周增禹

摘要：隨著我國科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)已經(jīng)成為了當(dāng)今金融領(lǐng)域重點關(guān)注的問題。基于此，本文重點對大數(shù)據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融財務(wù)管理進行深度分析，旨在加強新時期下企業(yè)的財務(wù)管理質(zhì)量。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù) 互聯(lián)網(wǎng)金融 企業(yè) 財務(wù)管理

引言

隨著我國社會經(jīng)濟不斷發(fā)展，經(jīng)濟全球化不斷深入，我國各行各業(yè)都在全面探索新型的發(fā)展模式。特別是在金融領(lǐng)域道中，已經(jīng)逐漸從傳統(tǒng)金融轉(zhuǎn)變成為了金融互聯(lián)網(wǎng)再到當(dāng)今的互聯(lián)網(wǎng)金融，各種模式的探索與實踐讓金融互聯(lián)網(wǎng)得到了急速發(fā)展。當(dāng)今作為一個無現(xiàn)金支付的時代，微信紅包、支付寶、財務(wù)通等第三方支付企業(yè)也逐漸成熟。再加上當(dāng)今人們對無現(xiàn)金支付方式的認(rèn)可，市場中也出現(xiàn)了很此類的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，導(dǎo)致同樣企業(yè)之間的競爭愈演愈烈。為了能夠在市場環(huán)境中的生存并發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須要強化自身的財務(wù)管理工作。在加強財務(wù)管理層面上，部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)融入了大數(shù)據(jù)技術(shù)，這是因為大數(shù)據(jù)技術(shù)不僅能夠提高企業(yè)管理水平，防范互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)運行中的風(fēng)險，同時也能夠?qū)⒇攧?wù)管理細化，降低企業(yè)的運行成本，從而實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融概述

（一）概念

互聯(lián)網(wǎng)金融是“互聯(lián)網(wǎng)+”時代下的產(chǎn)物，也就是“互聯(lián)網(wǎng)+金融”，通過將金融功能與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合，通過安全網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺上，形成的一個新型金融體系?；ヂ?lián)網(wǎng)金融被電子商務(wù)接受之后，逐漸成為當(dāng)代最具發(fā)展力的行業(yè)之一，滿足了時代發(fā)展需求，可以實現(xiàn)資金融通、支付、投資、信息中介服務(wù)的相關(guān)功能。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式與特點

基于互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，給人們的生活方式帶來了極大的變化，人們理財方式也從線下理財轉(zhuǎn)變成了線上理財，從而開啟了無現(xiàn)金的支付時代，例如通過螞蟻花唄在淘寶上借貸消費以及各種網(wǎng)絡(luò)理財產(chǎn)品等，都是當(dāng)今人們消費、理財方式的新特點，當(dāng)今越來越多的投資者看到了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展?jié)摿蜕虣C，我國互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)在短短不到十年的發(fā)展中，規(guī)模與數(shù)量翻了幾十倍，大大小小的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)接踵出現(xiàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融總共有六大發(fā)展模式，即眾籌、第三方支付、P2P網(wǎng)貸、數(shù)字貨幣、信息化金融機構(gòu)、大數(shù)據(jù)金融。現(xiàn)如今，這六大發(fā)展模式中的前三個優(yōu)勢非常明顯，應(yīng)用也更加廣泛?；ヂ?lián)網(wǎng)金融除了發(fā)展模式較多，且還有十分明顯的特征?；谟嬎銠C信息技術(shù)具有應(yīng)用成本、地覆蓋范圍廣、效率高等，從而給相關(guān)企業(yè)發(fā)展提供了巨大驅(qū)動力。但是，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展初期，還有很大的風(fēng)險、管理也相對較弱，這也是非常明顯劣勢，這些問題客觀上難以避免，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融市場不斷發(fā)展、成熟，這也劣勢勢必會逐漸淡化，從而迎來更加廣泛的全民互聯(lián)網(wǎng)金融時代。

二、大數(shù)據(jù)技術(shù)

（一）概念

大數(shù)據(jù)，顧名思義就是海量數(shù)據(jù)的總和，大數(shù)據(jù)技術(shù)是通過對海量數(shù)據(jù)進行整理、分析，從而得到用戶想要的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，并將其應(yīng)用到相關(guān)領(lǐng)域當(dāng)中。大數(shù)據(jù)技術(shù)的概念雖然較為孔洞，但是實際操作起來要比人們想象的更加困難。這是因為數(shù)據(jù)自身的種類較多，信息量非常大，國際上每年的網(wǎng)絡(luò)信息量都在成倍上漲。同時，大數(shù)據(jù)分析需要借用很多理論和分析模型，這些理論與模型應(yīng)用對人類實際操作水平和技術(shù)水平有著定的要求。

