宋道勇

摘要：運營資金管理是公司財務管理的重要環(huán)節(jié)，只有處理好運營資金的問題，公司的財務運行才能走上正軌，公司的經(jīng)營才能順利進行。合理的運營資金結構決定著企業(yè)正常經(jīng)營活動的開展，也直接對公司價值產(chǎn)生影響。本文從運營資金的相關理論入手，通過分析w公司運營資金的發(fā)展現(xiàn)狀以及存在的問題，最后針對性的提出w公司運營資金管理的對策和建議。希望對加強w公司運營資金管理有所裨益。

關鍵詞：運營資金管理；w公司；應收賬款

隨著全球經(jīng)濟一體化發(fā)展，市場競爭越來越激烈，影響著企業(yè)的生存與發(fā)展情況。企業(yè)是否能夠在激烈的市場競爭中處于不敗之地，主要問題就是企業(yè)運營資金管理方面。因此，企業(yè)只有有效管理其運營資金才有利于企業(yè)的生存與發(fā)展。市場經(jīng)濟環(huán)境下，資金管理成為企業(yè)發(fā)展的重要保障。新形勢下，針對企業(yè)運營資金采取科學高效的管理和控制，是促進企業(yè)發(fā)展的重要手段。

一、w公司運營資金管理存在的問題

（一）貨幣資金嚴重短缺

隨著現(xiàn)代信息技術的高速發(fā)展與網(wǎng)絡技術的不斷普及，網(wǎng)絡化、數(shù)字化、信息化沖擊著各行各業(yè)，廣電網(wǎng)絡行業(yè)首當其沖，傳統(tǒng)的廣播電視所采用的模擬信號輸出已經(jīng)無法適應時代發(fā)展的需要，無法滿足人們生活水平提高的需要，因此，實現(xiàn)廣播電視全面數(shù)字化已經(jīng)迫在眉睫，“三網(wǎng)融合”就是近年來發(fā)布并促進數(shù)字化發(fā)展的新舉措。為應對“三網(wǎng)融合”帶來的競爭壓力和滿足市場的需求，W公司必須對原有的傳輸網(wǎng)絡進行雙向改造、升級、優(yōu)化，以開展更多盈利、創(chuàng)新的增值業(yè)務，然而，網(wǎng)絡改造需要大量的資金，公司內(nèi)部留存收益顯然滿足不了，且W公司只是區(qū)縣一級的廣電網(wǎng)絡公司，僅從銀行這一渠道無法獲得足夠的資金來進行網(wǎng)絡改造。

（二）信貸資金比重較大

實際上，對于絕大部分企業(yè)而言，企業(yè)進行融資的一個主要途徑就是向銀行借貸，而采取這種方式的好處在于：（1）銀行的資金量非常大，可以為企業(yè)提供非常充足的短期資金。（2）向銀行提出借款要求是一件非常靈活的事情，不單單能夠隨時進行借貸，而且還能夠隨時歸還。不過，也還是存在一定弊端的，因為具有非常高額的資金成本，且受限于各種各樣的條件。企業(yè)在管理借貸資金的時候一般會發(fā)生很多失誤，不會合理的安排運營資金的管理，只集中注意力擴大企業(yè)規(guī)模，導致借貸資金無法滿足企業(yè)的運用。這樣一來，不單單減少了借貸資金的使用率，而且還大幅度提高了企業(yè)的資金成本，為企業(yè)帶來了較大的財務風險。

（三）運營資金管理中內(nèi)部控制存在問題

在企業(yè)運營資金不夠充足的條件下，如果企業(yè)還是一味注重擴大投資規(guī)模，那么就會大幅度增加企業(yè)的債務，減少運營資金的使用率，長時間這樣下去，肯定會對企業(yè)的正常運行造成一定影響，更為嚴重的是會減少企業(yè)收益，毫不夸張的說，若是企業(yè)一直不停地出現(xiàn)資金結構不合理的現(xiàn)象，那么也許會導致企業(yè)資金鏈斷裂，從而為企業(yè)帶了更多的財務風險。

二、加強w公司運營資金管理的對策

（一）拓寬融資渠道，增加營運資金存量

雖然融資渠道有很多種，但考慮到w公司的總體實力和目前的經(jīng)營狀況，本文認為投資人追加投資、股權性融資、債權性融資、應收賬款質押融資等方式可作為w公司融資主要方式。應該認識到，解決w公司融資難問題是一個系統(tǒng)過程，首先要從公司自身的發(fā)展過程中挖掘各種方法。企業(yè)若是希望加強自身的融資能力，那么就一定要設立一個良好的融資平臺。不過，最重要的還是繼續(xù)加強自身的管理水平，促進團隊凝聚力，使企業(yè)的信譽以及資信水平有所進步。

（二）加強存貨管理，提高存貨周轉速度

由于w企業(yè)目前一直都在不斷的積累資金，怎樣促進存貨發(fā)揮其最大的價值，降低持有存貨的成本以及風險不僅是企業(yè)現(xiàn)階段迫切需要處理的一個關鍵問題，而且還是加強企業(yè)經(jīng)營效率以及收益能力的重要門路。事實上，改善庫存結構的主要目的就是在于促進運營資金的周轉速度、有效規(guī)避流動性風險，以確保企業(yè)可以獲取越來越多的資金利益。

（三）加強內(nèi)部控制制度

對于W企業(yè)而言，有必要不斷提高財務預算能力，使營運效率有所進步。因為財務預算可以很好的幫助企業(yè)準確展望風險，便于及時了解資金的所有信息，從而使用相應措施來規(guī)避風險，贏得效益。除此之外，財務管理還有必要從企業(yè)整體角度出發(fā)，制定一套科學完善的預測體系，便于企業(yè)隨時展開科學預算，具體包括采購預算、銷售預算以及投資預算等。

三、結論

營運資金的一個重點內(nèi)容就在于有效管理資金的運用以及籌措，并且對于企業(yè)資金管理而言，營運資金發(fā)揮了非常重要的作用，甚至涉及到企業(yè)要完成的利潤目標，因此，企業(yè)領導與財務人員必須高度重視對營運資金進行管理，加快現(xiàn)金、應收賬款以及存貨的周轉速度，盡可能降低超額資金的使用率，從而有效減少資金的使用成本，如此一來，企業(yè)才可以最大限度的發(fā)揮自身所有資金的功效，為企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟效益。

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（作者單位：江蘇省廣電有線信息網(wǎng)絡股份有限公司南京分公司）