田曉蕾

【摘 要】我國經(jīng)濟的全面發(fā)展離不開各行各業(yè)的進步，電力企業(yè)作為我國經(jīng)濟發(fā)展的一個主要組成部分，是起至關(guān)重要作用的，而在電力企業(yè)管理中資金關(guān)系又是至關(guān)重要的一個方面；企業(yè)資金是企業(yè)運營的基礎(chǔ)，資金的管理是否科學合理直接決定了企業(yè)未來的發(fā)展方向和規(guī)模的壯大，目前雖然電力企業(yè)的資金管理雖然已經(jīng)得到了很大的改善，但是依然存在著一些問題，本文首先分析了電力企業(yè)集團資金管理概況，其次分析了目前自己管理中存在的問題，最后針對這些問題提出了相應(yīng)的解決方案，希望這些方案對電力企業(yè)集團資金管理能夠起到積極的作用。

【關(guān)鍵詞】電力企業(yè)；資金管理；問題；對策

一、前言

電力企業(yè)資金管理涉及到的層面是極其廣泛的，首先由于電力企業(yè)集團的經(jīng)營范圍比較廣泛，不僅包含了電力方面的資金管理也包含了煤炭方面的資金管理內(nèi)容，涉及到的資金數(shù)量較大，特別是針對一些業(yè)務(wù)模式單一的電力集團，其資金管理的方式是否科學合理，直接影響著企業(yè)的發(fā)展方向和整體經(jīng)濟效益的提高，由此可見資金管理系統(tǒng)方案的確是電力企業(yè)集團管理的一個重要的方面，也是決定集團發(fā)展的一個重要的方面。

二、概述

隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展以及經(jīng)濟形勢的改變，電力企業(yè)集團的管理模式也都在發(fā)生變化，一些企業(yè)積極的借鑒國外先進技術(shù)進行企業(yè)資金管理系統(tǒng)的更新和改善，目前也取得了一定的成果，但是目前我國電力企業(yè)資金管理系統(tǒng)仍然存在著很多的問題，如資金管理體制不健全、企業(yè)內(nèi)部資金管理分散，有效利用率低，電力企業(yè)集團資金管理流程松懈，資金周轉(zhuǎn)和流動性差，等等這些問題都是目前電力企業(yè)進團不容忽視的問題，再加上電力企業(yè)集團本身涉及的經(jīng)營業(yè)務(wù)的范圍比較廣泛，如電力和煤炭業(yè)務(wù)等，企業(yè)內(nèi)部本身的系統(tǒng)和部門都是比較復雜的，資金管理本身是貫穿在集團所有業(yè)務(wù)當中，一旦出現(xiàn)問題就會引發(fā)電力集團內(nèi)部問題的產(chǎn)生。因此，必須加強電力企業(yè)內(nèi)部資金管理，保證電力集團內(nèi)部資金能夠順利流動和周轉(zhuǎn)，提升資金的使用率，這樣才能不段促進電力企業(yè)集團規(guī)模的發(fā)展壯大，保證集團的可持續(xù)發(fā)展。

三、電力企業(yè)集團資金管理系統(tǒng)方案存在的問題

1.資金管理體制不健全

電力企業(yè)集團自己管理體制不健全是目前企業(yè)面臨的一個重要的問題之一，很多電力企業(yè)在進行自己管理的過程中，沒有進行合理的規(guī)劃，資金管理比較隨意，針對資金管理沒有進行合理的評價和財務(wù)監(jiān)管，有效的財務(wù)分析能力相對薄弱，企業(yè)內(nèi)部的資金管理并沒有形成一個比較系統(tǒng)的整體步驟，而是處于比較分散的狀態(tài)，影響了集團整體經(jīng)濟效益的提高。

2.企業(yè)內(nèi)部資金管理分散，難以有效利用

電力企業(yè)集團資金管理較為分散，有效利用率低，是目前集團面臨的又一個比較明顯的問題，一些電力集團本身并的經(jīng)營范圍不僅包含電力方面的業(yè)務(wù)還包含煤炭資源等方面的業(yè)務(wù)范疇，因此在進行資金管理過程中，很容易就會出現(xiàn)分散的局面，電力部門和媒體部門的資金管理缺乏有效的溝通，自說自話，很容易就會出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金流通不暢的現(xiàn)象發(fā)生，如電力部門有一部分閑置資金，煤炭部門運轉(zhuǎn)缺少資金，但是由于部門之間的資金管理信息流通不暢，或者管理不當，使得企業(yè)內(nèi)部閑置資金得不到有效的利用，不僅影響了企業(yè)內(nèi)部資金的有效利用，而且對企業(yè)整體的經(jīng)濟效益的提高也產(chǎn)生了很大地消極影響。因此，企業(yè)內(nèi)部資金管理分散，有效利用率低是不容忽視的重要問題之一。