（二）大數(shù)據(jù)的特點

大數(shù)據(jù)特點有很多，但是可以總結(jié)歸納出兩大點：第一點，讓海量數(shù)據(jù)更具價值。數(shù)據(jù)價值往往能夠給人們帶來更多的利益標(biāo)準(zhǔn)和衡量方法，這里所指的利益是人們通過合法勞動獲取的經(jīng)濟利益，而不是通過非法手段利用數(shù)據(jù)信息獲得的利益。網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)其實自身的作用并不大，但是通過相關(guān)的分析、整理后，這些數(shù)據(jù)就可以反映出多元信息，價值也會成倍上漲；第二點，讓海量數(shù)據(jù)變得更加實用。雖然“實用”詞用起來不夠恰當(dāng)或不能描繪大數(shù)據(jù)的功能，但是可以更加貼切的表達大數(shù)據(jù)的特點，并且通俗易懂。從某個數(shù)據(jù)領(lǐng)域上來看，人們往往很難發(fā)現(xiàn)大數(shù)據(jù)的“奧秘”，通過分析之后，結(jié)果通常都可以預(yù)示著某個領(lǐng)域未來的發(fā)展方向，這對企業(yè)發(fā)展極其重要。結(jié)合這兩個鮮明特點，人們往往能夠加強大數(shù)據(jù)的研究，其應(yīng)用也能夠擴張到各個行業(yè)。

三、大數(shù)據(jù)技術(shù)對企業(yè)財務(wù)管理的影響與變革

（一）財務(wù)信息化，財務(wù)管理更加精確

隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的不斷發(fā)展，可以打破現(xiàn)有的數(shù)據(jù)處理局限性，通過構(gòu)建一個全新財務(wù)信息化格局。會計電算化作為財務(wù)信息化的開端。從當(dāng)今財務(wù)信息化程度可見，當(dāng)即財務(wù)管理已經(jīng)不是簡單的電子核算，而是構(gòu)建在共享基礎(chǔ)上，將財務(wù)管理系統(tǒng)和企業(yè)各部門數(shù)據(jù)系統(tǒng)相結(jié)合，從而構(gòu)建一個全面、綜合的信息處理中心?；诖耍髽I(yè)財務(wù)管理流程就會得到優(yōu)化，實現(xiàn)了各個部門、不同業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)，讓財務(wù)管理工作變得更加科學(xué)。

（二）提高了財務(wù)管理的風(fēng)險防范能力

長期發(fā)展以來，信息不對稱都是阻礙我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展的重要因素之一，甚至出現(xiàn)一些違法的活動。但是在大數(shù)據(jù)時代下，通過構(gòu)建數(shù)據(jù)庫，從多個渠道收集相關(guān)信息，為企業(yè)帶來海量的信息資源，并通過整合和處理，可以大大降低信息不對稱問題給企業(yè)帶來的風(fēng)險。與此同時，當(dāng)今市場環(huán)境風(fēng)云莫測、無法捉摸，財務(wù)風(fēng)險可能隨時發(fā)生，在財務(wù)管理中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以第一時間分析當(dāng)前市場風(fēng)險變化問題。結(jié)合企業(yè)目前發(fā)展現(xiàn)狀與行業(yè)未來發(fā)展趨勢，通過應(yīng)用海量數(shù)據(jù)信息并進行深度挖掘，保證所得出結(jié)果的前瞻性，這樣即可為企業(yè)決策層提供精準(zhǔn)數(shù)據(jù)，做好財務(wù)管理決策工作，這樣即可提高企業(yè)財務(wù)管理的風(fēng)險防范能力。

（三）企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制更加細致合理

對于企業(yè)未來某一段時間發(fā)展，預(yù)算編制在其中發(fā)揮著極其重要的作用，是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的重要保障。在財務(wù)管理當(dāng)中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，可以充分利用企業(yè)以往的財務(wù)數(shù)據(jù)，從多角度、多維度收集信息、分析信息、整理信息，讓企業(yè)財務(wù)人員從過去的預(yù)算當(dāng)中找出問題，并結(jié)合行業(yè)未來發(fā)展趨勢，從而對財務(wù)預(yù)算編制進行優(yōu)化，保證企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制變得更加科學(xué)、合理。

