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        基于VAR模型的財(cái)政支出關(guān)于財(cái)政收入的預(yù)測(cè)分析

        2018-01-05 14:13:33張志敏
        財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2018年1期
        關(guān)鍵詞:VAR模型財(cái)政支出預(yù)測(cè)

        張志敏

        摘要:本文首先通過Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)證明財(cái)政收入是財(cái)政支出的決定因素。在此基礎(chǔ)上,建立財(cái)政支出關(guān)于財(cái)政收入的VAR模型,對(duì)未來5年即2017---2021年的財(cái)政支出數(shù)值進(jìn)行預(yù)測(cè)。由結(jié)果可知,未來5年我國(guó)財(cái)政支出將呈穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),為我國(guó)合理控制財(cái)政支出規(guī)模提供了客觀依據(jù)。在分析的過程中,我們同時(shí)可以看出此VAR模型預(yù)測(cè)的相對(duì)誤差較小,預(yù)測(cè)精度較高。

        關(guān)鍵詞:財(cái)政支出;預(yù)測(cè);VAR模型

        今年財(cái)政部3月5日提請(qǐng)十二屆全國(guó)人大五次會(huì)議審查《關(guān)于2016年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與2017年中央與地方預(yù)算草案的報(bào)告》,其中的2017年收入預(yù)計(jì)和支出安排中提到:匯總中央和地方預(yù)算,全國(guó)一般公共預(yù)算支出194863億元,比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)6.5%。2016年底召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出,財(cái)政政策要更加積極有效。意味著未來我國(guó)財(cái)政支出規(guī)模還將進(jìn)一步擴(kuò)大。那么,未來我國(guó)財(cái)政支出的總體規(guī)模具體將呈現(xiàn)怎樣的發(fā)展態(tài)勢(shì)?

        同時(shí),隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,我國(guó)財(cái)政超收和超支成為常態(tài),預(yù)決算偏離度逐年拉大,為有效降低我國(guó)預(yù)決算偏離度,加快研究出財(cái)政支出的科學(xué)預(yù)測(cè)方法成為一項(xiàng)亟待解決的議題。而財(cái)政支出趨勢(shì)預(yù)測(cè)一直以來都是預(yù)算執(zhí)行分析中的薄弱環(huán)節(jié),傳統(tǒng)參考宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和歷年經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù),通過收入稅源和支出預(yù)算對(duì)財(cái)政支出進(jìn)行預(yù)測(cè)的方法,雖然謹(jǐn)慎可行,但預(yù)測(cè)數(shù)字往往低于實(shí)際預(yù)算執(zhí)行數(shù)。

        鑒于此,本文以1978-2014年全國(guó)一般公共預(yù)算支出與收入數(shù)據(jù)為樣本,運(yùn)用Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)、協(xié)整檢驗(yàn)對(duì)我國(guó)財(cái)政支出與收入之間的長(zhǎng)期關(guān)系進(jìn)行研究,并運(yùn)用VAR模型對(duì)我國(guó)未來5年的財(cái)政支出總額進(jìn)行預(yù)測(cè)。以明晰未來5年我國(guó)財(cái)政支出總額的發(fā)展態(tài)勢(shì),為相關(guān)部門制定發(fā)展規(guī)劃、實(shí)施措施提供可靠的理論預(yù)測(cè)參考。

        一、財(cái)政收支關(guān)系實(shí)證研究

        (一)數(shù)據(jù)選取與處理

        我國(guó)財(cái)政收入和財(cái)政支出用全國(guó)一般公共預(yù)算收入和全國(guó)一般公共預(yù)算支出表示,樣本為1978-2014年的年度數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)來自國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》及《年度統(tǒng)計(jì)公報(bào)》。由于對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行自然對(duì)數(shù)處理能在不改變協(xié)整關(guān)系的同時(shí)使其趨勢(shì)線性化,并消除異方差問題,因此這里將Y、X分別進(jìn)行自然對(duì)數(shù)處理,變?yōu)長(zhǎng)Y、LX,用其分別代表全國(guó)一般公共預(yù)算支出和一般公共預(yù)算收入。

