王凈

摘要：隨著物流行業(yè)的快速發(fā)展，尤其是全球經(jīng)濟一體化、信息化系統(tǒng)與電子商務(wù)的推動下，國內(nèi)物流行業(yè)開始出現(xiàn)了轉(zhuǎn)變，怎樣全面管理物流行業(yè)被納入重要議題。但是，財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，營運資金控制是財務(wù)管理的關(guān)鍵，必定會對物流企業(yè)的營運資金控制提供越來越高的要求。對此，文章詳細分析與研究了物流行業(yè)營運資金控制的相關(guān)內(nèi)容。

關(guān)鍵詞：物流行業(yè)；營運資金控制；分析與研究

社會經(jīng)濟的繁榮發(fā)展，推動了物流企業(yè)的崛起，尤其是近些年電商經(jīng)濟的快速發(fā)展，為物流行業(yè)提供了更大的發(fā)展空間。處理物流企業(yè)中營運資金控制問題，有助于物流企業(yè)在激烈的市場環(huán)境中得以生存與發(fā)展，促使物流行業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。針對物流行業(yè)的獨特性質(zhì)，物流企業(yè)的快速發(fā)展，有利于減小就業(yè)壓力，加強地區(qū)合作，進而加速社會經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。

一、物流公司營運資金控制問題

（一）融資困難，資金不夠

針對中小型物流公司來說，大都憑借固有資金或是民間借貸款起步，伴隨自身發(fā)展規(guī)模的加大、設(shè)施投資增多，加上日常經(jīng)營對流動經(jīng)費的需求和業(yè)務(wù)保障金需求等增加，因此造成營運資金負擔(dān)加重。在這種狀態(tài)下，固有資金已不能有效滿足需求。中小型物流公司因很難從金融機構(gòu)，例如銀行等籌措營運資金，而且內(nèi)部收入留存取得的資金有限，并不能全面滿足營運發(fā)展需要，最終造成許多中小型物流公司經(jīng)營過程的營運資金不夠，甚至出現(xiàn)營運經(jīng)費風(fēng)險。很多物流公司，為了在激烈的競爭環(huán)境下占據(jù)有利地位，采取延期付款的手段爭取客戶，這種做法無疑增加了資金控制的風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)費周轉(zhuǎn)困難。再加上當(dāng)前國家法律法規(guī)還不健全，從業(yè)者法律意識弱化，職業(yè)道德很難保障的背景下，客戶質(zhì)量出現(xiàn)了良莠不齊的現(xiàn)象。很多劣質(zhì)客戶常常拖欠賬款和賒賬，甚至針對企業(yè)資金控制的漏洞，實行金融詐騙。這些風(fēng)險的存在，最后的買單者均是抵抗風(fēng)險水平低的中小型物流公司。

（二）管理不當(dāng)導(dǎo)致資金使用率較低

以往的營運模式已無法適應(yīng)新的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，物流公司資金的營運和管理效率較低，且短期內(nèi)很難克服瓶頸，得到蛻變。其中，針對資金營運與管理的思想尚待提升，執(zhí)行環(huán)節(jié)的懈怠通常是最重要的問題。物流公司針對現(xiàn)金流控制的信息化建設(shè)不重視，也是造成管理疏漏的關(guān)鍵原因，最常見的現(xiàn)象即預(yù)算誤差值大。在具體執(zhí)行環(huán)節(jié)，隨意調(diào)整預(yù)算、投資比例的情況，屢見不鮮。再者，資金的分配不科學(xué)，將企業(yè)常規(guī)營運資金用作規(guī)定資產(chǎn)投資，導(dǎo)致現(xiàn)金流活性下降，極大影響到資金的使用率。

二、加強物流公司營運資金控制的有效途徑

通過上文對目前中小型物流公司營運資金控制中存在的不足分析發(fā)現(xiàn)，若要強化營運資金控制，促進物流企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，能夠從如下幾方面入手。

（一）優(yōu)化價值鏈

物流企業(yè)要有價值鏈觀念的管理思想，認識到科學(xué)有效的價值鏈管理可以給企業(yè)創(chuàng)造最大化效益，而且更有效的控制現(xiàn)代物流行業(yè)的營運資金，為了使管理邁向更高的臺階，首先需要優(yōu)化物流企業(yè)的價值鏈[1]。根據(jù)具體的價值鏈，在研究物流企業(yè)今后發(fā)展趨勢的前提下，找到存在的問題和影響因素，區(qū)別價值鏈上增值活動和非增殖活動，判斷單獨活動和一體化活動，辨別產(chǎn)業(yè)內(nèi)部活動和產(chǎn)業(yè)外界活動，經(jīng)物流企業(yè)和供應(yīng)鏈的上下游實現(xiàn)縱向價值鏈優(yōu)化，即向上帶來各種信息系統(tǒng)、流通生產(chǎn)，向下帶來咨詢、教育、管理等增值化、延升性服務(wù)，經(jīng)物流企業(yè)間形成橫向價值鏈優(yōu)化，即物流企業(yè)間加強協(xié)作運營，實現(xiàn)1+1>2的協(xié)同價值，并且使無法適應(yīng)市場環(huán)境、無法及時改革的企業(yè)從價值鏈上清除出去，在激烈的環(huán)境下使各企業(yè)逐漸優(yōu)秀，最終促使價值鏈越來越科學(xué)、有序、高效、合理，為營運資金控制奠定堅實的基礎(chǔ)。

