劉利+王彬彬

【摘 要】小微企業(yè)是我國(guó)數(shù)量最大、最具創(chuàng)新活力的企業(yè)群體，然而資金短缺成為了制約小微企業(yè)生存發(fā)展的一大困難。因小微企業(yè)發(fā)展不穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)欠佳、信用不透明等原因，銀行一般不愿為小微企業(yè)評(píng)級(jí)授信提供貸款，嚴(yán)重限制了小微企業(yè)的市場(chǎng)活力。本文主要是分析銀行在小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)中的問(wèn)題與對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)；信用評(píng)級(jí)；問(wèn)題；對(duì)策

小微企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、社會(huì)穩(wěn)定等方面具有非常重要的作用，在經(jīng)濟(jì)總量、稅收收入和解決就業(yè)等方面做出了非常重要的貢獻(xiàn)。但是，近年來(lái)小微企業(yè)的生存環(huán)境日趨惡化，尤其是在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的形勢(shì)下，眾多小微企業(yè)陸續(xù)倒閉。小微企業(yè)自身具有規(guī)模較小、資金短缺、人員結(jié)構(gòu)不合理、管理方式混亂等特點(diǎn)，導(dǎo)致其具有較低的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，這些都是制約我國(guó)小微企業(yè)取得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的因素。其中，資金短缺是小微企業(yè)面臨的主要問(wèn)題。

通常，企業(yè)主要通過(guò)資本融資或銀行借貸兩種方式獲得融資，而對(duì)小微企業(yè)而言，一般不具備資本融資的能力，只能通過(guò)銀行貸款獲得融資。但多方面的原因?qū)е滦∥⑵髽I(yè)很難獲得銀行貸款。信用評(píng)級(jí)是銀行授信貸款的基礎(chǔ)工作。一般的金融機(jī)構(gòu)尤其是大中型商業(yè)銀行，為了控制信貸風(fēng)險(xiǎn)、追求更高的利潤(rùn)率，一般不愿為小微企業(yè)評(píng)級(jí)授信提供貸款。這就導(dǎo)致一些具有發(fā)展?jié)摿?、具備?chuàng)新能力的小微企業(yè)的發(fā)展受到限制，從而不利于經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)。不過(guò)，值得慶幸的是，國(guó)家近年來(lái)意識(shí)到了小微企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)不可或缺的作用，開(kāi)始頒布各種相關(guān)政策大力支持小微企業(yè)的發(fā)展。特別是近兩年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展以及央行個(gè)人征信體系的建立，小微企業(yè)的信用狀況將會(huì)逐步好轉(zhuǎn)，融資難問(wèn)題在一定程度上也將得以緩解。

一、小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)中的問(wèn)題

目前，國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)方法大多適用于大中型企業(yè)，針對(duì)小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)理論并不完善。小微企業(yè)具有規(guī)模較小、營(yíng)業(yè)收入低、管理不規(guī)范、組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、財(cái)務(wù)信息不透明、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、壽命短等特點(diǎn)，這些因素導(dǎo)致小微企業(yè)普遍面臨信用評(píng)級(jí)不準(zhǔn)的問(wèn)題，在實(shí)踐中，還存在諸多的問(wèn)題與不足：

1.信用評(píng)級(jí)方法不合理

評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，所采用的評(píng)級(jí)方法具有一定的主觀性。信用評(píng)級(jí)系中指標(biāo)權(quán)重的確定采用的是打分法，是評(píng)級(jí)人員根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)企業(yè)信用的影響程度的大小而定的。而評(píng)級(jí)人員因個(gè)人能力、喜好和經(jīng)歷不同而對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)知會(huì)有所偏差，致使評(píng)價(jià)缺乏客觀依據(jù)，評(píng)級(jí)結(jié)果可信度下降。在構(gòu)建信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系方面，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺少對(duì)企業(yè)的基本狀況、組織結(jié)構(gòu)、人員素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)防范等非財(cái)務(wù)指標(biāo)的考察，主要側(cè)重于考察企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況等。而小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，很難獲取完整而又真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這些因素會(huì)影響小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，無(wú)法衡量小微企業(yè)真實(shí)的信用狀況。