（四）非數(shù)字化財務(wù)信息應(yīng)用更加深入

傳統(tǒng)企業(yè)的財務(wù)管理往往都是建立在數(shù)字信息基礎(chǔ)上，但是大數(shù)據(jù)技術(shù)的到來，可以在數(shù)字信息基礎(chǔ)上增加圖片、文字、視頻、人類行為、人類思維等信息。這樣即可實現(xiàn)對非數(shù)字化信息的分析，從而完善企業(yè)財務(wù)管理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)財務(wù)管理水平。與此同時，大數(shù)據(jù)技術(shù)還具備信息篩選功能，智能分辨有用信息和無用信息，并將該功能應(yīng)用到市場分析當(dāng)中，幫助企業(yè)進一步開拓市場，讓企業(yè)發(fā)展迎來一個新的春天，提高企業(yè)的競爭力與創(chuàng)造力。

四、加強基于大數(shù)據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)管理的對策

（一）提高管理層的大數(shù)據(jù)應(yīng)用意識

對于數(shù)據(jù)分析，受到傳統(tǒng)會計管理意識的影響，管理層往往對大數(shù)據(jù)缺乏認(rèn)識。大數(shù)據(jù)技術(shù)到來前，管理層決策往往都是依靠傳統(tǒng)數(shù)據(jù)進行分析，同時也會融入一些主觀因素，決策中也頻繁出現(xiàn)“差不多”“大概”等理念，這種決策往往存在著較大的風(fēng)險問題。與此同時，傳統(tǒng)數(shù)據(jù)分析成本相對較高，絕大多數(shù)中小型企業(yè)依然是以經(jīng)驗判斷為主。如今，大數(shù)據(jù)和云計算技術(shù)相對較為成熟，數(shù)據(jù)分析成本更低，企業(yè)也有經(jīng)濟基礎(chǔ)應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)和云計算。想要利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提高企業(yè)財務(wù)管理工作，需要培養(yǎng)企業(yè)財務(wù)管理層大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用意識，雖然“三數(shù)據(jù)”三個字已經(jīng)深入人心，但是真正了解大數(shù)據(jù)技術(shù)的企業(yè)少之又少，這就需要培養(yǎng)企業(yè)管理層的大數(shù)據(jù)應(yīng)用意識。

（二）構(gòu)建專門的財務(wù)管理結(jié)構(gòu)核心數(shù)據(jù)

本文結(jié)合市場中先進企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展趨勢來看，建議將財務(wù)管理從財務(wù)部門中抽離出來，這也是利用大數(shù)據(jù)技術(shù)的重要環(huán)。這是因為企業(yè)管理是建立在商業(yè)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，而商業(yè)數(shù)據(jù)最終會以財務(wù)將數(shù)據(jù)的形式出現(xiàn)。這與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)行業(yè)商業(yè)數(shù)據(jù)相比不僅數(shù)據(jù)量較大，并且種類繁多，所以財務(wù)數(shù)據(jù)最終會得以呈現(xiàn)，所以讓財務(wù)管理人員匯總這些主流數(shù)據(jù)，具有更大的優(yōu)勢。同時，現(xiàn)階段財務(wù)共享理念深入人心，這種模式下會計核算工作會進一步簡化，從該角度出發(fā)，商務(wù)數(shù)據(jù)由財務(wù)管理人員管理具有定的可行性。該模式作為一種大膽的嘗試，具體是否可行依然要靠大量的實踐的證明。需要注意一點，如果將財務(wù)管理從財務(wù)部門中抽離，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)還要配備專門的非財務(wù)人員，特別是統(tǒng)計人員和計算機人員。

（三）結(jié)合企業(yè)實際情況構(gòu)建大數(shù)據(jù)庫

通過采用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以提高財務(wù)管理水平，結(jié)合企業(yè)實際發(fā)展情況構(gòu)建大數(shù)據(jù)庫。這在某種意義上，企業(yè)想要提高財務(wù)管理質(zhì)量，就必須要保證大數(shù)據(jù)的針對性，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀可以實現(xiàn)大數(shù)據(jù)技術(shù)的最大化應(yīng)用。例如農(nóng)夫山泉集團，安排類1萬多人對全國各地的十五個水源采集點進行了現(xiàn)場勘查，拍攝了一段時間后就要將相關(guān)數(shù)據(jù)傳輸?shù)郊瘓F內(nèi)部數(shù)據(jù)中心，并保留在數(shù)據(jù)中心當(dāng)中，給集團各個部門使用，財務(wù)管理與銷售管理水平提高讓農(nóng)夫山泉集團超越了行業(yè)三甲。同時，娃哈哈、沃爾沃、樂百氏、可口可樂等大型集團，也相繼將大數(shù)據(jù)技術(shù)融入到了企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中。除了收集和企業(yè)發(fā)展相關(guān)的信息，同時也加強了場外信息的收集。

