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        淺析中小企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策

        2017-12-27 00:16:16劉馨雨
        商情 2017年44期
        關(guān)鍵詞:資金管理中小企業(yè)問(wèn)題

        劉馨雨

        [摘要]中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)。中小企業(yè)靈活、創(chuàng)新能力強(qiáng),而且工作效率高,但是由于資金、業(yè)務(wù)方面的原因,使得它的組織制度、管理水平還有待提高?;诖耍P者分析了中小企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題,提出了轉(zhuǎn)變資金管理觀念、確定合理的資金需要量、拓寬融資渠道等對(duì)策,以提高中小企業(yè)的資金管理水平。

        [關(guān)鍵詞]中小企業(yè) 資金管理 問(wèn)題 對(duì)策

        資金管理跟企業(yè)運(yùn)營(yíng)之間有非常密切的關(guān)聯(lián),并且已經(jīng)深入到了企業(yè)方方面面的業(yè)務(wù)中,同時(shí)資金管理也決定了這些業(yè)務(wù)能不能合理的展開(kāi)。但是目前在我國(guó)大部分中小企業(yè)中,對(duì)于資金管理的重視程度并不高,同時(shí)很多企業(yè)都沒(méi)有科學(xué)、合理、全面的管理體系。這也使得資金在使用的過(guò)程中存在很多方面的問(wèn)題,給業(yè)務(wù)拓展和戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)帶來(lái)了阻礙。因此,對(duì)中小企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題進(jìn)行研究,并且找到相應(yīng)的解決對(duì)策,具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

        一、中小企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

        (一)融資渠道有限

        一般的普通中小企業(yè),其資源是有限的。而資金作為企業(yè)資源中的一種也必然是有限的。那么,企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金的主要來(lái)源之一就是融資。然而,中小企業(yè)的融資渠道有限,僅依靠銀行借貸,很難維持企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。因此,導(dǎo)致了企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金不足,影響企業(yè)交易活動(dòng)的正常進(jìn)行。

        (二)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度慢

        在中小企業(yè)的資金管理中,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率直接反應(yīng)了應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等于一定時(shí)期內(nèi)賒銷(xiāo)的凈收入除以應(yīng)收賬款的平均余額。應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率越大,周轉(zhuǎn)次數(shù)越多,企業(yè)收回賬款的能力就越強(qiáng),企業(yè)的工作效率就越高。如果企業(yè)收賬緩慢,賬齡期限則相對(duì)較長(zhǎng),將會(huì)加大收賬的費(fèi)用。

        同時(shí),存貨周轉(zhuǎn)率的高低不僅可以反應(yīng)企業(yè)的銷(xiāo)售能力強(qiáng)弱,還反應(yīng)了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)性的好壞。它是評(píng)定企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)中存貨運(yùn)營(yíng)效率的一個(gè)綜合性指標(biāo)。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率低,影響流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度,導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金率低,運(yùn)營(yíng)能力差。

        (三)資金流失

        類(lèi)似企業(yè)的盲目擴(kuò)張或盲目投資這樣錯(cuò)誤的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,導(dǎo)致了企業(yè)資金短缺的情形。無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)的投入偏大,導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)資金相對(duì)減少。運(yùn)營(yíng)資金的相對(duì)短缺會(huì)致使企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)行日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),進(jìn)而影響了企業(yè)的利益,阻礙了企業(yè)正常的盈利能力。并且,如果這些長(zhǎng)期資產(chǎn)的利用效益因管理不善等因素,又會(huì)再一次的降低運(yùn)營(yíng)資金管理效應(yīng),進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)盈利能力下降。

        二、加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的對(duì)策

        (一)轉(zhuǎn)變資金管理的觀念

        企業(yè)管理的核心是財(cái)務(wù)管理,財(cái)務(wù)管理的核心是資金管理,企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性,轉(zhuǎn)變落后的財(cái)務(wù)觀念,牢固樹(shù)立資金管理是企業(yè)管理核心的理念,用前瞻性資金管理來(lái)推動(dòng)企業(yè)效益成長(zhǎng),走出去和各部門(mén)一同在經(jīng)營(yíng)一線了解資金運(yùn)作情況并解決問(wèn)題,不能在辦公室閉門(mén)造車(chē),能在問(wèn)題發(fā)生之前就提出解決方案。

        (二)確定合理的資金需要量

        中小企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)可以通過(guò)編制現(xiàn)金預(yù)算來(lái)核定資金的合理需要量,以恰到好處地發(fā)揮資金的作用。規(guī)劃資金流除了通過(guò)運(yùn)用資金預(yù)算的手段外,還需結(jié)合企業(yè)以往的經(jīng)驗(yàn),來(lái)確定一個(gè)合理的資金預(yù)算額度和最佳資金持有量。

