龐和日

摘 要：伴隨著單位全面預(yù)算系統(tǒng)的不斷完善，單位部門預(yù)算編制要求越來(lái)越精細(xì)化，項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)的文本材料要求數(shù)據(jù)更加詳細(xì)、準(zhǔn)確，依據(jù)更加充分、內(nèi)容更加具體。本文根據(jù)航標(biāo)船舶運(yùn)行維護(hù)的特點(diǎn)，探討在編制該項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)文本材料時(shí)的一些想法及注意事項(xiàng)，希望對(duì)航標(biāo)船舶運(yùn)行維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算編制提供一點(diǎn)參考和幫助。

關(guān)鍵詞：航標(biāo)船舶 運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 預(yù)算 文本材料 編制

1.航標(biāo)船舶運(yùn)行維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)文本材料的內(nèi)容

根據(jù)“一上”部門預(yù)算的要求，航標(biāo)單位的相關(guān)部門每年都要編制未來(lái)3年的項(xiàng)目支出規(guī)劃申報(bào)書，即航標(biāo)船舶運(yùn)行維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算。規(guī)劃申報(bào)書中項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)的文本材料包含如下7方面的內(nèi)容：①項(xiàng)目申請(qǐng)情況簡(jiǎn)要說(shuō)明；②項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)；③項(xiàng)目主要內(nèi)容；④項(xiàng)目實(shí)施方案；⑤項(xiàng)目實(shí)施可行性；⑥項(xiàng)目支出預(yù)算說(shuō)明及測(cè)算依據(jù)；⑦項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)。

2.航標(biāo)船舶運(yùn)行維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)文本材料的編制

2.1項(xiàng)目申請(qǐng)情況簡(jiǎn)要說(shuō)明

編制這個(gè)文本材料時(shí)，分以下幾步走：①簡(jiǎn)要說(shuō)明本單位職能，也就是說(shuō)這個(gè)單位是干什么的；②簡(jiǎn)要介紹單位業(yè)務(wù)管轄范圍，讓人總體上了解單位管轄多大的面積，業(yè)務(wù)、任務(wù)基本情況等；③簡(jiǎn)要介紹本單位航標(biāo)船舶裝備基本情況；④簡(jiǎn)要說(shuō)明為什么要做這個(gè)項(xiàng)目申請(qǐng)。

下面是某航標(biāo)處2017-2019年航標(biāo)船舶運(yùn)行維護(hù)費(fèi)“項(xiàng)目申請(qǐng)情況簡(jiǎn)要說(shuō)明”文本，僅供參考：

某航標(biāo)處負(fù)責(zé)…的航標(biāo)維護(hù)和管理。管轄范圍東起…。

目前轄區(qū)內(nèi)航標(biāo)分布主要在…。

我處目前共有各類船舶…。

為了讓船舶能及時(shí)參與航標(biāo)日常巡檢、維護(hù)、航標(biāo)布設(shè)、海上溢油清污、海上搜救、應(yīng)急標(biāo)設(shè)置和防臺(tái)風(fēng)航標(biāo)應(yīng)急修復(fù)等工作，提高船舶應(yīng)急反應(yīng)能力，要根據(jù)船舶實(shí)際使用的情況和檢驗(yàn)的要求做好如下工作…。

2.2項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)

編制這個(gè)文本材料時(shí)，要考慮此立項(xiàng)依據(jù)具有充分性和必要性，比如地方港口發(fā)展情況、航標(biāo)船舶在地方發(fā)展上發(fā)揮的作用、目前單位航標(biāo)船舶裝備基本情況、前兩年維護(hù)船舶正常運(yùn)行的支出情況、未來(lái)幾年業(yè)務(wù)量及增標(biāo)情況等等。

（1）對(duì)于地方港口發(fā)展情況、航標(biāo)船舶在地方發(fā)展上發(fā)揮的作用，如某航標(biāo)處描述如下：隨著國(guó)家戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，…港口迅速進(jìn)入高速成長(zhǎng)期；多個(gè)大型油氣化工項(xiàng)目相繼開工建設(shè)…。

（2）對(duì)于單位目前船舶裝備基本情況，見表1。

（3）對(duì)于單位前2年各船舶的業(yè)務(wù)量情況及維護(hù)船舶正常運(yùn)行的支出情況，見表2。

（4）根據(jù)本單位2016年6月末基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集及今后幾年的增標(biāo)情況，預(yù)計(jì)本單位2017年、2018年和2019年沿海航海保障公務(wù)船舶運(yùn)行維護(hù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)分別約為XX萬(wàn)元人民幣、XX萬(wàn)元人民幣和XX萬(wàn)元人民幣，詳見項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表。

綜上所述， 此項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)具有充分性和必要性。2.3項(xiàng)目主要內(nèi)容

編制這個(gè)文本材料時(shí)，主要考慮航標(biāo)船舶運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算支出科目，也就是這個(gè)項(xiàng)目申請(qǐng)要的錢主要用在哪里，如：

（1）航標(biāo)船舶參與航標(biāo)日常巡檢、維護(hù)、航標(biāo)布設(shè)、海上溢油清污、海上搜救、應(yīng)急標(biāo)設(shè)置和防臺(tái)風(fēng)航標(biāo)應(yīng)急修復(fù)等工作時(shí)，船舶的航行是需要燃料消耗，需要船舶燃料費(fèi)。

（2）為了使船舶滿足現(xiàn)行船舶檢驗(yàn)規(guī)則、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保船舶技術(shù)狀況良好、船舶證書適航，船舶要按要求并結(jié)合實(shí)際使用情況進(jìn)行航修、小修和檢修，需要船舶修理費(fèi)。