        (二)相關(guān)性分析

        運(yùn)用SPSS17.0軟件對(duì)LY與LX進(jìn)行相關(guān)性分析,得到相關(guān)系數(shù)為0.998,可以初步認(rèn)為,財(cái)政收入與支出之間存在較高程度的正相關(guān)。

        (三)Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)

        經(jīng)濟(jì)變量分析中,雖然有一些變量具有顯著的相關(guān)關(guān)系,但他們這種相關(guān)關(guān)系有一些是沒有意義的,[1]建模前,還應(yīng)該對(duì)兩者進(jìn)行格蘭杰(Granger)因果關(guān)系檢驗(yàn)。運(yùn)用Eviews6.0對(duì)LY和LX做Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)。

        由檢驗(yàn)結(jié)果可以得到LY不是LX的原因,但LX是LY的原因,說明全國(guó)一般公共預(yù)算收入是預(yù)算支出的決定因素,全國(guó)一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)會(huì)顯著影響預(yù)算支出增長(zhǎng)。

        (四)數(shù)據(jù)平穩(wěn)性檢驗(yàn)

        為了避免非平穩(wěn)變量造成LY、LX之間的偽回歸問題,首先可以運(yùn)用Eviews6.0對(duì)LY、LX的數(shù)據(jù)進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗(yàn)。[2]本文選用ADF檢驗(yàn)。結(jié)果顯示:LY本身是不平穩(wěn)的,但LY經(jīng)過二階差分后變?yōu)槠椒€(wěn)變量,伴隨概率Prob.=0;LX本身是不平穩(wěn)的,但LX經(jīng)過二階差分后變?yōu)槠椒€(wěn)變量,伴隨概率Prob.=0 。既然LY和LX都是 I(2)的,接下來可以對(duì)兩者進(jìn)行協(xié)整分析。

        (五)E-G(Engle-Granger)兩步法協(xié)整檢驗(yàn).

        可以運(yùn)用Eviews6.0對(duì)兩序列用 E-G (Engle-Granger)兩步法進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn),從而確定兩者之間是否存在長(zhǎng)期的均衡關(guān)系。

        第一步,首先建立LY與 LX的回歸方程,由Eviews6.0運(yùn)行的輸出結(jié)果可以建立如下回歸方程:

        (1)

        第二步,對(duì)以上方程形成殘差序列 進(jìn)行ADF單位根檢驗(yàn)。結(jié)果表明在1%顯著性水平下,此殘差序列是平穩(wěn)序列。所以LY和LX是(2,2)階協(xié)整的,也就是存在長(zhǎng)期均衡關(guān)系,其穩(wěn)定的均衡關(guān)系即為上面的協(xié)整回歸模型(1)式,長(zhǎng)期彈性為1.009。因LX是LY的格蘭杰原因,而且LX與LY是協(xié)整的,所以可以對(duì)LY、LX建立VAR模型。

        二、基于VAR模型的財(cái)政支出預(yù)測(cè)

        (一)建立VAR模型

        運(yùn)用Eviews6.0對(duì)LY與LX建立VAR模型,由輸出結(jié)果可得VAR模型估計(jì)結(jié)果表達(dá)式:

        LY=1.118LY(-1)-0.259LY(-2)+0.635LX (-1) -0.492LX(-2)+0.023(2)

        回歸方程(2)調(diào)整后的的可決系數(shù)R2=0.999,表明方程的擬合程度較優(yōu),下面就據(jù)此方程進(jìn)行預(yù)測(cè)。

        (二)VAR模型預(yù)測(cè)

        運(yùn)用Eviews6.0預(yù)測(cè)2015年和2016年全國(guó)一般公共預(yù)算支出數(shù)值,預(yù)測(cè)值分別為164390.5和193184.31,已知的實(shí)際值分別為175877.77和187841.00,將預(yù)測(cè)值與實(shí)際值比較,平均相對(duì)誤差為4.65%。可見,此模型的預(yù)測(cè)精度較高,預(yù)測(cè)結(jié)果比較理想。

