方春雨
【摘 要】在當前金融市場運營過程中,商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務作為非常重要的一項內容,其對融資結構具有直接的影響。當前,我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的開展取得了較好的成效,但在具體開展過程中一些問題也不斷暴露出來,這對商業(yè)銀行的有序發(fā)展帶來了較大的風險,因此需要針對當前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的主要風險來采取切實可行的防范策略,以此來促進商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。
【關鍵詞】商業(yè)銀行;票據(jù)業(yè)務;風險;防范策略
當前,我國商業(yè)銀行業(yè)務量急劇增加,票據(jù)業(yè)務以其高度靈活性及有效期短等特點取得了較快的發(fā)展,同時其已作為商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結構的重要工具,在當前經(jīng)濟增長速度放緩的新形勢下,商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險更加凸顯出來,這對商業(yè)銀行自身管理工作帶來了較大的挑戰(zhàn)。因此商業(yè)銀行需要進一步強化內部管控,實現(xiàn)對票據(jù)風險的有效防范,以此來更好地推動商業(yè)銀行的健康、有序發(fā)展。
一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的主要風險
1.操作風險
在商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務開展過程中,在承兌環(huán)節(jié)容易發(fā)生操作風險,這主要是由于工作人員對票據(jù)業(yè)務操作流程及業(yè)務制度熟識度不高,從而導致執(zhí)行過程中出現(xiàn)差錯。票據(jù)業(yè)務存在專業(yè)性強及流程復雜的特征,這就導致業(yè)務辦理的諸多環(huán)節(jié)容易引發(fā)操作風險。特別是當前科技術水平的提升,也導致犯罪分子票據(jù)依靠技術水平的提高,一些虛假票據(jù)在實際流通過程中很難被檢測出來。同時還存在票據(jù)管理不到位的情況,這都極易引發(fā)票據(jù)操作風險,從而導致票據(jù)資金案件發(fā)生,對票據(jù)業(yè)務的有序開展帶來較大的影響。
2.信用風險
商業(yè)銀行在墊款環(huán)中,當墊款到期時,申請人拒絕支付,從而引發(fā)票據(jù)信用風險發(fā)生。近年來我國票據(jù)逾期未兌付現(xiàn)象日益加劇。而且在票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務也存在信用違約風險,這些都對商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的正常開展帶來了較大的阻礙。
3.市場風險
在當前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務市場風險中,多以利率風險為常見風險形式,主要會在票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務中表現(xiàn)出來。這主要是由于貼現(xiàn)業(yè)務利率會隨著市場進行較大的波動,當貼現(xiàn)利率的變化超出銀行自身的承受能力時,則會引發(fā)市場風險。而且在轉貼業(yè)務中,銀行票據(jù)業(yè)務存在一定的競爭性,這必然會增加轉貼的利率變化幅度,在國家信貸緊縮政策下,轉貼現(xiàn)利率會迅速增高,銀行融資成本增加,當銀行信貸金額不足情況下,如果無法順利回購票據(jù)資產(chǎn),則會此發(fā)流動性風險和違約風險。
二、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險防范策略分析
1.提高風險防范意識
在商業(yè)銀行正常運營過程中,票據(jù)業(yè)務風險的發(fā)生多是由于工作人員風險防范意識不足,特別是部分基層員工及新員工,自身工作經(jīng)驗缺乏,這就導致在日常工作中缺乏風險防范意識。因此在日常工作中需要重視業(yè)務培訓,通過強化工作人員對相關制度及典型案例的學習和了解來積累經(jīng)驗,以此來提高票據(jù)業(yè)務辦理質量。同時熟悉各種規(guī)章制度,并在實際工作嚴格按照具體的制度進行執(zhí)行,增強操作的規(guī)范性。重視工作中員工異常行為排查工作,及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行處理。另外,還要通過跟蹤管理,制定具體的獎懲措施,以此來全面提高工作人員的風險防范意識,有效的減少或是杜絕票據(jù)業(yè)務風險的發(fā)生。
2.完善相關法律法規(guī)及制度
針對于當前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務開展過程中的一些新情況和新問題進行深入分析,并針對易發(fā)生風險的環(huán)節(jié)對相關的法律法規(guī)進行完善,從細節(jié)入手來強化制度建設,以此來全面提升商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的發(fā)展水平。
3.強化票據(jù)流程的管理,完善銀行的內控制度
首先,要加強對企業(yè)發(fā)展前景、資信狀況、盈利能力等的調查和分析,進行有效的風險預控;其次,建立完善的業(yè)務操作流程,認真的審查票據(jù)業(yè)務是否對應真實地貿易背景,對于增值稅發(fā)票、合同內容以及票據(jù)的合法合規(guī)性要密切關注。
4.加強業(yè)務審查機制
對于票據(jù)承兌業(yè)務,必須加強對申請人的綜合情況分析,準確把握其現(xiàn)金流動狀況,在此基礎上對額度進行合理授信,防止因過度信任而造成資金上的損失。在承兌時間上,要根據(jù)企業(yè)的實際盈利情況來建設購銷周期,使資金得到合理的循環(huán)利用。對于業(yè)務量較多,承兌數(shù)額較大的客戶,要建立完善的跟蹤制度。在對關聯(lián)客戶的處理中,要檢查其購銷合同的真實性及有效性,并對發(fā)票真?zhèn)芜M行核實,確保不存在虛假記錄的情況。在貼現(xiàn)業(yè)務中,要及時監(jiān)控貼現(xiàn)資金的去向,防止客戶套取銀行資金的現(xiàn)象。相關業(yè)務均需有明確的合同和發(fā)票,確保手續(xù)合法、真實,也有助于銀行日后的鑒別工作。若發(fā)現(xiàn)經(jīng)涂改或套印的發(fā)票,要及時對相關票據(jù)進行銷毀并停止對客戶的服務。
5.構建票據(jù)信息共享平臺
在風險的防范中,要加強對信息平臺的建設,將零散的信息進行收集、整理和分類。由于風險產(chǎn)生于涉及銀行票據(jù)業(yè)務處理的各個環(huán)節(jié),因此在信息平臺的建設中,要多方收集信息,確定風險的來源,將各部門的信息進行分類整合,有助于信息的查找和規(guī)律的發(fā)現(xiàn)。在信息平臺中加強與其他商業(yè)銀行的溝通,并在平臺上及時公布不良記錄的企業(yè)名單。其他銀行可以通過平臺上的信息展開對客戶的考察,確定是否對客戶提供票據(jù)業(yè)務服務。這樣有助于各銀行間的溝通和交流,從而有效降低票據(jù)業(yè)務的風險。在信息平臺的建設中要加強新技術的應用,促進各商業(yè)銀行的同步發(fā)展,使銀行在面對偽造數(shù)據(jù)時能夠通過有效的方法進行識別,并制定具體的解決對策。
三、結束語
我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務開展中存在較多的風險,這些風險會票據(jù)業(yè)務的發(fā)展帶來了較大的制約影響。因此,商業(yè)銀行需要建立健全內部控制制度,全面提升工作人員的風險防范意識,并采取科學手段來對票據(jù)業(yè)務風險進行有效的防范,從而促進商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的健康、持續(xù)發(fā)展。
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