周霖峰

摘 要：我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)不良資產(chǎn)的處置上出現(xiàn)的問(wèn)題已經(jīng)對(duì)我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有了一定的影響，而且他們的不良資產(chǎn)的總額還在隨著時(shí)間的遷移而不斷上升，形成金融上的隱患，需要采取正確的處置方法和策略去解決。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);處置

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，這是兩種不容的概念，也可以說(shuō)是兩種不同的定義和描述，但是兩者之間一定有聯(lián)系。因此，在銀行經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)中，如何對(duì)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行管理和改善是銀行的一大問(wèn)題之一。

商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)中遇到的主要問(wèn)題

商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)，最大的問(wèn)題是社會(huì)信用條件還未成熟

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，現(xiàn)在的經(jīng)商環(huán)境較以往有了比較大的改變，而我國(guó)的社會(huì)信用程度也有了較大的提升，但是還有一部分人在商業(yè)信用方面上存在較大的問(wèn)題。比如，有部分人缺乏法律和道德約束，一切向金錢看齊，借助處在空殼狀態(tài)的企業(yè)，營(yíng)造一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)表象，以此來(lái)騙取銀行為自己貸款，最后拿著款項(xiàng)跑路的現(xiàn)象在我國(guó)經(jīng)常發(fā)生。還有的直接挪用銀行的貸款另作他用，在逃避銀行的債務(wù)上充分發(fā)揮了智慧，想盡一切辦法不還銀行的債務(wù)，如更改制度或者讓企業(yè)直接進(jìn)行破產(chǎn)處理等等。

一部分企業(yè)資金嚴(yán)重短缺，加重了銀行處置不良資產(chǎn)的負(fù)擔(dān)

由于我們的企業(yè)改革保障制度還處于逐步建設(shè)和探索中，在一些制度性的約束和運(yùn)行上仍存在不少問(wèn)題和矛盾。我國(guó)有相當(dāng)一部分企業(yè)因?yàn)楸旧泶嬖诓簧俚膯?wèn)題，使得企業(yè)在新的發(fā)展時(shí)代，被企業(yè)歷史問(wèn)題所拖累。企業(yè)在當(dāng)今的創(chuàng)新和創(chuàng)造的能力跟不上消費(fèi)者的消費(fèi)觀和總體趨勢(shì)，他們?cè)诮?jīng)營(yíng)管理上落后，技術(shù)水平落后先進(jìn)企業(yè)一代甚至幾代，而且在產(chǎn)品研發(fā)的投入上嚴(yán)重不足，致使產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度跟不上時(shí)代發(fā)展的速度。產(chǎn)品在市場(chǎng)上沒有占有率，從而導(dǎo)致產(chǎn)品積壓嚴(yán)重。企業(yè)因此在資金上出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)狀態(tài)一天不如一天，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)在停工或者半停工之間來(lái)回徘徊。這樣的企業(yè)把銀行的貸款拖進(jìn)了泥潭，由于產(chǎn)品變現(xiàn)能力低，銀行在處理企業(yè)的資產(chǎn)時(shí)困難重重，銀行的不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)一步加重了。

企業(yè)間的資本關(guān)系復(fù)雜，致使銀行在處理不良資產(chǎn)時(shí)技術(shù)要求較高

我們參照發(fā)達(dá)國(guó)家在經(jīng)濟(jì)歷史的進(jìn)程中的經(jīng)驗(yàn)，人均GDP到達(dá)3000美元后，這個(gè)國(guó)家在之后的經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，國(guó)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)加快了更新?lián)Q代的速度和進(jìn)度。按照這些發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)在21世紀(jì)初就達(dá)到了人均3000美元，這個(gè)時(shí)候我國(guó)的產(chǎn)業(yè)融合及整合是整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的主要內(nèi)容。在產(chǎn)業(yè)融合和整合的過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)、中小企業(yè)和地方性的企業(yè)相互爭(zhēng)斗、相互兼并、相互推動(dòng)。特別是中小企業(yè)和地方性企業(yè)，在當(dāng)今的法規(guī)和監(jiān)管還不是非常完善的狀態(tài)下，一些有著明顯缺陷的企業(yè)進(jìn)入了資本市場(chǎng)，然后由于先天的不足，面臨著債務(wù)上的危機(jī)，迫不得已對(duì)企業(yè)的債務(wù)進(jìn)行重組。

