文/許春曉 編輯/韓英彤

指定銀行操作風(fēng)險防范

文/許春曉 編輯/韓英彤

指定銀行除正確理解國際慣例、謹慎審單之外，還需對常見的操作風(fēng)險點進行總結(jié)和學(xué)習(xí)，不斷完善風(fēng)險防范機制，實現(xiàn)銀企雙贏。

隨著國際貿(mào)易背景的多樣化和同業(yè)競爭的日趨激烈，商業(yè)銀行如何在尋求發(fā)展的同時有效控制操作風(fēng)險，成為越來越重要的課題。在以信用證為結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，接受出口商委托的指定銀行也應(yīng)重視防范和化解各類操作風(fēng)險。本文嘗試對出口跟單信用證業(yè)務(wù)中指定銀行的操作風(fēng)險點及防范措施進行梳理和分析。

案例回顧

案例1：指定銀行計算錯誤

指定銀行H行于3月29日收到一筆遠期信用證項下交單，經(jīng)審單后確認單證相符并于當(dāng)日寄單，付款到期日4月25日。同時H行對該筆業(yè)務(wù)敘做了資金交易產(chǎn)品，交割日4月25日。然而，H行于4月26日才收到回款，導(dǎo)致資金交易產(chǎn)品無法利用貿(mào)易回款進行順利交割。

經(jīng)查證發(fā)現(xiàn)，此信用證42C TENOR中顯示：29 DAYS AFTER B/L DATE (B/L DATE TO COUNT AS DAY ONE)（提單日后29天〔提單日當(dāng)天計為第一天或提單日當(dāng)天包含在內(nèi)〕）。此條款表明，付款到期日應(yīng)為提單日后的29天，且將B/L DATE當(dāng)天計算在內(nèi)。H行單證人員由于慣性思維，未將提單當(dāng)日計算在內(nèi)，導(dǎo)致計算錯誤。開證行將錯就錯，按照面函上的到期日4月26日進行了付款，使受益人在資金產(chǎn)品交割環(huán)節(jié)陷入被動。最終，受益人另外籌資進行了交割。由于收匯延遲影響了受益人的資金交易安排，受益人隨即向H行施壓，要求嚴(yán)肅處理該事件。

案例2：指定銀行未給開證行發(fā)送索匯相關(guān)電文

2月1日，指定銀行G行收到開證行開來的信用證，其中78欄列明：PLEASE CLAIM REIMBURSEMENT BY AUTHENTICATED SWIFT FROM THE RMB PROVIDED THAT ALL TERMS AND CONDITIONS OF THIS CREDIT HAVE BEEN COMPLIED WITH（單證相符的情況下，指定行可以向償付行進行索匯）；同時47A中顯示： UPON NEGOTIATION, PLS ADVISE US 3 WORKING DAYS BEFORE CLAIM REIMBURSEMENT ON RMB IN ORDER THAT WE CAN MAKE COVERAGE（指定行應(yīng)于索匯前3個工作日向開證行發(fā)送電文告知索匯信息，以便開證行安排資金付款）。2月20日，受益人向G行交單，G行確認單證相符并寄單索匯。但是，在即期索匯前G行未向開證行發(fā)送通知索匯信息的電文；2月27日，G行收到償付行付款；3月13日，G行收到開證行發(fā)來的電文：WE OBSERVED THAT OUR ACCOUNT HAD BEEN DEBITED MAINTAINED WITH ''CHASUS33'' IN SETTLEMENT OF YOUR CLAIM FOR ABOVE MENTIONED AMOUNT VALUED FEB 20, 2017. YOU ARE REQUESTED TO KINDLY REFUND YOUR CLAIMED AMOUNT BY CREDITING OUR ACCOUNT WITH CHASUS33 WITH GOOD VALUE.AS SUCH, WE RESERVE THE RIGHT TO CLAIM INTEREST FOR THE EARLY CLAIM.（貴行于2017年2月20日的索匯造成我行在摩根大通的賬戶被透支，請貴行退回該筆款項至我行在摩根大通的賬戶。同時，我方保留索要其利息損失的權(quán)利。）因未收到G行的告知電文，開證行未及時向償付行劃撥資金，導(dǎo)致償付行透支其賬戶向G行進行了付款，開證行可能會向G行索要透支賬戶期間的利息損失。