        因此,利用此模型繼續(xù)對(duì)未來5年即2017---2021年的全國(guó)一般公共預(yù)算支出數(shù)值進(jìn)行預(yù)測(cè),預(yù)測(cè)結(jié)果如表1所示:

        三、結(jié)論與政策建議

        本文應(yīng)用Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)、協(xié)整檢驗(yàn)、VAR模型及預(yù)測(cè)方法研究全國(guó)1978-2014年財(cái)政支出與收入數(shù)據(jù),得出以下結(jié)論:

        第一,我國(guó)財(cái)政支出與收入符合“收入決定支出”假說。Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)結(jié)果顯示,財(cái)政收入是財(cái)政支出的格蘭杰原因,也就是說我國(guó)財(cái)政符合“以收定支、量入為出”的財(cái)政觀,與我國(guó)以收定支的預(yù)算編制原則相適應(yīng)。

        第二,全國(guó)一般公共預(yù)算支出和收入具備長(zhǎng)期均衡的協(xié)整關(guān)系。協(xié)整檢驗(yàn)所示,長(zhǎng)期而言,收入支出彈性接近1,說明全國(guó)一般公共預(yù)算收入與支出間具有統(tǒng)計(jì)上的高度相關(guān)性。模型(1)指出,全國(guó)一般公共預(yù)算收入每變動(dòng)1個(gè)百分點(diǎn),全國(guó)一般公共預(yù)算支出會(huì)相應(yīng)變動(dòng)2.74個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)這種長(zhǎng)期的協(xié)整關(guān)系說明我國(guó)財(cái)政政策是可持續(xù)的,盡管短期內(nèi)存在一定的收支失調(diào),但并未導(dǎo)致我國(guó)出現(xiàn)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放慢。

        第三,通過上文VAR模型的建立及預(yù)測(cè)分析可知,在財(cái)政支出預(yù)測(cè)分析中,VAR模型具有理論和現(xiàn)實(shí)操作的實(shí)用性。將本文的擬合預(yù)測(cè)樣本數(shù)據(jù)與真實(shí)值相比較,模型預(yù)測(cè)精度較高。2017-2021年的預(yù)測(cè)值分別為181008.63、207855.83、238708.88、274196.42、314991.21億元,即未來5年我國(guó)財(cái)政支出總額呈穩(wěn)步上升趨勢(shì)。

        當(dāng)前為適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的節(jié)奏,應(yīng)實(shí)施積極的財(cái)政政策,但若出現(xiàn)過高財(cái)政赤字,便會(huì)造成財(cái)政收支異常矛盾。為保證財(cái)政收支平衡,根據(jù)前期研究結(jié)論,我們?cè)谥С稣叩膱?zhí)行中具體可以從以下幾點(diǎn)著手。首先,結(jié)合政府職能的轉(zhuǎn)變,科學(xué)界定財(cái)政支出的范圍;其次,根據(jù)上述預(yù)測(cè)值逐步調(diào)整財(cái)政支出的規(guī)模,保持其適度增長(zhǎng);第三,建立科學(xué)的財(cái)政支出結(jié)構(gòu),嚴(yán)格控制經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出的同時(shí),基礎(chǔ)設(shè)施公共性投資的規(guī)模應(yīng)進(jìn)一步加大;第四,建立科學(xué)規(guī)范的財(cái)政支出預(yù)算體系,細(xì)化預(yù)算編制,強(qiáng)化預(yù)算管理,使我國(guó)在提高財(cái)政支出效益方面向著科學(xué)化、精確化的方向前進(jìn)一大步。

        參考文獻(xiàn):

        [1]高鐵梅.計(jì)量經(jīng)濟(jì)分析方法與建模[M].北京:清華大學(xué)出版社,2009:260.

        [2]高鐵梅.計(jì)量經(jīng)濟(jì)分析方法與建模[M].北京:清華大學(xué)出版社,2009:146-147.

        (作者單位:重慶市涪陵區(qū)財(cái)政局)

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