沈聯(lián)濤：作者為香港大學(xué)亞洲全球研究院高級(jí)研究員、香港證監(jiān)會(huì)前主席

這一年即將結(jié)束，2018年不是一個(gè)充滿生活危險(xiǎn)的年份，因?yàn)槲覀兇蠖鄶?shù)都只是普通人，比以往任何時(shí)候都更想過(guò)平靜的日子。對(duì)于任何一位領(lǐng)導(dǎo)人來(lái)說(shuō)，這一年也不好過(guò)，特雷莎·梅對(duì)此最有心得。

自2008年經(jīng)濟(jì)大衰退以來(lái)，幾乎各個(gè)領(lǐng)域都在爭(zhēng)相走下坡路，但在政治行當(dāng)里更為惡劣。作為競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的教父級(jí)人物，邁克爾·波特教授去年撰文指出，“政治行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)正在導(dǎo)致美國(guó)衰敗”。政治的極化源于在兩黨制下，雙方各自試圖通過(guò)扭曲規(guī)則來(lái)凌駕于對(duì)方，具體手段則包括不公正地改劃選區(qū)、政治籌資和將黨派利益置于公共利益之上。

既得利益集團(tuán)對(duì)政黨政治的侵蝕，腐化了全世界的民主治理，社會(huì)不平等日益加劇，人們?cè)絹?lái)越不滿。當(dāng)政客寬縱作惡的銀行家，并通過(guò)印刷更多鈔票來(lái)應(yīng)付危機(jī)時(shí)，2008年的全球金融危機(jī)未能得到妥善處理，結(jié)果是資產(chǎn)價(jià)格上漲，甚至社會(huì)兩極分化更趨嚴(yán)重。等到技術(shù)和移民威脅到工作崗位，民粹主義者為改變現(xiàn)狀，會(huì)將手中的選票投向更為偏左或偏右的人物。

危機(jī)造成的最大傷害并不在經(jīng)濟(jì)，而是在政治——公眾對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的信任度下降。當(dāng)“假新聞”的說(shuō)法頻繁出現(xiàn)時(shí)，沒有人知道該相信誰(shuí)。

《愛德曼信任度調(diào)查》是一項(xiàng)針對(duì)28個(gè)市場(chǎng)的在線調(diào)查，共有3.3萬(wàn)名受訪者。調(diào)查顯示，2017年信任度處于危機(jī)，2018年人們開始竭力探尋真相。

有趣的是，在一般人群中，對(duì)機(jī)構(gòu)（非政府組織、企業(yè)、政府和媒體）的信任度的最高值出現(xiàn)在中國(guó)、印尼和印度，而人們對(duì)美國(guó)機(jī)構(gòu)的信任度則從52%下降到43%，下降了9個(gè)百分點(diǎn)。

市場(chǎng)對(duì)國(guó)家的俘獲同時(shí)伴隨著政治對(duì)市場(chǎng)的腐蝕，政治支持市場(chǎng)的進(jìn)一步集中。資助民主政治的代價(jià)很高，上次美國(guó)總統(tǒng)選舉耗資160億美元。由于政府支出占GDP的38%，因此企業(yè)通過(guò)游說(shuō)和提供政治資金，尋求影響政策也就不足為奇了。因此，商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也因政治競(jìng)爭(zhēng)而受到腐蝕，市場(chǎng)力量越來(lái)越集中。

審計(jì)行業(yè)就是一個(gè)例子，即使專業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)在也因缺乏競(jìng)爭(zhēng)而有損于公共利益。

在英國(guó)脫歐的所有噪音中，英國(guó)競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)管理局（CMA）發(fā)布了一份關(guān)于如何改革英國(guó)審計(jì)專業(yè)的咨詢文件。今年早些時(shí)候，英國(guó)政府委托金曼來(lái)報(bào)告關(guān)于財(cái)務(wù)匯報(bào)局在制定英國(guó)公司治理標(biāo)準(zhǔn)方面發(fā)揮的作用（包括公司財(cái)務(wù)賬目審計(jì)工作的質(zhì)量）。

金曼報(bào)告基本上認(rèn)為，舊的財(cái)務(wù)匯報(bào)局（FRC）沒有足夠的權(quán)力和資源來(lái)妥帖完成其工作，因?yàn)樗蓪徲?jì)行業(yè)資助，因而無(wú)法“在必要時(shí)對(duì)被監(jiān)管方產(chǎn)生威懾”。

CMA最終解決了僅有四家審計(jì)公司的不可持續(xù)的狀態(tài)，這四家公司承擔(dān)著97%的富時(shí)350公司的審計(jì)工作，而在1987年則有八家審計(jì)公司從事于此。這些審計(jì)巨頭因2007年之后在全球金融危機(jī)中許多企業(yè)倒閉而受到廣泛批評(píng)。但它們的監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直擔(dān)心，如果其中任何一家受到制裁以致關(guān)門，那么審計(jì)集中的情況就會(huì)變得更糟。在其2018年的審計(jì)質(zhì)量審查中，財(cái)務(wù)匯報(bào)局發(fā)現(xiàn)所有“四大”的審計(jì)工作質(zhì)量都有所下降，而其中一家的審計(jì)工作，質(zhì)量“下降到了不可接受”的程度。實(shí)際上，“四大”的收入中有79%來(lái)自非審計(jì)服務(wù)，這意味著提供高質(zhì)量審計(jì)服務(wù)的利潤(rùn)與非審計(jì)服務(wù)的利潤(rùn)之間存在潛在張力。

擬議的改革涉及將大型審計(jì)公司的審計(jì)和非審計(jì)業(yè)務(wù)分拆，并為富時(shí)350公司提供創(chuàng)新的“聯(lián)合審計(jì)制度”。這意味著聯(lián)合審計(jì)師之一將來(lái)自“四大”以外的小型審計(jì)公司。

這些改革表明，公共議程最終轉(zhuǎn)向競(jìng)爭(zhēng)失敗，這是我們目前困境的主要原因之一。如果你想一想，幾乎在每個(gè)領(lǐng)域，競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)在都發(fā)生在少數(shù)幾個(gè)巨頭之間，無(wú)論是5G通信、金融、醫(yī)療保健、技術(shù)、新聞媒體、地緣政治還是一個(gè)國(guó)家的政黨。這種“有管理的競(jìng)爭(zhēng)”的結(jié)果通常是以犧牲無(wú)特權(quán)者利益為代價(jià)的。有些人可能會(huì)將這些行為稱為對(duì)不知情消費(fèi)者的掠奪。即使在氣候變化政策中，人們也越來(lái)越意識(shí)到，未能應(yīng)對(duì)氣候變暖對(duì)窮人和鄉(xiāng)村造成的傷害比其他任何地方都要嚴(yán)重。舊的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則顯然已被打破，但我們還找不到明確的辦法來(lái)改變這些規(guī)則，以及誰(shuí)可以公平地執(zhí)行之。

市場(chǎng)不適合所有人，但是國(guó)家是否就是解決這些問(wèn)題的正確機(jī)構(gòu)，特別是如果它可以被少數(shù)人的偏見所掌控？這就是為什么新年帶來(lái)了新的危險(xiǎn)，以及對(duì)樂觀者而言——新的變革希望。

（翻譯：臧博，編輯：袁滿）