常婧

摘 要 財(cái)政和金融雖是兩種截然不同的資金配置方式，卻具有很強(qiáng)的互補(bǔ)性，在精準(zhǔn)扶貧工作中都起到了關(guān)鍵的作用。然而實(shí)踐中兩者缺乏配合和協(xié)作，使扶貧政策組合未能充分發(fā)揮其應(yīng)有的效應(yīng)。我國(guó)應(yīng)制定相應(yīng)的措施，利用財(cái)政資金扶持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保組織，并對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)施稅收優(yōu)惠、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)等措施，撬動(dòng)信貸投入，構(gòu)建財(cái)政與農(nóng)村金融互動(dòng)的良性循環(huán)機(jī)制，增強(qiáng)精準(zhǔn)扶貧政策合力。

關(guān)鍵詞 財(cái)政激勵(lì) 金融扶貧 扶貧貼息貸款

實(shí)踐中，財(cái)政投入、金融支持一直都是精準(zhǔn)扶貧的重要抓手，影響農(nóng)民收入的增長(zhǎng)。但中國(guó)貧困人口多、貧困程度深。截至目前，中國(guó)貧困人口還有3000多萬(wàn)人，要確保在2020年如期完成脫貧攻堅(jiān)任務(wù)且脫貧人口不返貧，就需促進(jìn)財(cái)政金融聯(lián)動(dòng)、優(yōu)化資源配置、建立可持續(xù)發(fā)展的幫扶機(jī)制。

一、目前財(cái)政扶貧面臨的主要問(wèn)題

第一，財(cái)政資金總量不足。2016年我國(guó)在整體宏觀經(jīng)濟(jì)下行、財(cái)政收支矛盾突出的情況下，中央財(cái)政安排專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金667億元，比上年增長(zhǎng)43.4%。財(cái)政扶貧資金為農(nóng)村扶貧攻堅(jiān)提供了有力保障，然而相對(duì)于龐大的扶貧需求，財(cái)政投入的資金很有限，只能起到補(bǔ)充作用。

第二，扶貧貼息貸款政策形同虛設(shè)。貼息的主要目的是降低資金的使用成本，幫助貧困農(nóng)戶與企業(yè)更好地利用銀行資金。但銀行是以營(yíng)利為目的的，格外重視風(fēng)險(xiǎn)控制，真正貧困的貸款人大多不能提供符合銀行要求的抵押物或擔(dān)保人，既然借不到錢(qián)，財(cái)政的扶貧貼息貸款政策就起不到作用。

第三，扶貧資金管理不到位。目前，地方財(cái)政扶貧資金主要包括：財(cái)政扶貧資金、以工代賑資金、老區(qū)發(fā)展資金、少數(shù)民族資金和項(xiàng)目管理費(fèi)。資金的管理涉及扶貧辦、財(cái)政局、民宗局、發(fā)改局等多個(gè)部門(mén)。有些部門(mén)獨(dú)斷專(zhuān)行，不與其他部門(mén)協(xié)作，為了政績(jī)把有限的資金用在了“好看的扶貧”上。此外，管項(xiàng)目的部門(mén)不管錢(qián)，管錢(qián)的部門(mén)不管項(xiàng)目，常常使扶貧資金難以按時(shí)足量到位，導(dǎo)致項(xiàng)目錯(cuò)過(guò)最佳實(shí)施時(shí)間。資金到位后，相關(guān)部門(mén)對(duì)資金使用情況的監(jiān)管也常常缺位，只采取事后審計(jì)監(jiān)督的方式，使得財(cái)政撥給的扶貧資金發(fā)揮不了應(yīng)有的效益。

二、目前金融扶貧面臨的主要問(wèn)題

主觀上，金融機(jī)構(gòu)扶貧積極性不高。目前，國(guó)家主管部門(mén)并沒(méi)有指定某個(gè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)金融扶貧的職能，所以幾乎所有的金融機(jī)構(gòu)都在地方政府的要求下參與扶貧事業(yè)。表面上看各個(gè)金融機(jī)構(gòu)都在扶貧，實(shí)際上全力、深入扶貧的金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有幾家。金融機(jī)構(gòu)是自負(fù)盈虧的企業(yè)法人，出于政治任務(wù)考慮而扶貧只能短期奏效，長(zhǎng)期還需遵循市場(chǎng)規(guī)律，形成良性的市場(chǎng)扶貧機(jī)制。

