有企業(yè)管理體制的建設(shè)具有普遍的指導(dǎo)意義。

【關(guān)鍵詞】制度體系；體系框架；建設(shè)方法

一、企業(yè)在管理制度體系建設(shè)中存在的問題

制度體系不系統(tǒng)、不完整，缺乏明晰的治理結(jié)構(gòu)和基本管理制度，決策、議事程序和規(guī)則不明確。制度體系沒有與內(nèi)控體系、QHSE管理體系有機(jī)結(jié)合，形成有機(jī)整體；制度、流程不完整，管理沒有形成閉環(huán)，存在制度缺失和管理空白，管理范圍橫向不能到邊，縱向不能到底。制度建設(shè)以業(yè)務(wù)主管部門為主體，制定制度時，不能從流程管理的整體需求出發(fā)全面考慮流程涉及部門的職責(zé)和管理要求，以致職責(zé)界定不清部門間時常出現(xiàn)推諉、扯皮現(xiàn)象。各部門制定制度的寬嚴(yán)重度不一，甚至有些部門為減輕自己的管理工作，回避矛盾，制度避實(shí)就虛，以致形成的制度可操作性不強(qiáng)、執(zhí)行不力。缺乏制度體系的定期評審和改進(jìn)機(jī)制，致使管理制度不能隨內(nèi)、外部環(huán)境變化和管理水平提高而得到及時修訂。

二、管理制度體系建設(shè)的原則

（一）系統(tǒng)原則

企業(yè)管理制度是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，具有事物的一般系統(tǒng)性特征。管理制度建設(shè)必須將管理對象看作一個系統(tǒng)，將制度建設(shè)與內(nèi)控體系、QHSE體系等相融合，按照系統(tǒng)論的觀點(diǎn)深入分析各項管控活動與流程、制度間的內(nèi)在聯(lián)系及其系統(tǒng)功能，才能建立系統(tǒng)的管理制度體系。

（二）遵循管理自然流程原則

流程決定企業(yè)的運(yùn)行效率和管控能力。因此，必須打破職能部門界限，按業(yè)務(wù)管理所需的自然順序來設(shè)計業(yè)務(wù)流程并將流程視為管理對象，才能達(dá)到提高運(yùn)行效率和管控能力的目的。

（三）有效制衡原則

企業(yè)的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，應(yīng)按照相互制約、相互監(jiān)督的思路將每一流程分段設(shè)在兩個以上的部門進(jìn)行管理，以相互制衡。

（四）融合原則

企業(yè)管理制度體系建設(shè)要與內(nèi)控、QHSE等管理體系建設(shè)相融合，將相關(guān)管理要求融入管理制度體系中，使之成為內(nèi)控、QHSE體系和企業(yè)全面制度化管理的基礎(chǔ)性制度，克服體系間相互獨(dú)立、要求不一、甚至相互矛盾的現(xiàn)象。

三、企業(yè)管理制度體系建設(shè)方法

（一）管理制度體系建設(shè)的過程與方法

建設(shè)方法應(yīng)以流程為主導(dǎo)，將企業(yè)的業(yè)務(wù)主體活動和管理支撐活動的管理過程和涉及的管理部門顯現(xiàn)化，從而理清各部門的職責(zé)和需建立的管理制度，使職能分配和制度建設(shè)橫向到邊，縱向到底。第一，按決策與執(zhí)行、監(jiān)督分離原則設(shè)計治理結(jié)構(gòu)，為提高決策機(jī)構(gòu)的決策能力和決策的科學(xué)性，應(yīng)設(shè)立相關(guān)專業(yè)委員會作為決策輔助機(jī)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上明確各決策機(jī)構(gòu)的職責(zé)、工作程序和議事規(guī)則，制定基本管理制度和各專業(yè)委員會的工作制度?；竟芾碇贫仁瞧髽I(yè)的基本法，是企業(yè)管理的總原則和指導(dǎo)方針，包括企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營政策、制度制定的宗旨及治理機(jī)構(gòu)的權(quán)力界定。第二，根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)和管理職能設(shè)計組織機(jī)構(gòu)，明確各組織機(jī)構(gòu)的職能。設(shè)計組織機(jī)構(gòu)和分配職能時，應(yīng)注意機(jī)構(gòu)間的相互制衡，避免將一業(yè)務(wù)的全部過程交由一部門管理。第三，從市場開發(fā)到售后服務(wù)的全過程按自然順序以走流程的方式，確定企業(yè)的業(yè)務(wù)主體活動和管理支撐活動。不同的企業(yè)由于主營業(yè)務(wù)不同，其業(yè)務(wù)主體活動和管理支撐活動也有所不同?？萍夹推髽I(yè)的業(yè)務(wù)主體活動和管理支撐活動。第四，將各業(yè)務(wù)主體活動以走流程的方式在各部門間流轉(zhuǎn)，以每一個活動中具體業(yè)務(wù)為節(jié)點(diǎn)繪制業(yè)務(wù)流程圖，找出具體業(yè)務(wù)和關(guān)鍵控制點(diǎn)以及涉及的管理部門。以關(guān)鍵控制點(diǎn)為重點(diǎn)確定各業(yè)務(wù)主體活動應(yīng)建立的管控流程和管理制度，明確制度的主管部門和分管部門及重點(diǎn)管控內(nèi)容，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建各業(yè)務(wù)主體活動的管控流程和管理制度目錄。第五，針對各管理支撐活動從管理的始點(diǎn)至終點(diǎn)建立管理要素目錄樹，使管理支撐活動各管理要素顯現(xiàn)化，找出重點(diǎn)管理要素及涉及的主管部門和分管部門，明確各制度應(yīng)重點(diǎn)管控的內(nèi)容，確定各管理支撐活動應(yīng)建立的管控流程和管理制度目錄。

（二）管理制度體系的評審和持續(xù)改進(jìn)

企業(yè)每年應(yīng)對管理制度的適應(yīng)性、充分性和有效性進(jìn)行評審，以確保管理制度適用企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境的變化和企業(yè)管理水平持續(xù)提高的要求。評審前，先由業(yè)務(wù)主管部門對本部門主管制度的執(zhí)行情況廣泛收集意見和建議，對企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境變化和政府及上級部門新的管理要求進(jìn)行收集與識別，在綜合分析的基礎(chǔ)上對制度的適應(yīng)性作出評價，提出改進(jìn)措施，編寫評價報告提交管理評審。評審會應(yīng)對收集意見和建議，特別是政府及上級部門新的管理要求進(jìn)行充分的討論，制定持續(xù)改進(jìn)措施。持續(xù)改進(jìn)要滿足企業(yè)管理水平持續(xù)提高和科學(xué)管理的要求。

四、結(jié)語

基于流程的管理制度體系建設(shè)方法，使每項管理活動形成了閉環(huán)的管理系統(tǒng)，管理范圍做到了橫向到邊、縱向到底，部門間職責(zé)界定明確，從根本上解決了管理流程不順、部門間相互推諉的問題。管理制度的定期評審與持續(xù)改進(jìn)制度，確保了制度的適應(yīng)性、充分性和有效性。對企業(yè)的管理制度體系建設(shè)，特別是對國有企業(yè)的管理制度體系建設(shè)具有普遍的指導(dǎo)意義。

參考文獻(xiàn)

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