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        我國商業(yè)銀行盈利能力及影響因素的實(shí)證研究

        2018-03-26 12:29:10王雅婷林子明
        商場現(xiàn)代化 2018年4期
        關(guān)鍵詞:盈利能力實(shí)證分析商業(yè)銀行

        王雅婷 林子明

        摘 要:中國的商業(yè)銀行過去往往只注重規(guī)模的擴(kuò)張,卻忽視了銀行最重要的盈利性指標(biāo)。因此如何提高我國商業(yè)銀行的盈利能力,增強(qiáng)我國商業(yè)銀行國際核心競爭力,成為我國各商業(yè)銀行及學(xué)術(shù)界最迫切關(guān)心的重要議題。正是基于這種背景,本文對我國商業(yè)銀行盈利能力及影響因素做了實(shí)證研究。

        關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;盈利能力;影響因素;實(shí)證分析

        一、問題提出的背景

        由于歷史包袱過重,中國的商業(yè)銀行特別是國有銀行普遍存在資產(chǎn)質(zhì)量較差、經(jīng)營管理水平不足、業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較低的問題,經(jīng)過近年來的金融體制改革,原有問題已經(jīng)得到一定改善,但是要在中國金融業(yè)對外資銀行完全放開前的數(shù)年內(nèi)較快提高競爭能力,除了處理好以前遺留下來的呆帳、壞帳,提高資產(chǎn)質(zhì)量以外,更要重視增強(qiáng)銀行的盈利能力,才能保證銀行的持續(xù)發(fā)展。

        二、盈利能力影響因素的規(guī)范化分析

        1.資產(chǎn)質(zhì)量與盈利能力的關(guān)系

        資產(chǎn)質(zhì)量反映銀行的資產(chǎn)優(yōu)劣狀況。如果一家銀行的資產(chǎn)能帶來較高收益,同時(shí)面臨著較小的風(fēng)險(xiǎn),那么該資產(chǎn)的質(zhì)量則較好。反之,如果銀行資產(chǎn)是由大量呆壞帳構(gòu)成,則資產(chǎn)質(zhì)量較差。銀行的資產(chǎn)質(zhì)量與其盈利性存在著緊密聯(lián)系。

        2.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與盈利能力的關(guān)系

        首先,一家銀行發(fā)放的貸款越多,其所能收取的貸款利息也越多,利潤也自然將增多。其次,存款是銀行資本金的主要來源,若存款能有效轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款,能使銀行利潤增多。

        3.資本充足率與盈利能力的關(guān)系

        一方面,當(dāng)銀行擁有較多的資本金時(shí),為其抵御外部風(fēng)險(xiǎn)和壓力提供了堅(jiān)強(qiáng)的后盾,降低銀行風(fēng)險(xiǎn),這樣既可以降低銀行融資成本,又可以為銀行樹立安全可靠的社會形象以吸引更多存款,從而提高銀行的盈利能力;另一方面,當(dāng)銀行擁有的資本金不足則必然需要借債,債務(wù)利息將會減少銀行利潤,從而降低其盈利能力。

        4.流動(dòng)性與盈利能力的關(guān)系

        一般說來,銀行流動(dòng)性越好,則銀行抵御外界負(fù)面沖擊的能力越強(qiáng);但另一方面,銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性越高,其預(yù)期收益率也就越低。因此理論上講銀行盈利能力與流動(dòng)性之間的關(guān)系并不是太明確。

        5.運(yùn)營效率與盈利能力的關(guān)系

        首先,商業(yè)銀行的運(yùn)營效率通常用管理費(fèi)用比率來衡量。一般說來,銀行的運(yùn)營效率越高,越能在相同的時(shí)間內(nèi)提供更多更優(yōu)質(zhì)的服務(wù),能在最程度上保證該家銀行的正常運(yùn)行,從而提高銀行的盈利能力,這時(shí)的管理費(fèi)用比率相對較低。

