李燕

摘 要：國(guó)有企業(yè)資金管理信息化管理建設(shè)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金統(tǒng)一管理的有效途徑，更是強(qiáng)化企業(yè)管理、踐行國(guó)有企業(yè)深度改革的有力保障。積極推動(dòng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái)建設(shè)，有利于提高財(cái)務(wù)管理效率，實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值的充分發(fā)揮，還能有效的規(guī)避與控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于國(guó)有企業(yè)來說具有重大的現(xiàn)實(shí)與戰(zhàn)略意義。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè) 資金管理 信息化建設(shè) 措施

一、 信息化建設(shè)在企業(yè)資金管理中的必要性

資金管理對(duì)于國(guó)有企業(yè)來說是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)管過程，并通過管理以貨幣形式存在的企業(yè)資金，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高以及管理決策的制定。資金的管理活動(dòng)貫穿于國(guó)有企業(yè)營(yíng)運(yùn)的每個(gè)環(huán)節(jié)中，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與相關(guān)部門管理者能夠針對(duì)資金運(yùn)作情況來準(zhǔn)確、合理的開展經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的構(gòu)建。

企業(yè)資金作為維持企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心基礎(chǔ)，是國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要組成部分，并為企業(yè)的良性及可持續(xù)經(jīng)營(yíng)提供重要保障。目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)中還存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不透明、不統(tǒng)一與掌握不對(duì)等的情況，使資金管理在傳統(tǒng)模式下出現(xiàn)信息失真與傳遞滯后不良現(xiàn)象。而借助了信息化優(yōu)勢(shì)的資金管理方式，在高效快捷的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)下實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享與管控，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)資金管理突破地域與空間的限制，邁向集約化與網(wǎng)絡(luò)化，切實(shí)有效的提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量與經(jīng)濟(jì)效益。尤其對(duì)于大型及分支組織發(fā)達(dá)的國(guó)有企業(yè)來說，信息化的企業(yè)資金管理給集團(tuán)總部創(chuàng)建了及時(shí)、精確與便捷掌握各下屬分支組織企業(yè)營(yíng)運(yùn)狀況的渠道，并為企業(yè)戰(zhàn)略決策的制定提供真實(shí)、完整與準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)依據(jù)，這對(duì)于促進(jìn)國(guó)有企業(yè)自身發(fā)展有著積極的引導(dǎo)意義。

二、國(guó)有企業(yè)資金管理中存在的不足

1、監(jiān)管力度不足導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)增加

資金流向在國(guó)有企業(yè)資金管理中具有重要意義，也是資金管理的重要組成內(nèi)容。只有保障企業(yè)資金在流動(dòng)過程中得到全面、有效的掌控，才能切實(shí)提高資金的利用效率并發(fā)揮出最大價(jià)值。反之則使企業(yè)資金得不到充分利用甚至被浪費(fèi)，應(yīng)有的價(jià)值與職能也得不到體現(xiàn)。我國(guó)部分國(guó)有企業(yè)中，缺乏科學(xué)合理的資金監(jiān)管，造成資金信息缺失或失真，直接導(dǎo)致企業(yè)資金的流向不清晰，給國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)造成損失。在此情形下，極易出現(xiàn)企業(yè)制定的規(guī)劃與戰(zhàn)略措施失效或失誤，由此而產(chǎn)生的資金違規(guī)占用挪用現(xiàn)象也層出不窮，極大的危害了國(guó)有企業(yè)的利益。

2、資金管理模式有待更新與優(yōu)化

近年來我國(guó)國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的環(huán)境中也得到快速提升，但對(duì)于企業(yè)內(nèi)部管理的模式與意識(shí)卻并未得到同步發(fā)展。現(xiàn)階段仍有部分國(guó)有企業(yè)下的資金管理者對(duì)于企業(yè)資金的管理內(nèi)容還停留在傳統(tǒng)的現(xiàn)金與相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)往來上。這種片面、滯后的管理理念造成了企業(yè)資金管理科學(xué)性的缺乏，反映到現(xiàn)實(shí)的管理中就會(huì)使企業(yè)資金管理方式無法適應(yīng)企業(yè)外部快速變化的市場(chǎng)與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，不但使企業(yè)資金利用效率低下，嚴(yán)重的還將威脅到企業(yè)的生存與發(fā)展。

