龐和日

摘 要：伴隨著單位全面預算系統(tǒng)的不斷完善，單位部門預算編制要求越來越精細化，項目預算申請的文本材料要求數(shù)據(jù)更加詳細、準確，依據(jù)更加充分、內(nèi)容更加具體。本文根據(jù)航標船舶運行維護的特點，探討在編制該項目預算申請文本材料時的一些想法及注意事項，希望對航標船舶運行維護費項目預算編制提供一點參考和幫助。

關鍵詞：航標船舶 運行維護費 預算 文本材料 編制

1.航標船舶運行維護費項目預算申請文本材料的內(nèi)容

根據(jù)“一上”部門預算的要求，航標單位的相關部門每年都要編制未來3年的項目支出規(guī)劃申報書，即航標船舶運行維護費項目預算。規(guī)劃申報書中項目預算申請的文本材料包含如下7方面的內(nèi)容：①項目申請情況簡要說明；②項目立項依據(jù)；③項目主要內(nèi)容；④項目實施方案；⑤項目實施可行性；⑥項目支出預算說明及測算依據(jù)；⑦項目績效目標申報。

2.航標船舶運行維護費項目預算申請文本材料的編制

2.1項目申請情況簡要說明

編制這個文本材料時，分以下幾步走：①簡要說明本單位職能，也就是說這個單位是干什么的；②簡要介紹單位業(yè)務管轄范圍，讓人總體上了解單位管轄多大的面積，業(yè)務、任務基本情況等；③簡要介紹本單位航標船舶裝備基本情況；④簡要說明為什么要做這個項目申請。

下面是某航標處2017-2019年航標船舶運行維護費“項目申請情況簡要說明”文本，僅供參考：

某航標處負責…的航標維護和管理。管轄范圍東起…。

目前轄區(qū)內(nèi)航標分布主要在…。

我處目前共有各類船舶…。

為了讓船舶能及時參與航標日常巡檢、維護、航標布設、海上溢油清污、海上搜救、應急標設置和防臺風航標應急修復等工作，提高船舶應急反應能力，要根據(jù)船舶實際使用的情況和檢驗的要求做好如下工作…。

2.2項目立項依據(jù)

編制這個文本材料時，要考慮此立項依據(jù)具有充分性和必要性，比如地方港口發(fā)展情況、航標船舶在地方發(fā)展上發(fā)揮的作用、目前單位航標船舶裝備基本情況、前兩年維護船舶正常運行的支出情況、未來幾年業(yè)務量及增標情況等等。

（1）對于地方港口發(fā)展情況、航標船舶在地方發(fā)展上發(fā)揮的作用，如某航標處描述如下：隨著國家戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，…港口迅速進入高速成長期；多個大型油氣化工項目相繼開工建設…。

（2）對于單位目前船舶裝備基本情況，見表1。

（3）對于單位前2年各船舶的業(yè)務量情況及維護船舶正常運行的支出情況，見表2。

（4）根據(jù)本單位2016年6月末基礎數(shù)據(jù)的搜集及今后幾年的增標情況，預計本單位2017年、2018年和2019年沿海航海保障公務船舶運行維護項目經(jīng)費分別約為XX萬元人民幣、XX萬元人民幣和XX萬元人民幣，詳見項目支出預算明細表。

綜上所述， 此項目立項依據(jù)具有充分性和必要性。2.3項目主要內(nèi)容

編制這個文本材料時，主要考慮航標船舶運行維護費預算支出科目，也就是這個項目申請要的錢主要用在哪里，如：

（1）航標船舶參與航標日常巡檢、維護、航標布設、海上溢油清污、海上搜救、應急標設置和防臺風航標應急修復等工作時，船舶的航行是需要燃料消耗，需要船舶燃料費。

（2）為了使船舶滿足現(xiàn)行船舶檢驗規(guī)則、規(guī)范、標準的要求，確保船舶技術狀況良好、船舶證書適航，船舶要按要求并結合實際使用情況進行航修、小修和檢修，需要船舶修理費。

（3）船舶需要配備一定數(shù)量證書適任的船員，需要購買船員服務費。

（4）船舶及船舶設備需要年度檢驗，需要檢驗費。

（5）船舶防器材、清污材料、救生設備、機器備件和物料易耗品等采購，需要專用材料費。

（6）還有其他船舶水電費、購買零星辦公用品的辦公費、租船費等等。

2.4項目實施方案

編制這個文本材料時，主要從如下兩方面來考慮：

（1）項目實施年度計劃。如何結合船舶實際使用的情況和檢驗的要求，做好船舶年度修理計劃、船舶年度維護保養(yǎng)計劃和船舶年度物料采購計劃，并按計劃組織實施。

（2）項目實施進度計劃：如何按計劃、分階段實施完成，每個月計劃完成的百分比。

2.5項目實施可行性

編制這個文本材料時，主要從如下幾方面來考慮：

（1）必要性。結合船舶實際使用的情況和檢驗的要求，簡要說明為了維護船舶正常運行，必須要提供這些項目費用。

（2）可行性。根據(jù)船舶往年運行費用支出情況，簡要說明所做的船舶年度修理計劃、船舶年度維護保養(yǎng)計劃和船舶年度物料采購計劃合理可行。

（3）制度、管理辦法。簡要說明目前可以依據(jù)的船舶管理制度，相關的采購、修理招投標管理辦法等有效。

（4）合格船廠及合格供應商情況。簡要說明可以進行船舶修理的合格船廠及船舶物品采購的合格供應商情況，近幾年本單位船舶年度預算經(jīng)費的完成率執(zhí)行情況。

（5）綜上所述，該項目實施條件完全具備，可以組織實施該項目。

2.6項目支出預算說明及測算依據(jù)

編制這個文本材料時，大體上可從如下四方面考慮：1、要列出需要支出的科目；2、要在歷年各科目支出金額的基礎上結合目前船舶實際運行情況測算下一年預支出金額；3、分別列出各科目預計支出金額測算依據(jù)；4、如果所列預支出金額有增長，簡要說明增長的理由。

以某單位2017年船舶燃料費、維修費和專用材料費支出科目為例，項目支出預算說明及測算依據(jù)的編制如表3。

說明：本單位2016年預計新增航標數(shù)量約50座，2017年預計新增航標數(shù)量約60座，2018年預計新增航標數(shù)量約80座，船舶航標修復及作業(yè)量有所增加，但由于航標采用遙測遙控，航標巡檢次數(shù)有所減少，所以船舶柴油消耗暫時保持不變。

2.7項目績效目標申報

編制這個文本材料時，主要從如下兩方面來考慮。

目標方面：①承擔航標日常巡檢、維護、航標布設、海上溢油清污、海上搜救、應急標設置和防臺風航標應急修復等工作，提高船舶應急反應能力；②維護國家主權，完成管轄水域值守、航標巡檢與完成上級及地方政府交付的其他應急搶險救助及重大任務保障；③加強船體設備的維護保養(yǎng)，保障船舶的正常運行；④進一步提高海事航標的形象和航海保障的影響力。

指標方面：根據(jù)本單位自身的情況來設定預期指標值，如數(shù)量指標年度巡航時間及年度巡航里程，要結合本單位往年收集統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，設定預期指標值，避免設定預期指標值過高而造成不達標。

3.結束語

本文根據(jù)航標船舶運行維護費預算編制的要求，結合航標船舶運行維護的特點，簡單探討該項目預算申請的文本材料編制時的一些個人想法，希望對其他項目預算編制提供一點參考和一個方向。