客觀上，制度上的因素使得金融機(jī)構(gòu)扶貧資金配置效率較低。原因主要有以下幾個(gè)方面：

首先，扶貧政策性金融機(jī)構(gòu)缺位。政策性金融機(jī)構(gòu)在縣級(jí)是很少有分支機(jī)構(gòu)的，而交通不便、自然環(huán)境惡劣的偏遠(yuǎn)地區(qū)正應(yīng)成為扶貧工作的重點(diǎn)，在對(duì)這些地區(qū)的支持上，政策性金融機(jī)構(gòu)往往顯得力不從心。

其次，扶貧政策性擔(dān)保缺失。金融機(jī)構(gòu)雖然將金融扶貧看作一項(xiàng)政治任務(wù)或社會(huì)責(zé)任，但企業(yè)的屬性決定了其在放出貸款時(shí)必須考慮到風(fēng)險(xiǎn)和效益，對(duì)利息和擔(dān)保的要求遵循金融運(yùn)行的一般規(guī)律。目前，國(guó)家鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)降低扶貧特色產(chǎn)業(yè)的貸款利率并延長(zhǎng)貸款期限，要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)貧困村的“兩基”建設(shè)貸款利率進(jìn)一步優(yōu)惠，并設(shè)立了比支農(nóng)再貸款利率更低的扶貧再貸款利率，但都沒(méi)有具體的操作辦法和規(guī)定，也沒(méi)有明確中央或地方財(cái)政是否貼息等問(wèn)題，使得金融機(jī)構(gòu)難以執(zhí)行。

再次，扶貧政策性保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制缺乏。貧困戶可用于抵押及質(zhì)押的資產(chǎn)質(zhì)量差、數(shù)量少，難以滿足金融機(jī)構(gòu)的要求，國(guó)家缺乏相應(yīng)的保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)捻攲釉O(shè)計(jì)，加之地方財(cái)政可用于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或貼息免息的資金又很有限，使得政策性金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)都對(duì)扶貧貸款持保守謹(jǐn)慎的態(tài)度。在這種情況下，很多金融機(jī)構(gòu)都很難完成省政府下達(dá)的指標(biāo)，持續(xù)性、長(zhǎng)期性的金融扶貧投入更是難以實(shí)現(xiàn)。

三、財(cái)政金融聯(lián)動(dòng)的必要性

金融業(yè)本身是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的行業(yè)，農(nóng)業(yè)又具有天然的弱質(zhì)性，這使得金融扶貧事業(yè)面臨較高風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信貸的信息不對(duì)稱(chēng)性、高分散性等特點(diǎn)也增加了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本，單純依靠金融扶貧很難實(shí)現(xiàn)如期脫貧的宏大目標(biāo)。而財(cái)政本身資金總量少、管理不到位等問(wèn)題的存在又使得財(cái)政資金無(wú)法在扶貧攻堅(jiān)工作中扮演主力軍的角色。結(jié)合上文對(duì)財(cái)政扶貧、金融扶貧面臨的主要問(wèn)題的分析可以看出，政府要提高扶貧資源的使用效率、實(shí)現(xiàn)脫貧不返貧的目標(biāo)，就要利用好財(cái)政和金融各自的功能和優(yōu)勢(shì)，建立完善合理的機(jī)制，使兩者能相互配合、協(xié)同結(jié)合。