從上述實例不難發(fā)現(xiàn)，實務(wù)中由于指定銀行操作失誤而造成的遲收匯情況，使其有可能面臨直接或間接的或有風(fēng)險。直接或有風(fēng)險，如涉及受制裁國家貿(mào)易結(jié)算而被處以高額罰金；間接或有風(fēng)險，如由于業(yè)務(wù)操作失誤導(dǎo)致收匯延遲及單據(jù)丟失等。盡管上述情況不會直接給指定銀行帶來風(fēng)險或損失，但實務(wù)中受益人往往會以指定銀行操作失誤為由向其施壓、追責(zé)，使其面臨潛在的風(fēng)險。

防范措施

審單及寄單環(huán)節(jié)

審單及寄單環(huán)節(jié)是單證實務(wù)中指定行操作風(fēng)險的最主要來源，往往會由于單證人員在審核單據(jù)、制作出單面函及寄單過程中，因操作不當(dāng)而造成風(fēng)險。

審單。指定銀行單證人員因單據(jù)審核失誤或?qū)π庞米C及國際慣例理解掌握不到位，導(dǎo)致不符點或特殊條款未審出，對順利收匯造成影響，從而使指定銀行陷入被動處境。例如，含有軟條款的信用證賦予開證行或申請人單方面免除付款責(zé)任的主動權(quán)，成為變相的可撤銷信用證。如果在未審核出軟條款的情況下便進行寄單、索匯甚或辦理無追索權(quán)的融資，極有可能因收匯不暢而造成受益人及指定銀行的經(jīng)濟損失。

面函制作。面函是開證行付款的重要依據(jù)之一。若指定銀行單證人員在繕制面函時對出單金額、期限、回款路徑等重要要素的編輯出現(xiàn)錯誤，開證行因此受到誤導(dǎo)或?qū)㈠e就錯，很有可能因延遲收匯影響受益人的資金安排，從而面臨受益人追責(zé)。

寄單。寄單是業(yè)務(wù)處理的重要一環(huán)。在這個環(huán)節(jié)中常見的問題有：寄單地址錄入錯誤；寄單銀行選擇失誤；未按照信用證條款及受益人的寄單指示行事等。若單據(jù)因指定銀行操作失誤，未在規(guī)定時間郵寄到開證行，或未遵照受益人指示寄單導(dǎo)致單據(jù)在郵寄途中丟失，均有可能面臨遲收匯或繳納滯港費等問題。面對指定銀行的操作失誤，受益人可能將資金損失轉(zhuǎn)嫁給指定銀行。

防范措施如下：其一，審單是操作風(fēng)險的易發(fā)、多發(fā)環(huán)節(jié)，指定銀行須加強專業(yè)學(xué)習(xí)及培訓(xùn)，不斷提高員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險防范意識。建議定期結(jié)合拒付電文及實務(wù)案例，對業(yè)務(wù)知識要點及注意事項進行總結(jié)歸納。其二，在繕制面函時，須確保重點要素錄入準(zhǔn)確。對到期日計算方法較特殊的信用證，須引起高度警惕，認真理解信用證要求；若信用證語義不明，必要時應(yīng)電詢開證行，待確認無誤后再行寄單。其三，寄單方面，在確保寄單地址編輯準(zhǔn)確無誤的前提下，重點關(guān)注寄單銀行的選擇。某些信用證明確規(guī)定寄單銀行，如開證行的代理審單行，并聲明如不向該銀行寄單則會影響開證行順利付款，則需按照信用證的指示行事；某些信用證項下的融資只能在特定銀行進行，若受益人意圖融資則需寄單至特定銀行。此外，在選擇快遞公司、單據(jù)清點、交接、寄送等多個環(huán)節(jié)，均應(yīng)建立嚴(yán)格的操作標(biāo)準(zhǔn)，以把控風(fēng)險，保障寄單各環(huán)節(jié)操作無瑕疵。