        在銷(xiāo)售上,企業(yè)應(yīng)盡量采用現(xiàn)金銷(xiāo)售;對(duì)已產(chǎn)生的應(yīng)收賬款要盡量縮短賬期、及時(shí)催收;掌握用戶已過(guò)信用期限的債務(wù),密切監(jiān)控用戶已到期債務(wù)的增減動(dòng)態(tài),及時(shí)提醒用戶盡快付款;將收款責(zé)任落實(shí)到人,建立完善的結(jié)算制度,使貨款及時(shí)回籠,避免資金周轉(zhuǎn)的受阻。

        在庫(kù)存管理上,企業(yè)的庫(kù)存要盡量接近安全庫(kù)存,在保證質(zhì)量的前提下,就近采購(gòu),縮短運(yùn)輸天數(shù),以實(shí)現(xiàn)較低的庫(kù)存控制量。存貨管理上一定要注意ABC管理法的應(yīng)用,近銷(xiāo)售以減少積壓,減少庫(kù)存空間占用,降低庫(kù)存總費(fèi)用,保證存貨最大限度地少占用資金。

        (三)拓寬融資渠道

        加大企業(yè)培訓(xùn)力度,提高包括領(lǐng)導(dǎo)人在內(nèi)的思想及業(yè)務(wù)水平,開(kāi)闊視野,增長(zhǎng)見(jiàn)識(shí),拓寬企業(yè)融資渠道,可以嘗試以下方法:看企業(yè)是否有國(guó)家鼓勵(lì)、扶持等政策內(nèi)項(xiàng)目,是否可以獲得國(guó)家財(cái)政資金的補(bǔ)貼,或看可否享受?chē)?guó)家免稅、減稅政策以及享受?chē)?guó)家無(wú)息、貼息或低息貸款的政策。企業(yè)也可以聯(lián)系非銀行金融機(jī)構(gòu),比如風(fēng)險(xiǎn)投資公司、財(cái)務(wù)公司等獲得資金來(lái)源。也可以使用境外資金、企業(yè)或個(gè)人閑散資金、民間資金,有條件的還可以用吸收直接投資、發(fā)行股票、債券、融資租賃、債務(wù)重組等方法獲得資金。

        (四)增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督力度

        企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金管理的財(cái)務(wù)監(jiān)督制度,單獨(dú)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),職責(zé)包括監(jiān)督工作人員是否遵守公司的章程,監(jiān)督現(xiàn)金的支取、使用環(huán)節(jié)是否得當(dāng),審批業(yè)務(wù)人員是否超出自己的職責(zé)權(quán)限,按嚴(yán)格的程序執(zhí)行,保證貨幣資金的內(nèi)部控制及相關(guān)的管理制度能夠有效實(shí)施等。

        (五)聘用專業(yè)經(jīng)理人強(qiáng)化管理

        企業(yè)應(yīng)引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人,這樣既可以使企業(yè)的資金管理更科學(xué)化,又可以使企業(yè)聘進(jìn)的人才更合理的被利用,不浪費(fèi)社會(huì)的人才資源,從而更加規(guī)范和科學(xué)管理公司。

        (六)建立貨幣資金管理激勵(lì)機(jī)制

        一個(gè)好的企業(yè)為了更好的調(diào)動(dòng)員工的積極性,就必須有好的激勵(lì)措施。比如金錢(qián)激勵(lì)、目標(biāo)激勵(lì)、尊重激勵(lì)、參與激勵(lì)、工作激勵(lì)、培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)激勵(lì)、榮譽(yù)和提升激勵(lì)等等。以湖南省諾一鋼鐵貿(mào)易公司為例來(lái)說(shuō),在貨幣資金的管理上,公司可以指定一套系統(tǒng)的激勵(lì)措施,如尊重員工的個(gè)人利益,尊重激勵(lì)是一種基本的激勵(lì)方式,它有助于公司員工之間的和諧,形成一種上下級(jí)相互尊重的強(qiáng)大的精神力量,這樣,在工作上也就事半功倍了,不僅很好的調(diào)動(dòng)公司員工的積極性,還有效地避免了事在那里沒(méi)人干,干又干不好的局面。

        三、總結(jié)

        通過(guò)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的分析,要想把企業(yè)的各種制度運(yùn)用在管理資金中,并且把企業(yè)整體的發(fā)展水平提高到一定程度,這就不僅僅只是簡(jiǎn)單的企業(yè)資金管理問(wèn)題,而是一個(gè)浩大的企業(yè)系統(tǒng)管理工程。在面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)候,企業(yè)要想壯大發(fā)展,就應(yīng)該根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,把企業(yè)資金的各項(xiàng)規(guī)定高效的建立起來(lái)。endprint

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