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        商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對(duì)策分析

        2018-01-02 11:55:50田春霞
        科學(xué)與財(cái)富 2018年33期
        關(guān)鍵詞:操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行

        田春霞

        摘 要:國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)近年來雖然越來越重視防范操作風(fēng)險(xiǎn),但是與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平相比,在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制手段等方面仍然存在較大差距。本文針對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

        關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;操作風(fēng)險(xiǎn);管理時(shí)策

        進(jìn)入21世紀(jì)以來,各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日益豐富,帶來了金融行業(yè)的飛速發(fā)展,但是各種違規(guī)和欺詐事件也層出不窮,操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制日益受到關(guān)注。以中國建設(shè)銀行為例,全行初步建立了操作風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架,明確了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)架,構(gòu)建了操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)庫,建立了對(duì)基層機(jī)構(gòu)監(jiān)控檢查制度。但還存在不少問題,如何提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力,已經(jīng)成為建設(shè)銀行亟待解決的重大問題。

        1操作風(fēng)險(xiǎn)概述

        《巴塞爾新資本協(xié)議》中,將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)歸納為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大類。其中操作風(fēng)險(xiǎn)指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件而對(duì)銀行業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的可能性。比如,人員的操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程設(shè)計(jì)不合理、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件以及經(jīng)營環(huán)境的不利變化等,以及由于網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲;通信、電力中斷;地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn),被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。

        2 目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問題

        2.1操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念較為落后

        長期以來,國內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)未給予充分的重視,操作風(fēng)險(xiǎn)管理滯后予形勢(shì)發(fā)展。在業(yè)務(wù)超常發(fā)展,而相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段未予跟進(jìn)的情況下,發(fā)生

        操作風(fēng)險(xiǎn)的概率將同比率增加。當(dāng)前我國商業(yè)銀行主要存在以下問題:一是對(duì)基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人因道德因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)無法有效監(jiān)控,基層機(jī)構(gòu)重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部管理的現(xiàn)象較為常見。二是業(yè)務(wù)流程再造沒有真落實(shí),利用現(xiàn)代科技手段對(duì)流程進(jìn)行規(guī)劃和優(yōu)化、對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行揭示及有效控制仍顯薄弱。三是銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的自律和他律機(jī)制,導(dǎo)致有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象屢禁不止。有關(guān)部門在查辦案件時(shí)只注重個(gè)案查處,未能從總體上研究和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致屢查屢犯的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

        2.2 操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

        商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的面非常廣,需要一個(gè)專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系,才能盡量避免各種操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。但是,目前我國的商業(yè)銀行沒有完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并且對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和管理比較落后,與國際大銀行差距很大,不能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的事前和事中管理,造成操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率很大。商業(yè)銀行內(nèi)部也沒有專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理中部門,只是根據(jù)之前的管理經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的處理,這樣就不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn),并且對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理模式也比較落后,沒有相應(yīng)的監(jiān)控和防范系統(tǒng),大部分是用于手工操作處理。由于操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn),一般采用事后補(bǔ)救的方式來進(jìn)行管理,造成操作風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大,最終對(duì)銀行造成嚴(yán)重的沖擊和影響。

        2.3監(jiān)控機(jī)制的有效性存在漏洞從而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)

        操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性決定了操作風(fēng)險(xiǎn)屬于銀行內(nèi)部管理的范疇。我國商業(yè)銀行也建立起了一套內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)制,比如會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上的前臺(tái)操作、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查等監(jiān)控體系,信貸業(yè)務(wù)上的客戶經(jīng)理與授信經(jīng)理分離制度、審貸分離制度、專家集體評(píng)審制度等信貸監(jiān)控體系,銀行內(nèi)部的審計(jì)稽核體系等。為什么有如此完整的監(jiān)督機(jī)制我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)問題仍然突出?顯然這些監(jiān)控機(jī)制的有效性存在漏洞。

        3防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策

        3.1強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

        作為商業(yè)銀行,首先,要賦予操作風(fēng)險(xiǎn)控制以明確的價(jià)值取向。明確操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行成本、收益及股東價(jià)值之間的關(guān)系,使全體員工明白,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制行為,是能直接減少損失而提高收益的多贏行為。其次,在內(nèi)部創(chuàng)造一種控制文化,向各層次工作人員說明內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。摒棄那種認(rèn)為走“擦邊球”路線能夠帶來銀行期望利益,而沒有考慮因?yàn)閮?nèi)部控制失效,產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來的致命打擊的錯(cuò)誤想法和做法。再次,激勵(lì)內(nèi)置于系統(tǒng)之中??冃У脑O(shè)定禁止員工逆風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值行事,同時(shí),通過風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提高,改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法,減少其占用資本金也是重要的激勵(lì)手段。

