鎮(zhèn)璐咸　楊凱　申秋　張成棟

【摘要】目前，我國財政狀況面臨著階段性的困難，在環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域，我國環(huán)保工程項目正在遭遇資金瓶頸，然而生態(tài)可持續(xù)發(fā)展已是國際趨勢。優(yōu)化投融資結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新投融資機(jī)制因此成為迫在眉睫的任務(wù)。PPP融資模式因為有著不可取代的優(yōu)勢，所以在環(huán)保工程項目中發(fā)揮著日益重要的作用。本文主要通過論述河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)應(yīng)用PPP模式的必要性以及具體實施的流程，為以后PPP項目的開展提供一定的理論支持。

【關(guān)鍵詞】環(huán)保 PPP 融資模式

我國北方冬季近年來持續(xù)大范圍的出現(xiàn)霧霾天氣，根據(jù)環(huán)境保護(hù)部最新公布的數(shù)據(jù)來看，北京、天津、石家莊等24個城市先后啟動重污染天氣紅色預(yù)警響應(yīng)措施，并且超過50個城市已經(jīng)啟動了橙色以上預(yù)警措施。投資于環(huán)境污染問題的治理的缺口也越來越大，而當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入了新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長由高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，且地方自身政府性債務(wù)問題嚴(yán)峻。在這種狀況下，環(huán)境保護(hù)的財政資金缺口非常大，且短期內(nèi)沒有好轉(zhuǎn)的趨勢。PPP模式在緩解政府的財政資金壓力、拓寬資金的來源渠道、提高投入資金的使用效率、優(yōu)化公共物品的供給效益方面有很大優(yōu)勢，是解決我國環(huán)境治理和生態(tài)文明建設(shè)的優(yōu)化選擇。PPP模式也是整合政府與市場關(guān)系，集中政府資源與市場資源優(yōu)勢，協(xié)同解決環(huán)境問題的重要工具。引入PPP模式是當(dāng)前河北省解決環(huán)境保護(hù)資金短缺的有效途徑。

國家公布的適宜做PPP項目的具體包括五類項目：一是交通運(yùn)輸，包括公路、橋梁隧道、鐵路、民航、水運(yùn)、公交系統(tǒng)、物流系統(tǒng)等。二是市政公用事業(yè)，包括軌道交通、停車場、地下綜合管廊、海綿城市建設(shè)、城市黑臭水體整治、市政路橋、供水、排水及污水處理、供氣、供熱、供電、園林綠化、垃圾處理、農(nóng)村污水垃圾治理等。三是綜合開發(fā)，包括城鎮(zhèn)綜合開發(fā)、環(huán)境綜合治理、保障性安居工程、智慧城市等。四是農(nóng)林水利與環(huán)境保護(hù)，包括農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利領(lǐng)域的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；大氣、水、土壤等環(huán)境污染防治；濕地、森林、海洋等生態(tài)保護(hù)等。五是社會事業(yè)與其他，包括教育、科技、文化、旅游、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老、體育等領(lǐng)域的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)。其中環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)在PPP項目中的前景大有可為。

一、PPP模式在河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)中應(yīng)用的必要條件

河北省環(huán)保治理產(chǎn)業(yè)帶有天然的公共事業(yè)特性，但是地方政府在這方面資金投入有限，開發(fā)不足，阻礙了本省環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，所以政府急需拓展新的投融資方式來大力發(fā)展本省環(huán)保產(chǎn)業(yè)。PPP模式在本省環(huán)保產(chǎn)業(yè)中的應(yīng)用必須滿足以下必要條件：

第一，政府認(rèn)可PPP項目在實體經(jīng)濟(jì)中的應(yīng)用。政府對PPP項目表示支持，并為其提供一定的優(yōu)惠政策和財政支持，以解決目前低利潤的環(huán)保項目融資難、融資貴的問題。

第二，健全的法律法規(guī)制度。PPP項目的合作需以法律為基礎(chǔ)，項目運(yùn)作中政府與私人部門應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與風(fēng)險應(yīng)有明確的劃分，以確保雙方權(quán)益。