        6.其他因素與盈利能力的關(guān)系

        一般來說,當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)向好,經(jīng)濟(jì)周期處于繁榮期時(shí),社會資金供需增長,居民擁有樂觀的預(yù)期,這時(shí)銀行的各類業(yè)務(wù)都隨之?dāng)U張,帶來較高的盈利性,反之則會降低其盈利能力。

        三、商業(yè)銀行盈利能力影響因素的實(shí)證分析

        1.變量的選擇與數(shù)據(jù)來源

        (1)資產(chǎn)收益率(ROA)。也叫資產(chǎn)回報(bào)率,是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造了多少凈利潤的指標(biāo),等于凈利潤/總資產(chǎn)×100%。

        (2)L/TA與D/TL。TA為資產(chǎn)總額來衡量銀行的資產(chǎn)規(guī)模。在模型中對其取了自然對數(shù)貸款規(guī)模(L),資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)則主要以貸款占總資產(chǎn)的比率(L/TA)和存款占總負(fù)債的比率(Deposit/TL)來衡量,這兩個(gè)指標(biāo)將納入模型中。

        (3)資本充足率(CAR):銀行資本與其風(fēng)險(xiǎn)的比例。根據(jù)巴塞爾監(jiān)管協(xié)議可知,資本充足率存在下線,故銀行需要留存資金,這會影響銀行的盈利能力。因此本文選其作為分析盈利能力的一個(gè)解釋變量。

        (4)不良貸款率(NPL):金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款率是評價(jià)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)。

        (5)手續(xù)費(fèi)收入(NIR)現(xiàn)代商業(yè)銀行除傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)以外,中間業(yè)務(wù)的重要性更是日益凸顯,一家銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營的好壞將對其盈利能力有著重要的影響。本文用手續(xù)費(fèi)及傭金收入占營業(yè)總收入的比率(Non-interest Income Ratio, NIR)作為指標(biāo),來衡量銀行的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營情況。

        (6)C/TA:商業(yè)銀行的流動(dòng)性與盈利能力存在負(fù)相關(guān)的關(guān)系。本文用商業(yè)銀行的貨幣資金占總資產(chǎn)的比重(C/TA)來衡量流動(dòng)性,一般說來,該比例越大,流動(dòng)性越強(qiáng)。

        (7)與外部宏觀因素相關(guān)的指標(biāo):除上述銀行內(nèi)部自身因素對盈利能力有重大影響之外,商業(yè)銀行的盈利也在很大程度上依賴著外部的宏觀環(huán)境。為了簡化分析,這個(gè)因素本文將用GDP進(jìn)行衡量。

        2.數(shù)據(jù)選擇、模型的建立及實(shí)證分析結(jié)果

        (1)數(shù)據(jù)選擇:本論文研究對象國有商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行。文中所用的數(shù)據(jù)為這4家銀行1999年至2012年的相關(guān)數(shù)據(jù)。具體數(shù)據(jù)見附錄。

        (2)模型的建立:本文將會對16家上市商業(yè)銀行分為三類,并對銀行自身影響因素滯后一期,利用最小二乘估計(jì)分別對它們其進(jìn)行回歸分析,考察各影響因素對其盈利性所產(chǎn)生影響的方式和程度,并進(jìn)行對比分析。計(jì)量模型建立如下:

        其中,ROAi.t代表商業(yè)銀行i在第t年的ROA,代表商業(yè)銀行i在第t-1年與盈利能力相關(guān)的影響因素,Zt代表t年對盈利能力有影響的外部宏觀因素,ei,t代表殘差項(xiàng)。將上述各變量帶入模型,則模型變?yōu)椋?/p>

        在上述變量中,總資產(chǎn)TA與國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP是絕對數(shù),且數(shù)值較大,考慮到回歸時(shí)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和分析的科學(xué)性,本文將TA與GDP的值以億元作為單位,并對它們?nèi)∽匀粚?shù)。

        (3)實(shí)證分析:

        ①國有商業(yè)銀行ROA回歸結(jié)果:

        回歸結(jié)果顯示,國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、中間業(yè)務(wù)、資本充足率、流動(dòng)性以及宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況對盈利能力不具有顯著的影響,究其原因可能是由于國有商業(yè)銀行本身資產(chǎn)規(guī)模巨大,資本充足率可以較輕松的得以保持,并且它們?nèi)砸源尜J利差為主要利潤來源,雖然中間業(yè)務(wù)的重要性日益凸顯,但仍不足以成為盈利來源的最主要組成部分,再加上國有商業(yè)銀行在一定程度上得到國家政策的扶持,受經(jīng)濟(jì)宏觀環(huán)境相對較小,這些經(jīng)營現(xiàn)狀導(dǎo)致他們的盈利能力受上述因素影響不顯著。

        ②全國性股份制商業(yè)銀行ROA回歸結(jié)果:

        與國有商業(yè)銀行不同,資產(chǎn)質(zhì)量對全國性股份制商業(yè)銀行的盈利能力影響不再顯著,取而代之的是資本充足率、中間業(yè)務(wù)、存款以及資產(chǎn)規(guī)模,表明中間業(yè)務(wù)在全國性股份制商業(yè)銀行中具有重要地位,它們已經(jīng)開始了從傳統(tǒng)存貸盈利模式向現(xiàn)代化銀行轉(zhuǎn)型,但仍需要大力獲取存款和資產(chǎn)規(guī)模來提高資本充足率,這些條件它們在滿足監(jiān)管條件下正常運(yùn)營的前提,也是獲取利潤的重要保證。

        3.結(jié)論及建議

        (1)針對國有商業(yè)銀行的政策建議

        國有商業(yè)銀行應(yīng)充分利用自己健全完善的培訓(xùn)機(jī)制,對信貸人員進(jìn)行統(tǒng)一的培訓(xùn),從而提高銀行信貸系統(tǒng)的整體素質(zhì),盡可能規(guī)避貸款過程中的操作風(fēng)險(xiǎn),不因信貸員疏忽造成貸款質(zhì)量下降。在具體操作層面上,信貸人員在發(fā)放貸款前,要對借款人的信用等級、財(cái)務(wù)狀況、資金用途等情況進(jìn)行深入謹(jǐn)慎的調(diào)查研究;在辦理貸款過程中,要落實(shí)好辦理手續(xù),抵押貸款還需要落實(shí)借款人的抵押物,進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生;貸款發(fā)放完成以后,還需要進(jìn)行有效的事后監(jiān)督,及時(shí)對借款人的財(cái)務(wù)狀況和信用等級等信息進(jìn)行更新,以便做到在最大程度上避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

        (2)針對全國性股份制商業(yè)銀行的政策建議

        想提高全國性股份制商業(yè)銀行的盈利能力則主要從提高存款規(guī)模和資本充足率,積極拓展中間業(yè)務(wù)等方面入手。全國性股份制商業(yè)銀行要積極吸收存款,努力提高存款占總負(fù)債的比重和資本充足率,從而將存款及自有資金有效轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款來獲取利潤。商業(yè)銀行吸收存款主要通過傳統(tǒng)模式和創(chuàng)新模式進(jìn)行。通過提升服務(wù)意識和質(zhì)量、積極參加社會公益性項(xiàng)目等舉措來不斷樹立和增強(qiáng)品牌效應(yīng),培育自己的忠誠客戶群,銀行擁有良好的口碑和忠誠客戶對吸存也具有重要作用。

        參考文獻(xiàn):

        [1]黃金秋,屈新,張橋云.影響中國商業(yè)銀行盈利性的主要因素[J].統(tǒng)計(jì)與決策,2006(5):118-119.

        [2]竇育民,李濤.中國商業(yè)銀行盈利能力的實(shí)證分析[J].統(tǒng)計(jì)與信息論壇,2007(5):94-97.

        [3]徐忠,沈艷,王小康,等.市場結(jié)構(gòu)與我國銀行業(yè)績效:假說與檢驗(yàn)[J].經(jīng)濟(jì)研究,2009(10):75-86.

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