龐和日

摘 要：伴隨著單位全面預(yù)算系統(tǒng)的不斷完善，單位部門預(yù)算編制要求越來越精細(xì)化，項目預(yù)算申請的文本材料要求數(shù)據(jù)更加詳細(xì)、準(zhǔn)確，依據(jù)更加充分、內(nèi)容更加具體。本文根據(jù)航標(biāo)船舶運行維護的特點，探討在編制該項目預(yù)算申請文本材料時的一些想法及注意事項，希望對航標(biāo)船舶運行維護費項目預(yù)算編制提供一點參考和幫助。

關(guān)鍵詞：航標(biāo)船舶 運行維護費 預(yù)算 文本材料 編制

1.航標(biāo)船舶運行維護費項目預(yù)算申請文本材料的內(nèi)容

根據(jù)“一上”部門預(yù)算的要求，航標(biāo)單位的相關(guān)部門每年都要編制未來3年的項目支出規(guī)劃申報書，即航標(biāo)船舶運行維護費項目預(yù)算。規(guī)劃申報書中項目預(yù)算申請的文本材料包含如下7方面的內(nèi)容：①項目申請情況簡要說明；②項目立項依據(jù)；③項目主要內(nèi)容；④項目實施方案；⑤項目實施可行性；⑥項目支出預(yù)算說明及測算依據(jù)；⑦項目績效目標(biāo)申報。

2.航標(biāo)船舶運行維護費項目預(yù)算申請文本材料的編制

2.1項目申請情況簡要說明

編制這個文本材料時，分以下幾步走：①簡要說明本單位職能，也就是說這個單位是干什么的；②簡要介紹單位業(yè)務(wù)管轄范圍，讓人總體上了解單位管轄多大的面積，業(yè)務(wù)、任務(wù)基本情況等；③簡要介紹本單位航標(biāo)船舶裝備基本情況；④簡要說明為什么要做這個項目申請。

下面是某航標(biāo)處2017-2019年航標(biāo)船舶運行維護費“項目申請情況簡要說明”文本，僅供參考：

某航標(biāo)處負(fù)責(zé)…的航標(biāo)維護和管理。管轄范圍東起…。

目前轄區(qū)內(nèi)航標(biāo)分布主要在…。

我處目前共有各類船舶…。

為了讓船舶能及時參與航標(biāo)日常巡檢、維護、航標(biāo)布設(shè)、海上溢油清污、海上搜救、應(yīng)急標(biāo)設(shè)置和防臺風(fēng)航標(biāo)應(yīng)急修復(fù)等工作，提高船舶應(yīng)急反應(yīng)能力，要根據(jù)船舶實際使用的情況和檢驗的要求做好如下工作…。

2.2項目立項依據(jù)

編制這個文本材料時，要考慮此立項依據(jù)具有充分性和必要性，比如地方港口發(fā)展情況、航標(biāo)船舶在地方發(fā)展上發(fā)揮的作用、目前單位航標(biāo)船舶裝備基本情況、前兩年維護船舶正常運行的支出情況、未來幾年業(yè)務(wù)量及增標(biāo)情況等等。

（1）對于地方港口發(fā)展情況、航標(biāo)船舶在地方發(fā)展上發(fā)揮的作用，如某航標(biāo)處描述如下：隨著國家戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，…港口迅速進入高速成長期；多個大型油氣化工項目相繼開工建設(shè)…。

（2）對于單位目前船舶裝備基本情況，見表1。

（3）對于單位前2年各船舶的業(yè)務(wù)量情況及維護船舶正常運行的支出情況，見表2。

（4）根據(jù)本單位2016年6月末基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集及今后幾年的增標(biāo)情況，預(yù)計本單位2017年、2018年和2019年沿海航海保障公務(wù)船舶運行維護項目經(jīng)費分別約為XX萬元人民幣、XX萬元人民幣和XX萬元人民幣，詳見項目支出預(yù)算明細(xì)表。

綜上所述， 此項目立項依據(jù)具有充分性和必要性。2.3項目主要內(nèi)容

編制這個文本材料時，主要考慮航標(biāo)船舶運行維護費預(yù)算支出科目，也就是這個項目申請要的錢主要用在哪里，如：

（1）航標(biāo)船舶參與航標(biāo)日常巡檢、維護、航標(biāo)布設(shè)、海上溢油清污、海上搜救、應(yīng)急標(biāo)設(shè)置和防臺風(fēng)航標(biāo)應(yīng)急修復(fù)等工作時，船舶的航行是需要燃料消耗，需要船舶燃料費。

