賓容芳
摘要:供電公司作為資金密集型公司,可以通過深化資金集中管理工作、強化資金預算管理、優(yōu)化資金安全管理、健全資金管理制度體系等多項措施,規(guī)范資金管理,加強資金實時管控,確保資金安全,實現(xiàn)資金精細化管理,有效提升公司資金集中管控能力和資金風險防范能力。
關鍵詞:供電公司;資金精細化;集中管理
一、深化資金集中管理工作,發(fā)揮良好資金效率
目前公司已制定完善的資金管理辦法、對資金申請、審批、復核、對外支付等環(huán)節(jié)進行了規(guī)范,實行重點業(yè)務在資金支付環(huán)節(jié)財務審批和業(yè)務審批雙批制度,同時并對各項費用規(guī)定了審批額度標準等措施,加強資金安全管理,防范資金風險,深化資金再集中。同時需要進一步深化加強資金集中管理工作,通過梳理實際資金集中管理工作內(nèi)容,優(yōu)化資金集中管理工作流程,共同商討和交流資金再集中管理優(yōu)化模式,建立完善的標準化、規(guī)范化、制度化資金內(nèi)部集中管理及控制體系,保證資金更高效、更充分的集中,使得資金管理最大限度地適應公司高速發(fā)展的需要,從而發(fā)揮更良好的資金效率。
二、強化資金預算管理,提高資金利用率
以年度預算為核心,月度現(xiàn)金流預算為開支依據(jù),將月度現(xiàn)金流預算與年度預算有機結合,將預算的執(zhí)行變成閉環(huán)管理,做到“有預算不超支,無預算不開支”。結合月度現(xiàn)金流量預算,做好資金日常統(tǒng)籌安排,嚴控銀行賬戶余額,細化各類現(xiàn)金流量管理,制定“現(xiàn)金流量日排程”計劃,按需申請、按日使用、按日結零,減少資金沉淀。考慮每日現(xiàn)金流入流出情況,合理確定現(xiàn)金收入和支出時點,優(yōu)化資金支付時序,平衡現(xiàn)金支出,減少資金大幅波動,為資金調(diào)度和計劃安排提供更準確的信息,實現(xiàn)現(xiàn)金流量日總額控制與現(xiàn)金流量預算的緊密結合,編制當月資金支付日計劃,確保資金支付可控、能控和在控。
三、優(yōu)化資金安全管理,防范資金風險
全面應用資金實時監(jiān)控平臺,不斷加強資金監(jiān)督管控;加強在途資金管理,擴大資金監(jiān)控范圍;持續(xù)開展資金安全管理突擊檢查和自查工作,堅持綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則,及時了解和掌握資金管理工作中存在的問題和風險隱患,不斷提升財務人員管理水平及風險防控意識、責任意識,確保不發(fā)生資金安全事故。同時,加強資金管理制度培訓,培訓范圍從財務人員擴展至與資金管理相關的業(yè)務人員,增強公司員工資金安全意識和銀行賬戶管理知識,提高規(guī)范開展資金工作的自覺性,保證資金有效安全。
四、健全資金管理制度體系,完善資金管理各環(huán)節(jié)
建立營財一體化的資金管理體系,深化管理體系應用,加強內(nèi)部控制體系建設,糾正資金管理制度的執(zhí)行偏差,堵住資金管控漏洞與缺陷,夯實資金管理基礎,持續(xù)規(guī)范資金管理行為,完善資金集中管理模式,實現(xiàn)資金業(yè)務一體化運營。建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系,努力探索長效管理機制。一是明確工作職責,規(guī)范業(yè)務流程,防止不相容崗位設置,實現(xiàn)賬賬核對,賬實分離;二是強化審計監(jiān)督,開展定期、不定期的資金自查和資金檢查,發(fā)現(xiàn)問題、落實整改并及時消除隱患。三是全面掌握資金動態(tài)。及時、準確的掌握電費資金的動態(tài)收支狀況,加速資金循環(huán)周轉,形成由決策層、管理控制層、核算操作層等自上而下的資金集中管理體系。
五、加強業(yè)財協(xié)同,共同保障資金安全
一是全面清理銀行賬戶,明確各賬戶管理的多層責任人及管理職責,確保及時上解余額,及時完成對賬;二是加強支付審核、網(wǎng)銀U盾支付管理和監(jiān)控,建立銀行密鑰管理臺賬和使用登記薄,明確管理審核權;三是按月清理、完善財務管控系統(tǒng)中往來單位相關信息,進一步減少因往來單位信息不完善導致的退票情況;四是設置銀行支付時間節(jié)點要求,制定未達賬項核對、處理措施,確保公司賬戶均無未達賬項,資金上交和集中率100%;五是大力壓降在途資金,在途資金占用率每月嚴格控制在1%范圍以內(nèi)。
六、開展績效考核,提高資金管理人員責任意識
以賬戶開立規(guī)范性、賬戶在線監(jiān)控率、資金上交和資金集中率、電子支付率、大額資金支付率、月度現(xiàn)金流量執(zhí)行偏差率等指標為主體,對公司資金安全管理展開業(yè)績考核,確保資金落地執(zhí)行。強調(diào)提出將公司銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表的審核列入月度工作計劃,按月要求公司上報銀行對賬單掃描件及余額調(diào)節(jié)表,對其報送資料完整性、及時性、準確性、未達賬項金額、管控余額錄入準確性、現(xiàn)金日記賬及月末銀行存款是否存在貸方余額等方面逐項進行審核、記錄,發(fā)現(xiàn)問題及時要求處理、整改。按季對公司指標進行統(tǒng)計排名,對月度現(xiàn)金流量預算偏差率超過5%等異常情況報告不及時或問題整改不到位的單位,按照業(yè)績考核項目扣分,對管理規(guī)范、工作完成較好的單位給予業(yè)績獎勵。賞罰分明的考核機制提高了財務人員的責任意識,加強資金管理管控力度,將資金管理考核指標納入公司企業(yè)負責人及同業(yè)對標業(yè)績考評體系,以考核強化責任意識,以重視促進管理提升,促使公司資金管理日趨完善。
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(作者單位:國網(wǎng)湖南省電力有限公司長沙供電分公司)