3、資金管理信息化建設(shè)不足

傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式下并未針對(duì)完整的資金管理流程與各個(gè)部門中的應(yīng)用搭建起科學(xué)、有效的信息化管理系統(tǒng)。財(cái)務(wù)信息化管理措施不足，使企業(yè)部門間的數(shù)據(jù)共享與傳遞效率低下，造成一個(gè)個(gè)信息“孤島”，這也是造成數(shù)據(jù)誤差與信息失真的主要因素。

三、資金管理信息化策略分析

1、結(jié)合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制管控資金風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有企業(yè)在資金管理過程中不但要保障資金流的準(zhǔn)確性，還要規(guī)避與防范企業(yè)在信息化背景下產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)。因此國(guó)有企業(yè)應(yīng)該依據(jù)現(xiàn)實(shí)情況來構(gòu)建相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)體系，使企業(yè)資金運(yùn)行在有效的監(jiān)管之下。另外，企業(yè)還要針對(duì)現(xiàn)有的收付環(huán)節(jié)制定嚴(yán)格的審批流程，一方面對(duì)資金的流入與流出進(jìn)行全面的監(jiān)控，另一方面還要對(duì)資金流向進(jìn)行有效跟蹤，最后對(duì)完整的資金流動(dòng)環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)與收益分析。

2、構(gòu)建完善的資金管理體系

國(guó)有企業(yè)中對(duì)于資金管理的意識(shí)與管理模式應(yīng)隨著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要而不斷進(jìn)行調(diào)整與改善，尤其是作為每個(gè)部門執(zhí)行指引的資金管理制度。由于資金管理不單單是針對(duì)現(xiàn)金的靜態(tài)管理，更是對(duì)資金流向的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，因此，一方面，國(guó)有企業(yè)資金管理制度需要充分考量到動(dòng)靜結(jié)合模式的資金管理需要，再?gòu)钠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特性與企業(yè)、行業(yè)的發(fā)展需要角度出發(fā)，構(gòu)建完善、全面、合理的資金管理體系。對(duì)于大型國(guó)有企業(yè)來說，結(jié)算中心、財(cái)務(wù)公司、財(cái)務(wù)共享中心、司庫(kù)等資金管理模式的出現(xiàn)，為企業(yè)提高資金集中管控力度提供了良好的途徑。另一方面，在執(zhí)行過程中要保障每個(gè)規(guī)范要求的落實(shí)與執(zhí)行，充分發(fā)揮出該管理體系的完整職能。

3、大力推動(dòng)資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)

要想提高企業(yè)資金管控力度，離不開先進(jìn)的信息化建設(shè)。高度集成的信息化平臺(tái)能夠保證企業(yè)的資金信息完整可靠，從而為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供有力的決策支持，使管理手段充分發(fā)揮作用。資金管理信息化平臺(tái)的構(gòu)建離不開硬件設(shè)備及軟件功能的支持。首先，要搭建起符合企業(yè)信息化建設(shè)所需要的硬件設(shè)備，并配備具有專業(yè)操作技能的財(cái)務(wù)人員及網(wǎng)絡(luò)安全保障。其次，在軟件環(huán)境中，對(duì)外，要實(shí)現(xiàn)與外部金融組織的聯(lián)通；對(duì)內(nèi)，要實(shí)現(xiàn)協(xié)同辦公系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)、資金結(jié)算系統(tǒng)、資金核算系統(tǒng)等各類辦公系統(tǒng)的集成統(tǒng)一，以便于打通信息孤島，使數(shù)據(jù)得到有效傳遞和共享，并針對(duì)不同的企業(yè)資金數(shù)據(jù)使用需求，設(shè)定相應(yīng)的訪問與應(yīng)用權(quán)限，提高系統(tǒng)平臺(tái)的運(yùn)作效率。

四、結(jié)語(yǔ)

資金管理作為國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的核心環(huán)節(jié)，直接決定了企業(yè)的管理效率以及長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策的科學(xué)性與合理性，更是企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)保障。在當(dāng)今信息化時(shí)代背景下，通過快捷、高效的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)來切實(shí)有效的提高企業(yè)資金管理效率，成為了越來越多國(guó)有企業(yè)的必然選擇。國(guó)有企業(yè)可以充分利用信息化技術(shù)手段，對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行優(yōu)化與結(jié)合，全面促進(jìn)企業(yè)自身在市場(chǎng)與行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力提升。

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