馮玉虹

【摘 要】 在農(nóng)村信用社的發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，經(jīng)濟(jì)效益可以說(shuō)是保證信用社正常運(yùn)營(yíng)以及持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，但是近年來(lái)信用社長(zhǎng)期累積的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯露，導(dǎo)致部分農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益日益下滑，甚至虧損面持續(xù)擴(kuò)大，嚴(yán)重影響到農(nóng)村信用社發(fā)展，也不利于農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這就要求我們探討農(nóng)村信用社提高經(jīng)濟(jì)效益過(guò)程當(dāng)中面臨的影響因素，并探討針對(duì)性的解決措施。

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村信用社 經(jīng)濟(jì)效益

一、影響農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的因素

1.外部環(huán)境因素

在農(nóng)村信用社的貸款客戶當(dāng)中，部分企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)不善問題，并且還面臨著社會(huì)信用的弱化問題，很多時(shí)候?qū)е滦庞蒙鐭o(wú)法按時(shí)收回本息，甚至部分企業(yè)通過(guò)轉(zhuǎn)制名義逃脫債務(wù)，進(jìn)一步加劇信用社的損失。部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善而無(wú)法如期歸還本息，信用社無(wú)法收回本息非但無(wú)法盈利甚至出現(xiàn)虧損問題。少數(shù)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中，由于成本持續(xù)上升最終導(dǎo)致企業(yè)無(wú)力償還信用社本息。一旦出現(xiàn)企業(yè)倒閉的問題，信用社也無(wú)法控制企業(yè)償還貸款。由于我國(guó)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，導(dǎo)致部分金融機(jī)構(gòu)采取非法手段擾亂市場(chǎng)秩序，從而影響到農(nóng)村信用社的日常經(jīng)營(yíng)，使得本來(lái)經(jīng)濟(jì)效益就比較低的農(nóng)村信用社，在混亂的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中更加無(wú)法提高自身的經(jīng)濟(jì)效益。簡(jiǎn)言之金融市場(chǎng)上的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)給信用社的經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)嚴(yán)重的不良影響。

2.內(nèi)部因素

目前農(nóng)村信用社的員工隊(duì)伍普遍存在著素質(zhì)不高的問題，尤其缺乏經(jīng)驗(yàn)豐富以及業(yè)務(wù)能力過(guò)硬的管理人員，這就導(dǎo)致農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平長(zhǎng)期以來(lái)得不到有效的改善。第一，農(nóng)村信用社當(dāng)中缺乏受過(guò)高等教育的員工，并且自身?xiàng)l件比較差，無(wú)法吸引金融專業(yè)畢業(yè)生到信用社工作，一方面是畢業(yè)生無(wú)法接受到基層的信用社工作，另一方面農(nóng)村信用社性質(zhì)特殊導(dǎo)致上級(jí)部門也無(wú)法直接分配畢業(yè)生到基層的信用社當(dāng)中[2]。第二，由于農(nóng)村信用社缺乏高素質(zhì)的工作人員，從而容易出現(xiàn)信貸質(zhì)量方面的問題。截止到目前為止，農(nóng)村信用社的貸款管理仍然比較松散，在貸款檢查的過(guò)程當(dāng)中不夠嚴(yán)格，很多貸款從最初就缺乏可靠保障，并且貸款的過(guò)程當(dāng)中缺乏健全的法律合同，部分情況下甚至抵押擔(dān)保的工作也流于形式，一旦個(gè)人或者是企業(yè)出現(xiàn)問題，信用社損失難以得到彌補(bǔ)。第三，農(nóng)村信用社的員工專業(yè)素質(zhì)不高，因此市場(chǎng)判斷的能力也比較差，無(wú)法對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)合理地預(yù)判，導(dǎo)致貸款不但無(wú)法改善企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，部分情況下甚至?xí)斐善髽I(yè)的損失，從而影響到農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)效益。

