諶杰 孫琴月（通訊作者）

福建農(nóng)林大學經(jīng)濟學院

一、三明農(nóng)商行信貸風險現(xiàn)狀

近幾年經(jīng)濟不斷下行，企業(yè)經(jīng)營度日為艱，加之前幾年房地產(chǎn)行業(yè)過熱，商業(yè)銀行大量資金流向房地產(chǎn)企業(yè)，甚至一些非房地產(chǎn)企業(yè)從商業(yè)銀行獲得信貸資金也變相流向了房地產(chǎn)行業(yè)，而近幾年房地產(chǎn)行業(yè)受到國家嚴厲的宏觀調(diào)控，商業(yè)銀行大量不良貸款浮出水面，不良貸款逐漸上升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量堪憂。2016年三明農(nóng)商行不良貸款總額為31015.48萬元，不良貸款率高達9.46%，相對于2015年的不良貸款總額為32057.31萬元和不良貸款率為9.64%雖都有所下降，但降幅很低，幾乎可以忽略不計，不良貸款率仍然保持在較高的水平。另外值得注意的是，2015年關注類貸款居然高達44.97%，2016年關注類貸款相對于2015年還增加了0.85個百分點，為45.82%，可見逾期達半年及半年以內(nèi)的貸款企業(yè)很多，這是個嚴重的信號，因為關注類貸款很可能出現(xiàn)向下遷徙為不良貸款，一旦轉(zhuǎn)化為不良貸款，三明農(nóng)商行信貸風險狀況就更為嚴重。而三明農(nóng)商行作為當?shù)剞r(nóng)村金融領域中堅力量支持著當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，所以從長期來看，防范和化解三明市農(nóng)商行信貸風險實現(xiàn)其自身安全穩(wěn)健經(jīng)營以及為當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟提供穩(wěn)定的金融支持具有重要的現(xiàn)實意義。

二、三明農(nóng)商行信貸風險的原因分析

（一）宏觀經(jīng)濟下行，增速放緩。從三明市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來看，主要有水泥、冶金、化工、電力、機械、煤炭、紡織、建材、林產(chǎn)品加工業(yè)，特別冶金、機械、汽車產(chǎn)業(yè)是三明支柱產(chǎn)業(yè)。其中除了電力以外，其他產(chǎn)業(yè)如水泥、冶金、機械設備、煤炭等制造業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)能過剩，產(chǎn)品價格下降，企業(yè)經(jīng)營效益下滑。另外批發(fā)零售業(yè)如服裝、家用電器、礦產(chǎn)品、建材、五金產(chǎn)品等行業(yè)的產(chǎn)品受經(jīng)濟下行、國內(nèi)需求收縮的影響，銷路不好，產(chǎn)品積壓，企業(yè)經(jīng)營效率下降。由于經(jīng)濟下行內(nèi)需不足，以農(nóng)林牧業(yè)為主的中小型生產(chǎn)企業(yè)及農(nóng)林產(chǎn)品加工企業(yè)效益也不好，其中林木加工業(yè)受房地產(chǎn)宏觀調(diào)控不景氣的影響，也出現(xiàn)銷路不好、產(chǎn)品積壓。企業(yè)經(jīng)營效益不好、償債能力下降，從而銀行信貸資金無法正常如期全部收回，貸款出現(xiàn)逾期，甚至一部分形成不良貸款。

（二）法人治理結(jié)構(gòu)不完善。法人治理結(jié)構(gòu)還只是流于形式，監(jiān)事會沒有形成對經(jīng)營管理層良好的監(jiān)督制約，董事會在銀行經(jīng)營決策以及財務管理上也沒有有效的履行內(nèi)部監(jiān)督職責，一些重大項目缺乏集體決策，行長在經(jīng)營決策上具有絕對意義上的獨斷決策權(quán)，存在拍腦袋決策現(xiàn)象，這也是導致不良貸款大量上升的原因之一。

（三）信貸風險管理機制不健全。在貸前調(diào)查方面，沒有做好細致的調(diào)查工作，沒有對企業(yè)經(jīng)營財務狀況、抵押物情況以及交叉互保、無效擔保等問題進行深入嚴格的貸前調(diào)查，從而加大了三明農(nóng)商行信貸風險。貸中審查方面，對國家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣信貸政策研究不透，風險識別能力不強，同時也缺乏對大項目的集體審議集體決策，存在行長拍腦袋決策現(xiàn)象。貸后檢查方面，對有的企業(yè)將信貸資金投入于非主營業(yè)務房地產(chǎn)行業(yè)的情況檢查不到位，對有的企業(yè)騙取銀行信貸資金借新債還舊債的拆東墻補西墻行為也沒有及時發(fā)現(xiàn)，缺乏嚴格的貸后動態(tài)檢查機制。

三、降低三明農(nóng)商行信貸風險的對策

（一）大力發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟，促進當?shù)谿DP增長。政府部門應該加大財政資金的劃撥，加大轉(zhuǎn)移支付力度向農(nóng)村金融領域和民生企業(yè)傾斜，采取相應的補貼政策，支持農(nóng)、林、漁、牧業(yè)的發(fā)展。其次減免農(nóng)村小微企業(yè)的稅負，以支持農(nóng)村實體經(jīng)濟的發(fā)展。另外，建設好投資軟環(huán)境，加大招商引資力度，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。其次，央行應充分運用選擇類貨幣政策工具限制資金流向高污染、高耗能以及產(chǎn)能過剩行業(yè)，同時對國家支持產(chǎn)業(yè)提供優(yōu)惠利率，支持行業(yè)的發(fā)展，促進實體經(jīng)濟的復蘇。通過窗口指導，規(guī)定銀行機構(gòu)信貸投放方向和最低額度，限制房地產(chǎn)等行業(yè)過多的信貸投入，扶持地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展，幫助產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級。

（二）完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化權(quán)力監(jiān)督制約。三明農(nóng)商行由于不完善的法人治理結(jié)構(gòu)導致大量貸款發(fā)生損失，所以應該完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化權(quán)力監(jiān)督制約。合理設置領導機構(gòu)，確定各機構(gòu)的人員組成，合理劃分各部門的權(quán)責，加強法人治理結(jié)構(gòu)的權(quán)利組織建監(jiān)督制約機制。三明農(nóng)商行應加強股東代表大會和監(jiān)事會對行長經(jīng)營管理層的監(jiān)督制約，對于重大問題要進行科學的集體決策，避免行長個人獨斷專行，拍腦袋決策，給銀行帶來巨大損失。

（三）健全風險管理機制，切實降低信貸風險。三明農(nóng)商行應該嚴格執(zhí)行貸款“三查”制度，并建立貸款風險預警機制，要求信貸人員對借款企業(yè)資信狀況、財務狀況、經(jīng)營狀況、還款能力、資金走向、擔保能力等可能影響銀行貸款安全的各類事項進行深入細致貸前調(diào)查。在審查環(huán)節(jié)，審查人員應該結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)信貸政策，對企業(yè)的風險情況進行有效的識別。在貸后檢查中，應對出現(xiàn)風險問題的信貸資產(chǎn)及時發(fā)出風險預警信號，并向上級領導報告，盡早采取相應措施防范和化解風險。