銀行采取法律手段處置企業(yè)的資產(chǎn)，加大了銀行運(yùn)營(yíng)的成本

企業(yè)在銀行貸款因到期未償還銀行的本金，銀行對(duì)此采取的做法通常是采取法律的手段來(lái)進(jìn)行處置，通常的做法還是采取訴訟的方式?，F(xiàn)在有些企業(yè)鉆我國(guó)法律上的漏洞，用盡一切手段來(lái)逃避債務(wù)，使得銀行在訴訟案例上勝訴執(zhí)結(jié)率非常低。而且在司法上對(duì)企業(yè)的破產(chǎn)和企業(yè)職工的下崗等一系列處理造成的社會(huì)影響有所顧忌，難以保證在法律上得到公平公正的處理。

商業(yè)銀行對(duì)不良資產(chǎn)處置的對(duì)策

在評(píng)估不良資產(chǎn)時(shí)采取規(guī)范性手段和技術(shù)

商業(yè)銀行在評(píng)估不良資產(chǎn)時(shí)利用的規(guī)范性技術(shù)和手段，需要有以下三個(gè)操作硬性要求。

第一，在評(píng)估方法上，如果沒有特定的處置方式，那么合作就沒必要進(jìn)行下去了，一定要滿足特定的處置要求;第二，商業(yè)銀行在評(píng)估的方法上要有完整的評(píng)價(jià)體系，這一點(diǎn)比較重要，因?yàn)殂y行在評(píng)價(jià)時(shí)具備嚴(yán)格規(guī)定和要求，這些規(guī)定和要求的增加就會(huì)形成一個(gè)體系，而這個(gè)體系是銀行在發(fā)展的過(guò)程中，需要不斷地完善和更改的。第三，評(píng)估的最后結(jié)果要顯示出這些不良資產(chǎn)的具體市場(chǎng)價(jià)值。這就需要銀行綜合各個(gè)方面的因素，考慮全面且周到，避免了銀行的損失且又減少了銀行的收益。

改善商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置的環(huán)境

如果商業(yè)銀行處于一個(gè)非常好的環(huán)境中，那么在商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的時(shí)候會(huì)非常便利，而且還會(huì)減少銀行在處置不良資產(chǎn)方面的開支，增加銀行的盈利狀況，為國(guó)家增加財(cái)政上的收入。所以，政府在對(duì)待銀行處置不良資產(chǎn)的態(tài)度上，要持積極的態(tài)度，發(fā)布相關(guān)政策，給商業(yè)銀行營(yíng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。

消除金融監(jiān)管和防范的風(fēng)險(xiǎn)

在金融監(jiān)管和防范上，應(yīng)該協(xié)調(diào)各個(gè)監(jiān)管部門，約束他們的監(jiān)管行為，對(duì)資產(chǎn)公司嚴(yán)格地進(jìn)行監(jiān)管。商業(yè)銀行要形成一套現(xiàn)行且合格的監(jiān)管體系，形成一套硬性的商業(yè)銀行制度。以消除金融監(jiān)管的違規(guī)操作現(xiàn)象，防止內(nèi)部員工在監(jiān)管上發(fā)生嚴(yán)重的道德行為問(wèn)題，違反商業(yè)銀行的內(nèi)部規(guī)定，甚至違法。

結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，問(wèn)題與難題接連出現(xiàn)，這是在所難免的，縱觀所有的西方發(fā)達(dá)國(guó)家，每個(gè)國(guó)家在發(fā)展和壯大的過(guò)程都遇到過(guò)一些難題和困境。本文從規(guī)范化手段和技術(shù)等方面提出了良好的對(duì)策，以期我國(guó)的商業(yè)銀行能夠更好地處置不良資產(chǎn)，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)出一份力量。

【參考文獻(xiàn)】

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