二、提高農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的措施

1.改善資產(chǎn)質(zhì)量

第一，農(nóng)村信用社要牢牢把關(guān)貸款，并且牢記信用社的服務(wù)宗旨。應(yīng)當(dāng)將農(nóng)村當(dāng)作主要的發(fā)力點(diǎn)，不斷增加農(nóng)村市場(chǎng)的信貸投入，同時(shí)大力支持那些效率高以及規(guī)模大的個(gè)體企業(yè)，同時(shí)要選擇性支持潛力比較大同時(shí)含金量高的業(yè)務(wù)項(xiàng)目。第二，堅(jiān)持貸款三查以及審貸分離的制度，要實(shí)現(xiàn)審、貸、查三個(gè)環(huán)節(jié)之間的分離，同時(shí)分級(jí)分權(quán)實(shí)現(xiàn)互相約束，并且要職責(zé)明確，嚴(yán)格考核，實(shí)現(xiàn)信貸人員的責(zé)權(quán)結(jié)合，最終確保信貸資金的有效安全運(yùn)行。第三，建立健全信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。首先是要建立統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)機(jī)構(gòu)，從而及時(shí)結(jié)算農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比率，實(shí)時(shí)掌握資產(chǎn)的運(yùn)作狀況及其變動(dòng)情況。其次是要落實(shí)授權(quán)授信機(jī)制，根據(jù)基層信用社管理的現(xiàn)狀，來(lái)定位貸款審批的具體權(quán)限。再次是要貫徹貸款抵押擔(dān)保的制度?？梢詫?shí)行雙重抵押制度，也就是除企業(yè)參與抵押擔(dān)保之外，還應(yīng)當(dāng)將企業(yè)法人代表資產(chǎn)以及證券等當(dāng)作抵押，將法人代表同企業(yè)利益結(jié)合到一起，并積極參與到企業(yè)兼并以及分立過(guò)程當(dāng)中，處理貸款存量從而保全信貸資產(chǎn)。第四，健全收貸收息的考察制度，強(qiáng)化收貸收息力度，將清除應(yīng)收未收利息當(dāng)作首要的任務(wù)，分層落實(shí)到人，并且通過(guò)各種手段來(lái)清收貸款的本息。

2.加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算

第一要完善負(fù)債機(jī)制。農(nóng)村信用社要積極吸收存款，從而不斷增加存款的金額，從而減少高利息拆借資金。在這一過(guò)程當(dāng)中，信用社要大力爭(zhēng)取對(duì)公存款以及活期儲(chǔ)蓄，確保二者能夠根據(jù)比例逐漸上升。因此信用社應(yīng)當(dāng)持續(xù)完善服務(wù)，構(gòu)建融洽的銀企關(guān)系，不斷改進(jìn)信用社競(jìng)爭(zhēng)力。在這一過(guò)程當(dāng)中，要轉(zhuǎn)變員工的思想，激勵(lì)員工做好服務(wù)，并大力拓展業(yè)務(wù)，將活期存款作為新的業(yè)務(wù)點(diǎn)，例如代收水電費(fèi)以及代發(fā)工資等。第二，壓縮非營(yíng)利性的資產(chǎn)。內(nèi)部資金儲(chǔ)壓狀況會(huì)影響到農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)效益，所以一定要大力解決內(nèi)部資金的占用問題，將這部分資產(chǎn)控制在最低水平。為解決這方面的問題，一方面信用社要根據(jù)自身具體際情況來(lái)確定金額的限度，從而強(qiáng)化金額管理，充分發(fā)揮出資金的利用效率。另一方面則需要適當(dāng)改革送款方式，在確保能夠掌握現(xiàn)金的前提下靈活運(yùn)作，盡可能降低基層信用社占用的資金。

3.強(qiáng)化內(nèi)部管理

一方面，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工管理，并通過(guò)培訓(xùn)不斷提高員工專業(yè)素質(zhì)。例如組織員工參加四講一服務(wù)的活動(dòng)，同時(shí)深入學(xué)習(xí)金融專業(yè)的相關(guān)知識(shí)，了解最新的金融政策以及法律法規(guī)，提高自身的職業(yè)道德，從而樹立信用社的良好形象，改進(jìn)信用社市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。由于管理人員對(duì)信用社的發(fā)展起到重要的影響，因此信用社在領(lǐng)導(dǎo)人的選拔方面，需要嚴(yán)格審核。除此之外還需要建立完善的激勵(lì)機(jī)制，從而充分發(fā)揮員工的工作主動(dòng)性以及積極性。另一方面要提高農(nóng)村信用社管理水平，從粗放式經(jīng)營(yíng)管理過(guò)渡到集約化的經(jīng)營(yíng)管理。對(duì)于安歇業(yè)務(wù)量比較小，存在嚴(yán)重資不抵債問題并且扭虧無(wú)望的農(nóng)村信用社，要堅(jiān)決采取合并以及降格等措施控制風(fēng)險(xiǎn)，從而改善信用社整體經(jīng)營(yíng)的效率。綜上所述，農(nóng)村信用社提高經(jīng)濟(jì)效益的過(guò)程當(dāng)中受各方面因素的影響，信用社要想沖破這些制約因素，就需要使用多元化的投資手段，加強(qiáng)資金管理，提高資金利用的效率，改善信用社品牌聲譽(yù)，最終提高農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)效益。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 淺談農(nóng)村信用社金融創(chuàng)新能力建設(shè)[J]. 李晨源. 經(jīng)貿(mào)實(shí)踐. 2016（08）.

[2] 論提高農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)效益[J]. 劉樹彬. 現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2013（21）.

[3] 有效提升農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量和水平[J]. 臧景范. 中國(guó)農(nóng)村金融. 2010（03）.endprint