（2）為了使船舶滿足現(xiàn)行船舶檢驗規(guī)則、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保船舶技術(shù)狀況良好、船舶證書適航，船舶要按要求并結(jié)合實際使用情況進行航修、小修和檢修，需要船舶修理費。

（3）船舶需要配備一定數(shù)量證書適任的船員，需要購買船員服務(wù)費。

（4）船舶及船舶設(shè)備需要年度檢驗，需要檢驗費。

（5）船舶防器材、清污材料、救生設(shè)備、機器備件和物料易耗品等采購，需要專用材料費。

（6）還有其他船舶水電費、購買零星辦公用品的辦公費、租船費等等。

2.4項目實施方案

編制這個文本材料時，主要從如下兩方面來考慮：

（1）項目實施年度計劃。如何結(jié)合船舶實際使用的情況和檢驗的要求，做好船舶年度修理計劃、船舶年度維護保養(yǎng)計劃和船舶年度物料采購計劃，并按計劃組織實施。

（2）項目實施進度計劃：如何按計劃、分階段實施完成，每個月計劃完成的百分比。

2.5項目實施可行性

編制這個文本材料時，主要從如下幾方面來考慮：

（1）必要性。結(jié)合船舶實際使用的情況和檢驗的要求，簡要說明為了維護船舶正常運行，必須要提供這些項目費用。

（2）可行性。根據(jù)船舶往年運行費用支出情況，簡要說明所做的船舶年度修理計劃、船舶年度維護保養(yǎng)計劃和船舶年度物料采購計劃合理可行。

（3）制度、管理辦法。簡要說明目前可以依據(jù)的船舶管理制度，相關(guān)的采購、修理招投標(biāo)管理辦法等有效。

（4）合格船廠及合格供應(yīng)商情況。簡要說明可以進行船舶修理的合格船廠及船舶物品采購的合格供應(yīng)商情況，近幾年本單位船舶年度預(yù)算經(jīng)費的完成率執(zhí)行情況。

（5）綜上所述，該項目實施條件完全具備，可以組織實施該項目。

2.6項目支出預(yù)算說明及測算依據(jù)

編制這個文本材料時，大體上可從如下四方面考慮：1、要列出需要支出的科目；2、要在歷年各科目支出金額的基礎(chǔ)上結(jié)合目前船舶實際運行情況測算下一年預(yù)支出金額；3、分別列出各科目預(yù)計支出金額測算依據(jù)；4、如果所列預(yù)支出金額有增長，簡要說明增長的理由。

以某單位2017年船舶燃料費、維修費和專用材料費支出科目為例，項目支出預(yù)算說明及測算依據(jù)的編制如表3。

說明：本單位2016年預(yù)計新增航標(biāo)數(shù)量約50座，2017年預(yù)計新增航標(biāo)數(shù)量約60座，2018年預(yù)計新增航標(biāo)數(shù)量約80座，船舶航標(biāo)修復(fù)及作業(yè)量有所增加，但由于航標(biāo)采用遙測遙控，航標(biāo)巡檢次數(shù)有所減少，所以船舶柴油消耗暫時保持不變。

2.7項目績效目標(biāo)申報

編制這個文本材料時，主要從如下兩方面來考慮。

目標(biāo)方面：①承擔(dān)航標(biāo)日常巡檢、維護、航標(biāo)布設(shè)、海上溢油清污、海上搜救、應(yīng)急標(biāo)設(shè)置和防臺風(fēng)航標(biāo)應(yīng)急修復(fù)等工作，提高船舶應(yīng)急反應(yīng)能力；②維護國家主權(quán)，完成管轄水域值守、航標(biāo)巡檢與完成上級及地方政府交付的其他應(yīng)急搶險救助及重大任務(wù)保障；③加強船體設(shè)備的維護保養(yǎng)，保障船舶的正常運行；④進一步提高海事航標(biāo)的形象和航海保障的影響力。

指標(biāo)方面：根據(jù)本單位自身的情況來設(shè)定預(yù)期指標(biāo)值，如數(shù)量指標(biāo)年度巡航時間及年度巡航里程，要結(jié)合本單位往年收集統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，設(shè)定預(yù)期指標(biāo)值，避免設(shè)定預(yù)期指標(biāo)值過高而造成不達(dá)標(biāo)。

3.結(jié)束語

本文根據(jù)航標(biāo)船舶運行維護費預(yù)算編制的要求，結(jié)合航標(biāo)船舶運行維護的特點，簡單探討該項目預(yù)算申請的文本材料編制時的一些個人想法，希望對其他項目預(yù)算編制提供一點參考和一個方向。