2.信用評(píng)級(jí)流程不規(guī)范

一方面，評(píng)級(jí)人員素質(zhì)參差不齊。由于評(píng)級(jí)工作過(guò)程中會(huì)涉及到一些商業(yè)機(jī)密，這就導(dǎo)致一些員工禁不住誘惑而違背職業(yè)道德。如，將受評(píng)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)泄露給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，或弄虛作假，提高受評(píng)企業(yè)的信用等級(jí)。此外，信用評(píng)級(jí)是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性比較強(qiáng)的工作，要求員工具備較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，員工專(zhuān)業(yè)能力不足將導(dǎo)致評(píng)級(jí)結(jié)果不可靠，增加信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，必須加強(qiáng)對(duì)員工的專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)、職業(yè)道德的約束等；另一方面評(píng)級(jí)調(diào)查過(guò)于形式化。在進(jìn)行信用調(diào)查時(shí)，調(diào)查人員并未根據(jù)小微企業(yè)自身特點(diǎn)而做出針對(duì)性的調(diào)查，導(dǎo)致深層次信息無(wú)法發(fā)掘。同時(shí)，小微企業(yè)的財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)性差、財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不完整導(dǎo)致調(diào)查工作無(wú)法有效完成，從而造成評(píng)級(jí)調(diào)查形式化。

3.信用評(píng)級(jí)受外部環(huán)境制約較大

我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革較晚，金融市場(chǎng)發(fā)展不夠成熟，信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)發(fā)展較為落后，與信用評(píng)級(jí)相關(guān)的法律基礎(chǔ)設(shè)施還比較薄弱。由于相關(guān)立法滯后，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)信息收集無(wú)法可依，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)無(wú)法從政府部門(mén)、銀行等獲取企業(yè)相關(guān)信用信息，使得信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)發(fā)展受限。

二、小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)的對(duì)策

雖然小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)近年來(lái)取得了一定的發(fā)展，但其市場(chǎng)認(rèn)可度仍有待提高。因此，筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下方面加快小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)的自我完善與發(fā)展。

1.成立針對(duì)小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)的機(jī)構(gòu)或部門(mén)

目前，有關(guān)小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)活動(dòng)主要集中在銀行等金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部部門(mén)，如風(fēng)險(xiǎn)管理部等。而內(nèi)部部門(mén)評(píng)級(jí)人員的自身素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)技能并不高，所采用的評(píng)級(jí)方法也不先進(jìn)，這將導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)結(jié)果不夠準(zhǔn)確。因此，國(guó)家應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)建立一些專(zhuān)業(yè)的、獨(dú)立的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并加大對(duì)相關(guān)工作人員職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)技能的培訓(xùn)。

2.規(guī)范信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)秩序

我國(guó)目前缺少針對(duì)信用評(píng)級(jí)的相關(guān)法律法規(guī)，一些信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為了獲取利益紛紛采用不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)業(yè)混亂無(wú)序，進(jìn)而影響信用評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性。因此，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)加快信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)法律制度建設(shè)，設(shè)置合理的小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)準(zhǔn)入門(mén)檻，規(guī)范小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)秩序，從而促進(jìn)小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

3.完善小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)制

目前，主流的信用評(píng)級(jí)方法主要適用于規(guī)模較大、財(cái)務(wù)制度較為完善的大中型企業(yè)，盲目套用該評(píng)級(jí)方法并不能真實(shí)反映小微企業(yè)的信用水平。因此，應(yīng)不斷完善適用于小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)制。為了規(guī)范小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)流程，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)化的信用評(píng)級(jí)流程，并督促信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行該流程。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)人員的專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)和職業(yè)道德約束。

4.建立良好的政策支持環(huán)境

國(guó)家關(guān)于信用評(píng)級(jí)的法律法規(guī)較少，法律制度基礎(chǔ)薄弱，企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)無(wú)法可依，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)混亂，評(píng)級(jí)流程不規(guī)范，評(píng)級(jí)結(jié)果可信度不高。此外，缺乏對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，監(jiān)管部門(mén)職責(zé)劃分不清，尚未制訂統(tǒng)一的行業(yè)準(zhǔn)則，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)質(zhì)量無(wú)法保證。而小微企業(yè)本身實(shí)力較弱，在信用評(píng)級(jí)時(shí)處于不利地位，單單依靠市場(chǎng)的力量，小微企業(yè)更加難以獲得融資。因此，政府部門(mén)有必要為小微企業(yè)建立良好的政策支持環(huán)境。需要注意的是，為了保證金融市場(chǎng)的高效，在信用評(píng)級(jí)過(guò)程中，應(yīng)注重發(fā)揮市場(chǎng)的力量，有關(guān)部門(mén)只是發(fā)揮監(jiān)督和引導(dǎo)的作用。

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