（四）構(gòu)建財務(wù)管理績效考核機制和內(nèi)部審計機制

將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中，雖然能夠從多維度提高企業(yè)的管理水平，但是也會給財務(wù)管理績效考核和內(nèi)部審計帶來一定問題。因此，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)之后，需要構(gòu)建行之有效的財務(wù)管理績效考核制度和內(nèi)部審計機制。傳統(tǒng)財務(wù)管理模式難以實現(xiàn)量化考核，所以構(gòu)建新的績效考核制度非常重要。對于企業(yè)來說，財務(wù)管理對提高員工積極性非常重要。此外，雖然大數(shù)據(jù)技術(shù)可以監(jiān)督企業(yè)財務(wù)行為，但是內(nèi)部審計依然不可或缺，審計與內(nèi)控有著直接關(guān)系，這就需要加強內(nèi)部審計工作，不斷完善企業(yè)內(nèi)控。

五、實踐案例

下文主要以京東金融財務(wù)管理為例，分析京東金融財務(wù)管理現(xiàn)狀，并分析京東金融企業(yè)（下文簡稱“京東”）所采取的應(yīng)對策略。

（一）京東金融財務(wù)管理現(xiàn)狀

第一，為小微企業(yè)提供貸款服務(wù)實現(xiàn)共贏，但是資金流入渠道少。京東主要是采用供應(yīng)鏈金融管理方法，從而為小微企業(yè)提供借貸，并從中獲取相應(yīng)的利潤。京東以自身的利益作為擔(dān)保，從銀行獲取貸款，結(jié)合自身的資金，即京保貝。從而實現(xiàn)了資金優(yōu)化配置，但是銀行貸款額度有限，如果資金周轉(zhuǎn)不靈就會給京東帶來很大風(fēng)險，可見京東的資金來源依然較為局限。第二，京東白條“賒銷”，易造成資金鏈斷裂。除了面對小微企業(yè)，京東還擁有眾多的個人用戶群。京東已經(jīng)布局了京東白條、校園白條、旅游白條、房租白條等產(chǎn)品，白條就是通過賒銷的方式讓用戶先消費后補償。但是白條產(chǎn)生費用都是由京東金融承擔(dān)，白條消費會導(dǎo)致大量資金流出，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂。第三，創(chuàng)設(shè)第三方支付憑條，但普及程度不高。為了實現(xiàn)業(yè)務(wù)和財物的一體化，京東金融推出了第三方支付平臺一一京東支付，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)“肥水不流外人田”。但是受到支付寶、微信等平臺影響，京東支付的使用范圍一直沒有得到良好的推廣，僅憑借京東商城這個平臺，往往無法獲得更多競爭力。

（二）所采用的措施

第一，擴大資金來源。僅憑借銀行借貸的方法維持信用體系、發(fā)揮資金優(yōu)勢是不夠的，由于是面對小微企業(yè)和廣大用戶，所以資金需求量大。如果要擴大經(jīng)營規(guī)模，則需要更多的投資者。當(dāng)今京東與多家企業(yè)合作，包括實際金融和互聯(lián)網(wǎng)金融兩個層面，資金來源更廣，形成了強有力的資金支持。第二，加強理財運營平臺運營效率。京東金融理財平臺推出了京東小金庫理財平臺。的大多數(shù)平臺都是采用“T+1”和“T+3”（周五）的形式，但是在生活節(jié)奏非?？斓臅r代下，京東金融也在嘗試“T+0”，如果成功將是互聯(lián)網(wǎng)平臺上的“一股清流”，廣受人們的青睞。第三，加強與電商平臺合作，提高支付競爭力。針對京東支付對京東商城依賴性較強的情況，京東也在不斷尋找電商合作平臺，這樣可以從第三方平臺中獲取收益，同時也能夠獲得更多用戶群，利用多平臺實現(xiàn)京東支付宣傳。

六、結(jié)束語

綜上所述，在大數(shù)據(jù)背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須要順應(yīng)時代發(fā)展需求，將大數(shù)據(jù)和企業(yè)財務(wù)管理相融合，這樣才能夠加強信息采集、處理、整合、應(yīng)用，從而全面提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財務(wù)管理質(zhì)量。