        3.2營造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

        首先,加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。對(duì)內(nèi)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,通過培訓(xùn)、定規(guī)矩、抓執(zhí)行等在商業(yè)銀行內(nèi)部樹立正確的合規(guī)管理理念,把合規(guī)理念貫穿到全體干部員工和所有業(yè)務(wù)條線、管理崗位中,形成強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理屏障。對(duì)外讓社會(huì)各界對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理放心,努力塑造平安銀行、責(zé)任銀行、安全銀行的形象,并積極引導(dǎo)社會(huì)各界參與到銀行風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)活動(dòng)中來,在外部建立監(jiān)督機(jī)制。其次,要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理。建立上至銀行領(lǐng)導(dǎo)層下至普通員工全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,要充分發(fā)揮各項(xiàng)機(jī)制的約束作用,注重發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部在風(fēng)險(xiǎn)管理中的帶頭示范作用。第三,建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。為了有效地控制商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn),從提高管理效率的角度出發(fā)還應(yīng)該建立、健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制,使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成制度化。

        3.3強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè),構(gòu)筑嚴(yán)密的防范體系。

        很多金融案件暴露了銀行內(nèi)部管理上的漏洞,這也是許多案件長期潛伏的重要原因,因此,嚴(yán)格內(nèi)部控制,強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制約束是治理操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。

        (1)整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度。對(duì)本條線的各類業(yè)務(wù)的規(guī)章制度進(jìn)行整合、梳理,明確各操作環(huán)節(jié)的規(guī)范操作,務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程,形成《規(guī)范操作指引》,便于操作人員和管理人員掌握。

        (2)建立對(duì)流程和制度的評(píng)估反饋機(jī)制。通過檢查及基層反映的問題,對(duì)原有的制度和流程中存在的問題,不斷加以補(bǔ)充、修改和完善;并針對(duì)業(yè)務(wù)操作過程中容易出現(xiàn)問題的薄弱環(huán)節(jié),有針對(duì)性地制訂防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度。

        (3)規(guī)范內(nèi)部控制。改變對(duì)員工控制制約較多,對(duì)管理層控制制約較少的做法,確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層次和方面;在新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前,進(jìn)行充分研究、試點(diǎn),制定較為完善的制度和操作規(guī)程,有效評(píng)估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品可能形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

        3.4加強(qiáng)技術(shù)裝備,提高銀行系統(tǒng)的安全性

        隨著計(jì)算機(jī)在商業(yè)銀行的普及應(yīng)用,互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電子監(jiān)控系統(tǒng),PS系統(tǒng)、貨幣檢驗(yàn)技術(shù)等現(xiàn)代化得技術(shù)與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運(yùn)活動(dòng)中得以廣泛應(yīng)用,并收到了良好的效果。在人員素質(zhì)基本相同的條件下,技術(shù)與裝備水平在很大程度上決定著操作風(fēng)險(xiǎn)的控制程度以及商業(yè)銀行的競爭地位。運(yùn)用尖端技術(shù)管理商業(yè)銀行是一項(xiàng)長期的工程,因此加強(qiáng)技術(shù)裝備尤為重要。為了提高銀行系統(tǒng)的安全性必須要求系統(tǒng)開發(fā)人員、管理人員與操作人員崗位職責(zé)明確,做到崗位之間相互制約,不得兼崗;要建立完善的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng);嚴(yán)格計(jì)算機(jī)用戶和密碼管理制度;定期及時(shí)更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫;要建立技術(shù)、業(yè)務(wù)和后勤保障的詳細(xì)的一體化應(yīng)急方案,并及時(shí)進(jìn)行修訂和定期演練,同時(shí)要求盡快建立異地?cái)?shù)據(jù)備份中心,保證最大限度地降低意外災(zāi)難給銀行帶來的損失。

        4結(jié)語

        防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策是多方面的,以上只是其中的一些主要策略,只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上這些策略人手積極開展操作風(fēng)險(xiǎn)控制,加大稽核審計(jì)的力度,充分發(fā)揮銀行內(nèi)部規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的潛能,就會(huì)逐步提高控制效率,實(shí)現(xiàn)不斷降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

        參考文獻(xiàn):

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