（二）拓展融資途徑，嚴(yán)格監(jiān)管

新形勢下，中小型物流公司為了獲得長遠健康的發(fā)展，擁有足夠的資金是不可或缺的。就該層面來說，拓展融資途徑勢在必行。例如，在銀行貸款的前提下，還要進一步強化直接融資，進而為物流公司的經(jīng)營發(fā)展提供足夠的保障。對于中小型物流公司資金監(jiān)督薄弱的情況，實踐過程要進一步加大監(jiān)管力度，以保證企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展[2]。該過程，還需要在日常資金控制中，建立科學(xué)有效的財務(wù)中心，便于清楚各自的職能。此外，需要確定各部門的職能與責(zé)任，提升管理效率。采取科學(xué)的預(yù)算方法來預(yù)算，為財務(wù)管理提供有效的考核信息，保證中小型物流公司資金營運與管理工作的正常開展。

（三）良性競爭，為資金控制減小風(fēng)險

在物流企業(yè)的運營過程存在許多的風(fēng)險及問題，對于這些影響因素，采取延期付款的手段爭取客戶，屬于一種“竭澤而漁”的經(jīng)營模式，既增加資金調(diào)控的風(fēng)險系數(shù)，還給企業(yè)今后擴大規(guī)模埋下了隱患，混亂了有序的產(chǎn)業(yè)競爭只需，需摒棄。中小型物流公司要立足于通過提高服務(wù)質(zhì)量、吸引高端人才的途徑，提高企業(yè)軟實力和硬實力，通過實力獲得財力。

（四）完善財務(wù)結(jié)構(gòu)，提高營運效率

擁有足夠的流動先進，盡量縮減閑置資金，屬于資金控制的根本目標(biāo)，如此就對財務(wù)結(jié)構(gòu)的完善，提出了越來越高的要求。第一，營運資金控制的嚴(yán)謹(jǐn)化，要努力優(yōu)化資金控制的信息系統(tǒng)，建立科學(xué)的信息反饋制度。經(jīng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)研，專業(yè)人士仔細計算后獲得預(yù)算指標(biāo)，且在實施階段及時反饋計量結(jié)果的精準(zhǔn)、實用性，防止隨意更改，無視制度的情況[3]。第二，中小型物流公司還要進一步加大現(xiàn)金流比例，盤活企業(yè)經(jīng)營資金，為企業(yè)運營留下足夠的資金彈性范圍。在該過程，科學(xué)規(guī)劃長期投資，積極配合，提高資金營運與控制效率。物流公司作為一個經(jīng)費周轉(zhuǎn)密集型行業(yè)，若要發(fā)展經(jīng)濟，就一定要加大企業(yè)的資金利用率，加速資金周轉(zhuǎn)率。把資金用在關(guān)鍵的地方，避免資金浪費與閑置現(xiàn)象。中小型物流公司的管理者要采取多種方式及途徑，掌握企業(yè)的預(yù)算狀況，全面了解中小型物流公司各部門的資金利用狀況，防止產(chǎn)生違規(guī)情況。

（五）加強現(xiàn)代化信息技術(shù)控制

盡管國內(nèi)物流企業(yè)的發(fā)展已步入迅速發(fā)展時期，但物流企業(yè)的發(fā)展僅僅是快速，同那些發(fā)達國家比較，其在規(guī)模上還存在較大差距，根本原因在于物流行業(yè)的科學(xué)技術(shù)比較落后，服務(wù)效率較低。需要使現(xiàn)代化物流企業(yè)采用現(xiàn)代化高端科技，通過引進現(xiàn)代化高端科技使物流企業(yè)立足更高的平臺控制資金?，F(xiàn)代化信息技術(shù)屬于一種無形資產(chǎn)，和其他無形資產(chǎn)一樣，可以在特定的物質(zhì)條件下給企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益[4]。所以，現(xiàn)代物流企業(yè)能夠?qū)⑾冗M的信息技術(shù)引入價值鏈的每個領(lǐng)域，全面實現(xiàn)現(xiàn)代化信息技術(shù)和物流企業(yè)內(nèi)的運送、倉儲、裝載、搬運、打包、流通、生產(chǎn)、配送以及結(jié)算等服務(wù)工作有效結(jié)合，提升物理企業(yè)的信息技術(shù)能力，充分發(fā)揮出管理作用，實現(xiàn)最終的財務(wù)管理目的。

三、結(jié)束語

總之，因為社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，針對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、經(jīng)濟體系完善、市場功能多樣化等均提出了越來越高的要求。物流產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)有利于處理就業(yè)難題、加快經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，它的作用及責(zé)任逐漸明顯。但也由于快速發(fā)展的市場經(jīng)濟，使得傳統(tǒng)物流企業(yè)的經(jīng)營模式無法適應(yīng)新形勢下資金管理要求，導(dǎo)致中小型物流公司在激烈的市場環(huán)境下面臨巨大挑戰(zhàn)。中小型物流公司要想提高資金營運與管理質(zhì)量，就必須樹立可續(xù)的財務(wù)管理理念，管理財務(wù)風(fēng)險，加大流動性資金比例，促使融資能力和償債水平等價，進而為自身融資、再融資的過程掃清障礙。基于互聯(lián)網(wǎng)思維完善信息管理平臺，爭取在新經(jīng)濟背景下，獲得更大的發(fā)展空間。

參考文獻：

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[4]張晏.省級電信實業(yè)公司自由現(xiàn)金流與資金管控研究[J].西安郵電學(xué)院學(xué)報，2012，17 （03）：109-112+116.