文/宋金桂 編輯/謝松燕

推進(jìn)購付匯業(yè)務(wù)中銀行展業(yè)原則的落實(shí)

文/宋金桂 編輯/謝松燕

隨著去年“全國外匯市場自律機(jī)制”的建立，銀行外匯業(yè)務(wù)進(jìn)入“自律+他律”時(shí)代。經(jīng)過近一年的實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，銀行在實(shí)際進(jìn)行購/付匯領(lǐng)域業(yè)務(wù)的辦理過程中，依然存在“展業(yè)原則”推進(jìn)緩慢、落實(shí)不到位的情況，需引起重視。

推進(jìn)緩慢的原因分析

一是利益至上，銀行落實(shí)真實(shí)性審核不積極。銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過程中往往會(huì)面臨業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營的矛盾。受此干擾，銀行在根據(jù)展業(yè)原則進(jìn)行內(nèi)控制度的制定和業(yè)務(wù)流程的再造過程中，難以掌握尺度的松緊：“松”業(yè)務(wù)發(fā)展，展業(yè)原則就會(huì)流于形式；“緊”業(yè)務(wù)合規(guī)，業(yè)績發(fā)展在一定程度上就會(huì)受到影響。實(shí)踐中，銀行往往存在“重業(yè)績、輕合規(guī)”的內(nèi)在傾向，即銀行在知曉客戶可能存在某種違反內(nèi)控制度規(guī)定行為的情況下，依然會(huì)選擇默許甚至主動(dòng)配合。

二是銀行內(nèi)控制度與展業(yè)原則審核關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不同。自律機(jī)制的建立雖然推進(jìn)了銀行展業(yè)過程中的內(nèi)控建設(shè)，但因關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不同，也導(dǎo)致銀行展業(yè)審核思路模糊。從銀行業(yè)務(wù)發(fā)展角度看，資金安全類內(nèi)控制度通常含有終身制條款，即對資金的安全要求貫穿從業(yè)人員辦理業(yè)務(wù)的始終；而外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管要求的展業(yè)原則審核，更關(guān)注背景的真實(shí)性及商業(yè)的合理性，雖對銀行資金的安全有輔助作用，但二者關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)明顯不同。銀行履行審核職責(zé)時(shí)對資金類風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注更多，傾向于將資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施等同于落實(shí)展業(yè)三原則。如部分銀行辦理全額保證金信用證項(xiàng)下融資，在資金風(fēng)險(xiǎn)完全可控的前提下，往往會(huì)放松對相關(guān)業(yè)務(wù)單證的真實(shí)性審核。

三是信息不對稱，銀行展業(yè)原則的落實(shí)受到限制。自律機(jī)制雖對銀行展業(yè)做出細(xì)化，但無法解決銀行自身核查能力欠缺這一根本問題。銀行履行展業(yè)三原則的過程，也是一個(gè)基于逐步識別自身利潤目標(biāo)與剔除經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的過程。與發(fā)達(dá)國家建立的功能強(qiáng)大的信息支持體系相比，我國銀行在涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營中缺乏全面有效的信息支持，難以有效判斷客戶的真實(shí)面貌、需求和風(fēng)險(xiǎn)，直接制約了盡職審查的效力。如銀行在履行“了解你的客戶”要求中，對客戶及關(guān)聯(lián)方交易進(jìn)行核實(shí)時(shí)，難以掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)的全貌；在分析客戶購/付匯和判斷資金流、貨物流匹配是否合理時(shí)，難以監(jiān)測客戶涉外支出的全部信息；在開展財(cái)務(wù)要素分析，確認(rèn)客戶經(jīng)營優(yōu)劣情況時(shí)，對稅務(wù)部門企業(yè)納稅數(shù)據(jù)信息無法公開獲??；在針對大宗商品進(jìn)口融資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)核查時(shí)，對鐵礦石、銅、燃料油等商品價(jià)格波動(dòng)與市場行情缺乏預(yù)判能力，無法開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識別；個(gè)人購付匯時(shí)，僅限于查實(shí)個(gè)人的真實(shí)身份，對匯出資金來源是否合法難以進(jìn)行深入追查，對資金用途也難以確認(rèn)。

