摘 要 法律風(fēng)險(xiǎn)作為國(guó)有工程企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)的一種，直接影響國(guó)有工程企業(yè)是否健康、平穩(wěn)、持續(xù)發(fā)展。國(guó)有工程企業(yè)存在不同國(guó)別政策異同、合同，財(cái)務(wù)管理混亂、安全生產(chǎn)等方面法律風(fēng)險(xiǎn)，亟需從決策防控、管理防控、事后防控等方面著眼，通過(guò)做好防控分析，重視自身建設(shè)、加強(qiáng)國(guó)際合作，協(xié)調(diào)有利政策、完善保險(xiǎn)制度，合理分散風(fēng)險(xiǎn)等路徑解決。

關(guān)鍵詞 國(guó)有工程 企業(yè) 海外經(jīng)營(yíng) 法律風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防控

作者簡(jiǎn)介：姚亞瓊，中鐵二院工程集團(tuán)有限責(zé)任公司，企業(yè)法律顧問(wèn)，研究方向：民商法學(xué)。

中圖分類號(hào)：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.10.288

外向型經(jīng)濟(jì)背景下，我國(guó)高度重視“走出去”的海外投資戰(zhàn)略，鼓勵(lì)有條件的企業(yè)對(duì)外投資和跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。 能源、交通、機(jī)械制造等國(guó)有工程企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的重要意義在于：一是有利于轉(zhuǎn)移過(guò)剩產(chǎn)能，優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)；二是有利于降低能源依賴，保障國(guó)內(nèi)供給；三是有利于引進(jìn)先進(jìn)理念，加快技術(shù)革新；四是有利于促進(jìn)中外交流，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。即便如此，仍不可忽視國(guó)有工程企業(yè)在海外經(jīng)營(yíng)中基于建設(shè)周期長(zhǎng)、主體多元、項(xiàng)目不可轉(zhuǎn)移等獨(dú)特行業(yè)特征導(dǎo)致的諸多法律風(fēng)險(xiǎn)，亟需進(jìn)行防控，從而使國(guó)有工程企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)能夠更加健康、平穩(wěn)、持續(xù)。

一、 國(guó)有工程企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的法律風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)對(duì)于海外投資風(fēng)險(xiǎn)類型的考察，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)屬于自身風(fēng)險(xiǎn)的一種，具體涉及產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品、采購(gòu)、融資、財(cái)務(wù)、環(huán)保等法律風(fēng)險(xiǎn)，按此邏輯，筆者將風(fēng)險(xiǎn)類型化如下：

（一） 政策差異的法律風(fēng)險(xiǎn)

不同國(guó)家和地區(qū)基于不同的物質(zhì)生活條件對(duì)某一特定事務(wù)會(huì)有不一致的規(guī)范。在勞工方面，印度、印尼等國(guó)為緩解本國(guó)就業(yè)壓力，要求境外企業(yè)必須聘用其本國(guó)居民，并通過(guò)限制境外人員入境等措施，使其能得到更長(zhǎng)的合同期限；在稅收方面，俄羅斯等國(guó)通過(guò)增加石油出口稅率、澳大利亞通過(guò)設(shè)定礦產(chǎn)資源租賃稅來(lái)限制境外企業(yè)；在環(huán)保方面，如加拿大對(duì)礦產(chǎn)企業(yè)擁有否決權(quán)，馬來(lái)西亞對(duì)對(duì)未遵守其環(huán)保法律規(guī)定的境外企業(yè)甚至可以采取刑事制裁。對(duì)我國(guó)國(guó)有工程企業(yè)而言，這些不同國(guó)別的政策規(guī)定使其海外經(jīng)營(yíng)面臨較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，也給某一國(guó)有工程在多個(gè)國(guó)家或地區(qū)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)提出了更高的要求。

（二） 合同管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

工程承包合同設(shè)計(jì)細(xì)致復(fù)雜，直接涉及業(yè)主和承包商風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分，是整個(gè)工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要依據(jù)。當(dāng)前，在工程合同的制定過(guò)程中，基于語(yǔ)言隔閡或認(rèn)識(shí)不深入等原因，合同欠缺有力的審查，并沒(méi)有達(dá)到通過(guò)談判來(lái)規(guī)避各自合同責(zé)任的目的，對(duì)于制定出合同的部分條款理解不到位，導(dǎo)致直接影響合同的執(zhí)行。合同在制定以后，更要注重后期的有效利用。對(duì)于合同約定的項(xiàng)目?jī)?nèi)容，要對(duì)進(jìn)度、質(zhì)量等嚴(yán)格驗(yàn)收?，F(xiàn)實(shí)中，還有一些國(guó)有工程企業(yè)制定合同之后習(xí)慣一直保持該合同不變，其實(shí)不然，應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境的變化，適時(shí)作出一些調(diào)整。