第三，專業(yè)化人才的支持。PPP項目的運(yùn)作需要比較復(fù)雜的金融、法律、財務(wù)等多方面綜合性人才儲備。一方面需要專業(yè)化私人部門提供專業(yè)化服務(wù)，另一方面需要政府參與制度標(biāo)準(zhǔn)化。

因此，把PPP模式引入到河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)的應(yīng)用中，通盤考慮、因地制宜確定治理規(guī)劃、項目技術(shù)和資金來源，更好地私人部門參與環(huán)保產(chǎn)業(yè)，解決現(xiàn)行環(huán)保項目融資貴和盈利難的問題。

二、PPP項目在河北省實施的具體流程

從各國實踐來看，在當(dāng)?shù)卣陨碓谫Y金、技術(shù)等方面有所局限時，政府歡迎私人部門提供更高質(zhì)量和水平的服務(wù)，以保障項目更好的執(zhí)行。PPP模式實際應(yīng)用時，應(yīng)考慮以下幾個方面：一是支持私人部門的加入；二是私人部門可以自由的出入，以競爭促進(jìn)優(yōu)化和發(fā)展；三是潛在私人部門之間要有競爭。

根據(jù)國際經(jīng)驗，PPP項目的流程主要分為以下幾個階段：

（一）項目識別階段

1.項目發(fā)起。財政部門應(yīng)負(fù)責(zé)向行業(yè)主管部門征集潛在政府和社會資本合作項目；社會資本應(yīng)以項目建設(shè)書的方式向財政部門推薦潛在政府和社會資本合作項目。

2.物有所值評價。定性評價，重點關(guān)注項目采用PPP模式與采用政府傳統(tǒng)采購模式相比能否增加供給、優(yōu)化風(fēng)險分配、提高運(yùn)營效率、促進(jìn)創(chuàng)新和公平競爭等；定量評價，主要通過對政府和社會資本合作項目全生命周期內(nèi)政府支出成本現(xiàn)值與公共部門比較值進(jìn)行比較，計算項目的物有所值量值，判斷PPP模式是否降低項目全生命周期成本。

（二）項目準(zhǔn)備階段

1.管理架構(gòu)組建?？h級（含）以上地方人民政府成立專門協(xié)調(diào)小組來負(fù)責(zé)項目。

2.實施方案編制。編制實施方案，依次從項目概況、風(fēng)險分配基本框架、項目運(yùn)作方式、交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)這幾個方面進(jìn)行介紹。

（三）項目采購階段

1.資格審核。發(fā)布資格審核公告；資格預(yù)審的評審報告提交財政部門備案。

2.采購執(zhí)行。以競爭性磋商采購方式為基準(zhǔn)，按照“采購公告發(fā)布及報名-資格審查及采購文件發(fā)售-相應(yīng)文件評審”的基本程序進(jìn)行。

3.談判并簽署合同。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)成立專門的采購結(jié)果確認(rèn)談判工作組。按照候選社會資本的排名，依次與候選社會資本及與其合作的金融機(jī)構(gòu)就合同中可變的細(xì)節(jié)問題進(jìn)行合同簽署前的確認(rèn)談判，率先達(dá)成一致的即為中選者。

（四）項目執(zhí)行階段

1.設(shè)立項目公司。

2.管理融資。由社會資本或項目公司負(fù)責(zé)融資；社會資本或項目公司未按照項目合同約定完成融資的，政府可提取履約保函直至終止項目合同；當(dāng)項目面臨重大經(jīng)營或財務(wù)風(fēng)險，威脅或侵害債權(quán)人利益時，債權(quán)人可依據(jù)與政府、社會資本或項目公司簽訂的直接介入?yún)f(xié)議或條款追索權(quán)益。