索匯環(huán)節(jié)

實務(wù)中常見的與索匯環(huán)節(jié)相關(guān)的風(fēng)險有：指定銀行在單據(jù)存在不符點的情況下便進行了即期索匯；索匯報文繕制錯誤，如收報行錯誤，索匯金額、信用證號碼錯誤等。另外，還有一種實務(wù)中雖不常見但實際發(fā)生過的情況，如上文案例二提到的未給開證行發(fā)送與即期索匯償付相關(guān)的電文就進行了索匯操作。實務(wù)中，部分開證行會在信用證中要求指定銀行于即期索匯前N個工作日，向開證行發(fā)送電文告知索匯信息，以便其向償付行調(diào)撥頭寸。若漏發(fā)此電文有可能導(dǎo)致開證行的賬戶被透支，指定銀行有可能面臨被追索透支利息的情況。

防范措施如下：為規(guī)避索匯引發(fā)的風(fēng)險，一方面指定銀行對單據(jù)審核、索匯電文及信索匯面函的制作要從嚴(yán)把關(guān)；另一方面，對于開證行應(yīng)按照要求提前告知索匯信息。盡管上述案例中開證行追索利息的做法值得商榷，但為了避免后續(xù)不必要的麻煩，建議指定銀行遵照開證行的指示行事。

制度設(shè)計及執(zhí)行環(huán)節(jié)

完善的制度設(shè)計是業(yè)務(wù)有效運行的重要保障，亦是防控操作風(fēng)險的基石。若銀行內(nèi)部制度設(shè)計存在缺陷或制度執(zhí)行不利，致使單證操作制度未全面覆蓋業(yè)務(wù)處理流程，或制度設(shè)計與實務(wù)脫節(jié)，或未進行持續(xù)優(yōu)化改進、有章不循，或監(jiān)管不到位等，均有可能造成重大操作風(fēng)險隱患。

防范措施如下：指定銀行須建立完善的內(nèi)控制度，保障各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各部門間的操作制度銜接流暢，業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)及時、連貫；同時，通過定期檢查、審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，防微杜漸、查缺補漏；此外，還應(yīng)將合規(guī)操作納入部門、員工管理考核指標(biāo)，提高違規(guī)操作成本，加大監(jiān)管力度。

盡職調(diào)查環(huán)節(jié)

鑒于實際貿(mào)易出現(xiàn)問題是信用證結(jié)算方式下無法及時收匯的主要原因，對客戶及貿(mào)易背景的盡職調(diào)查就成為了防控風(fēng)險的第一關(guān)，也是業(yè)務(wù)順利開展的重要前提。倘若銀行在受理業(yè)務(wù)時未進行全面調(diào)查，則有可能造成重大隱患。例如，銀行未審核出業(yè)務(wù)涉及制裁或者反洗錢交易，就很可能會被相關(guān)機構(gòu)處以高額罰金。

防范措施如下：作為提供單證服務(wù)的銀行，應(yīng)嚴(yán)格遵循KYC（KNOW YOUR CUSTOMER，了解客戶）原則，深入了解客戶的資信情況及貿(mào)易背景，做到從源頭把控風(fēng)險。

風(fēng)險與收益并存，是金融業(yè)最顯著的特點。防范和化解各類風(fēng)險，是指定銀行在處理信用證業(yè)務(wù)中應(yīng)重視的課題。指定銀行除正確理解國際慣例、謹慎審單之外，還需對常見的操作風(fēng)險點進行總結(jié)和學(xué)習(xí)，在不斷完善風(fēng)險防范機制的基礎(chǔ)上，求得發(fā)展與風(fēng)控的平衡，實現(xiàn)銀企雙贏。

作者單位：中國建設(shè)銀行單證業(yè)務(wù)中心