（3）船舶需要配備一定數(shù)量證書適任的船員，需要購(gòu)買船員服務(wù)費(fèi)。

（4）船舶及船舶設(shè)備需要年度檢驗(yàn)，需要檢驗(yàn)費(fèi)。

（5）船舶防器材、清污材料、救生設(shè)備、機(jī)器備件和物料易耗品等采購(gòu)，需要專用材料費(fèi)。

（6）還有其他船舶水電費(fèi)、購(gòu)買零星辦公用品的辦公費(fèi)、租船費(fèi)等等。

2.4項(xiàng)目實(shí)施方案

編制這個(gè)文本材料時(shí)，主要從如下兩方面來(lái)考慮：

（1）項(xiàng)目實(shí)施年度計(jì)劃。如何結(jié)合船舶實(shí)際使用的情況和檢驗(yàn)的要求，做好船舶年度修理計(jì)劃、船舶年度維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃和船舶年度物料采購(gòu)計(jì)劃，并按計(jì)劃組織實(shí)施。

（2）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃：如何按計(jì)劃、分階段實(shí)施完成，每個(gè)月計(jì)劃完成的百分比。

2.5項(xiàng)目實(shí)施可行性

編制這個(gè)文本材料時(shí)，主要從如下幾方面來(lái)考慮：

（1）必要性。結(jié)合船舶實(shí)際使用的情況和檢驗(yàn)的要求，簡(jiǎn)要說(shuō)明為了維護(hù)船舶正常運(yùn)行，必須要提供這些項(xiàng)目費(fèi)用。

（2）可行性。根據(jù)船舶往年運(yùn)行費(fèi)用支出情況，簡(jiǎn)要說(shuō)明所做的船舶年度修理計(jì)劃、船舶年度維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃和船舶年度物料采購(gòu)計(jì)劃合理可行。

（3）制度、管理辦法。簡(jiǎn)要說(shuō)明目前可以依據(jù)的船舶管理制度，相關(guān)的采購(gòu)、修理招投標(biāo)管理辦法等有效。

（4）合格船廠及合格供應(yīng)商情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明可以進(jìn)行船舶修理的合格船廠及船舶物品采購(gòu)的合格供應(yīng)商情況，近幾年本單位船舶年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)的完成率執(zhí)行情況。

（5）綜上所述，該項(xiàng)目實(shí)施條件完全具備，可以組織實(shí)施該項(xiàng)目。

2.6項(xiàng)目支出預(yù)算說(shuō)明及測(cè)算依據(jù)

編制這個(gè)文本材料時(shí)，大體上可從如下四方面考慮：1、要列出需要支出的科目；2、要在歷年各科目支出金額的基礎(chǔ)上結(jié)合目前船舶實(shí)際運(yùn)行情況測(cè)算下一年預(yù)支出金額；3、分別列出各科目預(yù)計(jì)支出金額測(cè)算依據(jù)；4、如果所列預(yù)支出金額有增長(zhǎng)，簡(jiǎn)要說(shuō)明增長(zhǎng)的理由。

以某單位2017年船舶燃料費(fèi)、維修費(fèi)和專用材料費(fèi)支出科目為例，項(xiàng)目支出預(yù)算說(shuō)明及測(cè)算依據(jù)的編制如表3。

說(shuō)明：本單位2016年預(yù)計(jì)新增航標(biāo)數(shù)量約50座，2017年預(yù)計(jì)新增航標(biāo)數(shù)量約60座，2018年預(yù)計(jì)新增航標(biāo)數(shù)量約80座，船舶航標(biāo)修復(fù)及作業(yè)量有所增加，但由于航標(biāo)采用遙測(cè)遙控，航標(biāo)巡檢次數(shù)有所減少，所以船舶柴油消耗暫時(shí)保持不變。

2.7項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)

編制這個(gè)文本材料時(shí)，主要從如下兩方面來(lái)考慮。

目標(biāo)方面：①承擔(dān)航標(biāo)日常巡檢、維護(hù)、航標(biāo)布設(shè)、海上溢油清污、海上搜救、應(yīng)急標(biāo)設(shè)置和防臺(tái)風(fēng)航標(biāo)應(yīng)急修復(fù)等工作，提高船舶應(yīng)急反應(yīng)能力；②維護(hù)國(guó)家主權(quán)，完成管轄水域值守、航標(biāo)巡檢與完成上級(jí)及地方政府交付的其他應(yīng)急搶險(xiǎn)救助及重大任務(wù)保障；③加強(qiáng)船體設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)，保障船舶的正常運(yùn)行；④進(jìn)一步提高海事航標(biāo)的形象和航海保障的影響力。

指標(biāo)方面：根據(jù)本單位自身的情況來(lái)設(shè)定預(yù)期指標(biāo)值，如數(shù)量指標(biāo)年度巡航時(shí)間及年度巡航里程，要結(jié)合本單位往年收集統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，設(shè)定預(yù)期指標(biāo)值，避免設(shè)定預(yù)期指標(biāo)值過(guò)高而造成不達(dá)標(biāo)。

3.結(jié)束語(yǔ)

本文根據(jù)航標(biāo)船舶運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算編制的要求，結(jié)合航標(biāo)船舶運(yùn)行維護(hù)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)單探討該項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)的文本材料編制時(shí)的一些個(gè)人想法，希望對(duì)其他項(xiàng)目預(yù)算編制提供一點(diǎn)參考和一個(gè)方向。