3.財務(wù)管理機制欠缺，不能起到應(yīng)有的監(jiān)控作用

電力企業(yè)集團資金管理機制欠缺，導致很多集團內(nèi)部資金管理部門起不到應(yīng)有的監(jiān)控作用，集團內(nèi)部資金管理問題越來越多，缺乏一些基礎(chǔ)的財務(wù)考核體系的建立，特別是針對資金操作方面，很多企業(yè)并沒有完善的資金管理體系，不能準確的對資金使用進行合理的評價也沒有完善的獎勵機制。因此，內(nèi)部各部門之間的財務(wù)管理缺乏一定的協(xié)調(diào)性，影響相關(guān)部門對資金管理的有效監(jiān)控作用，管理作用不能得到充分的發(fā)揮。電力集團資金監(jiān)管不到位在一定程度上影響整個企業(yè)運營，還能影響整個電力行業(yè)的發(fā)展，不管是從資金的籌集方面還是從資金的使用上，都會產(chǎn)生一定的不利影響，最終也會影響整個電力集團資金管理和應(yīng)用的合理性。

4.資金流動、周轉(zhuǎn)問題明顯

除了上述的幾個問題之外，電力集團在資金和賬款的回收問題上也是有著很多的問題，而且這些問題對于資金管理的影響也非常大，一方面資金回收不到位會影響企業(yè)資金的流動性，不僅不利于整個企業(yè)的資金管理。而且會對企業(yè)的其它部門產(chǎn)生不利的影響，使整個企業(yè)的運營受到了很深的影響；另一方面，企業(yè)運營離不開資金的支持，特別是電力企業(yè)本身就是一個業(yè)務(wù)范圍很廣的企業(yè)，資金數(shù)量巨大。因此，不管是在資金回籠還是資金流動和周轉(zhuǎn)上都需要科學合理的管理，一旦出現(xiàn)問題就會引發(fā)很多的連鎖反應(yīng)，使電力企業(yè)集團內(nèi)部各部門的運營都會產(chǎn)生問題，甚至會導致集團的經(jīng)濟利益的下降，影響整個企業(yè)未來的發(fā)展方向。

四、完善電力企業(yè)集團資金管理系統(tǒng)方案的對策

1.健全資金管理管理體制

完善電力企業(yè)集團資金管理方案的一個重要的方面就是健全資金管理體制，特別是針對一些業(yè)務(wù)較為寬泛的企業(yè)，如電力和煤炭行業(yè)都有涉足的企業(yè)，其資金管理應(yīng)該建立起合理的資金管理鏈，建立起完善的資金管理體系。

2.加強企業(yè)內(nèi)部資金管理，提高資金的利用率

加強企業(yè)內(nèi)部資金管理，要加強企業(yè)內(nèi)部各部門之間的財務(wù)信息的溝通和交流，利用先進的管理模式和交流模式，如建立現(xiàn)代化的信息數(shù)據(jù)庫，加強企業(yè)資金信息交流的便捷度和準確度，使得電力部門資金信息與煤炭部門的資金信息達成共享的局面，加強資金的利用率。

3.更新財務(wù)管理方式

電力企業(yè)想要是資金管理方式的更新，是電力企業(yè)集團取得發(fā)展的必要步驟之一，更新財務(wù)管理方式要摒棄傳統(tǒng)的管理方式，采用現(xiàn)代化的高科技的管理方式進行合理科學的管理，利用互聯(lián)網(wǎng)的高效性，建立集團資金管理體系，各部門之間的資金管理信息都要進行網(wǎng)絡(luò)化的統(tǒng)一管理，方便部門之間資金的調(diào)配和使用，增加資金管理的透明度，也避免出現(xiàn)管理層私自挪用企業(yè)資金的現(xiàn)象，再加上企業(yè)內(nèi)部資金管理信息的數(shù)字信息化管理，增加了資金管理的準確度，確保電力企業(yè)資金管理的可持續(xù)健康發(fā)展。

4.優(yōu)化電力企業(yè)資金管理流程

社會經(jīng)濟的發(fā)展促使很多行業(yè)發(fā)生了翻天覆地的變化，特別是互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，使很多企業(yè)內(nèi)部管理也發(fā)生了很大的變化，電力企業(yè)資金管理也產(chǎn)生了很大的變化，電力企業(yè)集團內(nèi)部業(yè)務(wù)范圍極其廣泛。因此，必須對企業(yè)內(nèi)部資金管理流程進行優(yōu)化，摒棄傳統(tǒng)的資金管理模式，采用科學合理的資金管理流程，對各部門之間的資金流動性都是十分有利的；對電力企業(yè)內(nèi)部各部門的資金管理進行責任的明確分配，保證各部門資金使用能夠達到最大化，提升資金的利用率；除此之外還要對資金使用管理實行明確的責任化，一旦產(chǎn)生資金問題能夠及時準確的發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，促進電力企業(yè)集團資金管理系統(tǒng)的優(yōu)化。

五、結(jié)論

綜上所述，電力企業(yè)內(nèi)部資金管理是促進企業(yè)經(jīng)濟效益提升的必要步驟，只有進行有效的資金管理，建立完善的資金管理體系，才能增強企業(yè)整體競爭力，使電力企業(yè)集團在市場經(jīng)濟中占據(jù)有利位置，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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