四、財(cái)政金融聯(lián)動(dòng)的對(duì)策建議

第一，完善農(nóng)村社會(huì)保障體系和基礎(chǔ)設(shè)施，減少金融扶貧成本。農(nóng)戶的資金需求主要源于基本生活保障、住房、醫(yī)療、教育、生產(chǎn)等方面，其中大部分是生活性消費(fèi)支出，屬于公共產(chǎn)品，應(yīng)主要由財(cái)政投入解決，政策性金融輔助。完善的農(nóng)村社會(huì)保障體系可以降低商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)辨別生活性消費(fèi)和生產(chǎn)性消費(fèi)的信息成本，降低信用考察的難度和信息不對(duì)稱(chēng)。此外，由中央和地方財(cái)政支持的農(nóng)村公共道路、農(nóng)業(yè)工程建設(shè)，可以降低商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)貸后指導(dǎo)的管理成本，也有助于增加貧困農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，減少了不能如期收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，給予稅收優(yōu)惠，減輕金融扶貧主體的負(fù)擔(dān)。我國(guó)目前的金融業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率約為5%，相對(duì)于其他行業(yè)來(lái)說(shuō)是偏高的，重稅政策雖然有利于籌集財(cái)政收入，但對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)或非農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的涉農(nóng)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，是非常不利的。農(nóng)村金融領(lǐng)域管理成本大、風(fēng)險(xiǎn)性高，不合理的稅收負(fù)擔(dān)往往會(huì)造成金融業(yè)盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)能力下降，影響金融扶貧事業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展。此外，財(cái)政還應(yīng)加大對(duì)扶貧龍頭企業(yè)的稅收支持力度，金融扶貧對(duì)象的負(fù)擔(dān)減輕了，金融機(jī)構(gòu)放出的貸款也會(huì)更有保障。

第三，健全農(nóng)村擔(dān)保體系，完善保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，降低金融扶貧的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司為農(nóng)戶和村鎮(zhèn)小微企業(yè)提供擔(dān)保，可以在一定程度上緩解農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)惜貸的問(wèn)題，增加農(nóng)村金融的有效供給。因此，各級(jí)財(cái)政可從支農(nóng)資金中拿出一部分作為發(fā)展農(nóng)戶融資擔(dān)保公司和信用擔(dān)保公司的基金，以較少的財(cái)政投入，撬動(dòng)農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展。此外，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司代理政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，探索適合貧困地區(qū)發(fā)展的特色保險(xiǎn)產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)連片承保、統(tǒng)保等方式，降低貸款人的損失風(fēng)險(xiǎn)，也有利于增強(qiáng)金融扶貧的積極性。財(cái)政還應(yīng)以縣為單位設(shè)立扶貧信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)達(dá)到考核要求的金融機(jī)構(gòu)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于確實(shí)無(wú)法回收的不良資產(chǎn)，規(guī)定適當(dāng)?shù)谋壤苫疬M(jìn)行注資，并制定鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化的財(cái)稅政策，以此減輕金融扶貧資金投放的后顧之憂。

第四，政府提供培訓(xùn)服務(wù)，創(chuàng)造誠(chéng)實(shí)守信的農(nóng)村金融環(huán)境。扶貧類(lèi)貸款對(duì)象一般為建檔立卡的貧困農(nóng)戶，他們居住分散、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，很多人的誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)的貸款管理難度大。財(cái)政應(yīng)增加培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的投入，不僅讓農(nóng)民有一技之長(zhǎng)，更要宣傳法律法規(guī)、強(qiáng)化農(nóng)戶的誠(chéng)信意識(shí)，增強(qiáng)其主動(dòng)還款的意愿，培育可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村信貸市場(chǎng)。

總體來(lái)說(shuō)，打好扶貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的關(guān)鍵在于整合，由財(cái)政打好基礎(chǔ)，撬動(dòng)金融機(jī)構(gòu)信貸投入，利用金融市場(chǎng)強(qiáng)大的投融資能力，增強(qiáng)精準(zhǔn)扶貧政策合力，從而達(dá)到從“輸血”式扶貧向“造血”式扶貧的轉(zhuǎn)變。

參考文獻(xiàn)

[1] 宋海.關(guān)于加大金融支持精準(zhǔn)扶貧力度的研究[J].全球化，2017（02）.

[2] 王漢章，李上炸.略論農(nóng)村金融發(fā)展的財(cái)政政策支持[J].現(xiàn)代財(cái)經(jīng)（天津財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)），2008（06）.endprint