四是外部監(jiān)管約束力較弱，無法保證展業(yè)原則的有效發(fā)揮。2016年，外匯局將銀行內(nèi)控制度執(zhí)行情況納入銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的評價(jià)體系，但未明確規(guī)定內(nèi)控制度的細(xì)節(jié)設(shè)定。自律機(jī)制將銀行內(nèi)控制度的落實(shí)情況納入了定期評價(jià)，并以其結(jié)果作為某些業(yè)務(wù)先試先行的依據(jù)，但并未明確外匯展業(yè)規(guī)范執(zhí)行的具體評估指標(biāo)。因此，銀行僅需照搬內(nèi)控的設(shè)置便可通過評估。在實(shí)際業(yè)務(wù)中也存在銀行和企業(yè)出于逐利的目的進(jìn)行底線尋租，使得展業(yè)原則的落實(shí)浮于表面。

完善自律框架

一是適時(shí)將自律機(jī)制的評價(jià)結(jié)果納入外匯局對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的考核中，增強(qiáng)自律效果。從當(dāng)前監(jiān)管框架看，自律和他律的有效結(jié)合對銀行落實(shí)展業(yè)原則的影響顯著。由于廣義監(jiān)管框架下，高度的自律無法自我實(shí)現(xiàn)，且其具有天然的自發(fā)性及軟約束屬性，因此，筆者建議應(yīng)將其明確定位為現(xiàn)有他律政策的有效補(bǔ)充，并通過官方措施增強(qiáng)其約束力，達(dá)到強(qiáng)化政策意圖的傳達(dá)、反饋市場信息、監(jiān)測參與主體展業(yè)原則的落實(shí)、提高監(jiān)管效能和降低監(jiān)管成本等目的。

二是強(qiáng)化對銀行合規(guī)考核評價(jià)的外部監(jiān)管，從根本上解決銀行“出工不出力”的問題。要求銀行完善考核和新產(chǎn)品開發(fā)定價(jià)等制度，引導(dǎo)銀行從“重資金、輕合規(guī)”轉(zhuǎn)向兩手并重，從源頭上避免“審單走形式、合規(guī)做樣子”的情況。通過強(qiáng)化其內(nèi)部考核中的問責(zé)機(jī)制，加大對不按照展業(yè)原則進(jìn)行真實(shí)性與合規(guī)性審核以及違規(guī)操作的懲罰力度，切實(shí)解決銀行實(shí)際操作中內(nèi)控管理不到位、業(yè)務(wù)操作規(guī)程把關(guān)不嚴(yán)等問題，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)作為，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識，提高審慎經(jīng)營能力。

三是加強(qiáng)銀行間的互相監(jiān)督，提升自律機(jī)制的自身凈化效果。可通過適度的官方指導(dǎo)，鼓勵(lì)自律機(jī)制成員間相互牽制作用的發(fā)揮，并對展業(yè)過程中違背政策導(dǎo)向等非理性行為進(jìn)行定期通報(bào)，彌補(bǔ)因直接監(jiān)管減少而帶來的監(jiān)管缺位問題。自律機(jī)制成員間的相互監(jiān)督可以使部分偏離度較高的市場參與者增強(qiáng)展業(yè)自律，同時(shí)使遵守展業(yè)規(guī)則的參與者在一定程度上避免因展業(yè)標(biāo)準(zhǔn)高而損失客戶。

四是搭建溝通平臺。建立監(jiān)管部門、銀行同業(yè)和企業(yè)三者間的信息共享平臺，通過三者在平臺的互動(dòng)，有效保證自律機(jī)制的執(zhí)行：作為監(jiān)管者的外匯局，可通過該平臺向銀行正面宣傳外匯管理理念和政策變化等信息，改善管理和服務(wù)，并通過違規(guī)案例的披露和對違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的提示，幫助銀行正確理解外匯政策；銀行同業(yè)間可借助這一平臺，就外匯管理政策的理解、展業(yè)過程中的疑惑和高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的基本信息進(jìn)行溝通，從完全競爭的關(guān)系，上升為整體共同面對市場的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)資源共享和風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)；企業(yè)主體可通過該平臺進(jìn)行公開業(yè)務(wù)咨詢和一對一的產(chǎn)品詢價(jià)，提高銀行展業(yè)透明度，減少尋租機(jī)會(huì)，使銀行將更多精力放在提升客戶的服務(wù)質(zhì)量上。

作者單位：外匯局淄博市中心支局