3.檢測績效與支付。財政部門應(yīng)結(jié)合中長期財政規(guī)劃，統(tǒng)籌考慮項目合同中涉及的政府支付義務(wù)，納入同級政府預(yù)算；定期檢測項目產(chǎn)出績效指標(biāo)，編制季報和年報，并報財政部門備案；政府有支付義務(wù)的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目合同約定的產(chǎn)出說明，按照實際績效直接或通知財政部門向社會資本或項目公司及時足額支付。endprint

4.中期評估。應(yīng)重點關(guān)注合同修訂、違約責(zé)任和爭議解決等工作；項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)每3～5年對項目進(jìn)行中期評估，重點分析項目運(yùn)行狀況和項目合同的合規(guī)性、適應(yīng)性和合理性，及時評估已發(fā)現(xiàn)問題的風(fēng)險，制定應(yīng)對措施，并報財政部門（政府和社會資本合作中心）備案；政府相關(guān)職能部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)對項目履行行政監(jiān)管職責(zé)，重點關(guān)注公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、價格和收費機(jī)制、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)和勞動者權(quán)益等；政府、社會資本或項目公司應(yīng)依法公開披露項目相關(guān)信息，保障公眾知情權(quán)，接受社會監(jiān)督。

（五）項目移交階段

1.移交準(zhǔn)備。項目合同中應(yīng)明確約定移交和補(bǔ)償?shù)木唧w內(nèi)容；補(bǔ)償方案沒有約定或約定不明的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“恢復(fù)相同經(jīng)濟(jì)地位”原則擬定補(bǔ)償方案，報政府審核同意后實施。

2.性能測試。組建專門的項目移交小組，制定相關(guān)性能測試方案；應(yīng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，按照項目合同約定的評估方式，對移交資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估，作為確定補(bǔ)償金額的依據(jù)；性能測試結(jié)果不達(dá)標(biāo)的，移交工作組應(yīng)要求社會資本或項目公司進(jìn)行恢復(fù)性修理、更新重置或提取移交維修保函。

3.資產(chǎn)交割。社會資本或項目公司應(yīng)將滿足性能測試要求的項目資產(chǎn)、相關(guān)文件，連同資產(chǎn)清單移交項目實施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)，辦妥法律過戶和管理權(quán)移交手續(xù)。社會資本或項目公司應(yīng)配合做好項目運(yùn)營平穩(wěn)過渡相關(guān)工作。

4.績效評價。對項目產(chǎn)出、成本效益、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、政府和社會資本合作模式應(yīng)用等方面均進(jìn)行績效評價，并公開評價結(jié)果。

三、結(jié)論

PPP模式優(yōu)勢較大，是未來中國環(huán)保工程融資方式的主要趨勢，會出現(xiàn)地方平臺徹底轉(zhuǎn)型，金融產(chǎn)品相應(yīng)變化，管理模式發(fā)生轉(zhuǎn)變，公共服務(wù)迎來變革，大型投資運(yùn)營商涌現(xiàn)的相應(yīng)局面。然而，PPP模式要想維持其蓬勃的生命力，政府還需要進(jìn)一步完善監(jiān)管體系，創(chuàng)新機(jī)制，以及相關(guān)人員需時刻保持風(fēng)險意識。任何一種投融資模式都存在潛在的風(fēng)險，為保障PPP模式在河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)中得以順利進(jìn)行，應(yīng)當(dāng)注意合理預(yù)測并應(yīng)對潛在風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)

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基金項目：本篇論文為課題─PPP模式在河北省環(huán)保產(chǎn)業(yè)中的應(yīng)用（課題號：CXZZSS2017175）的研究成果。

作者簡介：鎮(zhèn)璐咸（1993-），女，漢族，河北金融學(xué)院2016級碩士研究生，研究方向：金融監(jiān)管；楊凱（1992-），男，漢族，河北金融學(xué)院2016級碩士研究生，研究方向：金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理；申秋（1992-），女，漢族，河北金融學(xué)院2016級碩士研究生，研究方向：金融監(jiān)管；張成棟（1993-），男，漢族，河北金融學(xué)院2016級碩士研究生，研究方向：投資理財。endprint