（三） 財(cái)務(wù)管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有工程企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)管理是以其海外機(jī)構(gòu)為主體對(duì)資金進(jìn)行籌措和運(yùn)用，包括籌資、投資、營(yíng)運(yùn)、納稅等方面。為了同時(shí)適應(yīng)母國(guó)總公司和海外分子公司法律規(guī)范要求，國(guó)有工程企業(yè)會(huì)建立雙重財(cái)務(wù)管理體制?；诓煌瑖?guó)家和地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)的差異，仍然導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等系列風(fēng)險(xiǎn)，給項(xiàng)目工程的資金管理增加了挑戰(zhàn)。

（四）安全生產(chǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)

“安全重于泰山”。國(guó)有工程企業(yè)在海外經(jīng)營(yíng)中，尤其要重視安全生產(chǎn)，這包括對(duì)工程質(zhì)量的安全保障和生產(chǎn)工人的安全保障。2017年6月26日，由我國(guó)中鐵公司承建的肯尼亞SIGIRI橋項(xiàng)目發(fā)生坍塌，造成了至少27人受傷。該項(xiàng)目是肯尼亞政府斥資約8000萬(wàn)人民幣，于2015開(kāi)建，并計(jì)劃于今年8月完工，以方便周?chē)用駚?lái)往市場(chǎng)、醫(yī)院、學(xué)校等，同時(shí)迎接肯尼亞總統(tǒng)大選。目前事故原因尚在調(diào)查中。 鮮活的案例，更是敲響了長(zhǎng)鳴的警鐘。不僅如此，基于海外國(guó)家和地區(qū)存在政治斗爭(zhēng)、戰(zhàn)爭(zhēng)、宗教沖突等復(fù)雜環(huán)境，對(duì)于工人的人身安全要進(jìn)行充分保障，在施工的具體的環(huán)節(jié)也要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)程，避免不必要的事故發(fā)生。

二、國(guó)有工程企業(yè)海外法律風(fēng)險(xiǎn)防控宏觀思路

在國(guó)有工程的海外施工中，參照施工流程的思路，在法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的宏觀思路上按照項(xiàng)目決策、管理實(shí)施、事后處置進(jìn)行構(gòu)架：

（一） 決策防控是前提

決策時(shí)涉及目標(biāo)國(guó)的、項(xiàng)目?jī)?nèi)容和項(xiàng)目人員等的選擇。要在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，盡量選擇政治環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)環(huán)境相對(duì)較好、基礎(chǔ)設(shè)施較為落后的國(guó)家進(jìn)行項(xiàng)目投資，保障市場(chǎng)潛力并且能良性建設(shè)。結(jié)合當(dāng)?shù)匚幕L(fēng)俗，比照材料供給，詳細(xì)進(jìn)行論證后選擇適合其本國(guó)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目或其迫切急需的項(xiàng)目。要做好合同的談判，把可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)在合同中進(jìn)行羅列，明確責(zé)任的劃分，一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，即使不可避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，也能快速依據(jù)合同進(jìn)行處置。同時(shí)，要優(yōu)化工程隊(duì)伍建設(shè)，一方面，適時(shí)的引入一些法律專家、律師等專業(yè)法律人士參與項(xiàng)目顧問(wèn)；另一方面，建立內(nèi)部法律人士的長(zhǎng)效培養(yǎng)機(jī)制。

（二） 管理防控是關(guān)鍵

管理實(shí)施涉及項(xiàng)目采購(gòu)、運(yùn)營(yíng)和合同實(shí)施等。要進(jìn)行項(xiàng)目品牌的運(yùn)營(yíng)，充分尊重風(fēng)土人情，將品牌根植于當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)，形成良好的口碑效應(yīng)。要嚴(yán)控采購(gòu)流程，做好項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理。國(guó)有工程企業(yè)可以成立專門(mén)的采購(gòu)機(jī)構(gòu)，對(duì)工程物質(zhì)設(shè)備、生活用品等進(jìn)行集中采購(gòu)，組織貨物的海運(yùn)，對(duì)裝卸貨物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，保證物質(zhì)資料的準(zhǔn)確供給。同時(shí)，結(jié)合工程具體實(shí)際，適時(shí)進(jìn)行招標(biāo)選擇，降低工程成本。在實(shí)際施工中，也要重視和當(dāng)?shù)貥I(yè)主的溝通協(xié)調(diào)，使其充分認(rèn)識(shí)到黨組織在建設(shè)施工中的重要作用，從而更好支持項(xiàng)目建設(shè)，預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并有針對(duì)性展開(kāi)嚴(yán)格防控，確保管理實(shí)施過(guò)程安全。

（三） 事后防控是補(bǔ)充

在項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程，要重視事后的妥善處置，防止二次風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這就要求具備較為完備的規(guī)范體系。在日常資料的處理上，要規(guī)范收集、整理和保存，確保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生能夠優(yōu)先獲取一手資源作為支撐。在糾紛處置上，堅(jiān)持和解、調(diào)解優(yōu)先，堅(jiān)持和諧處置有關(guān)問(wèn)題。確需進(jìn)入仲裁或訴訟程序的，要充分舉證，切實(shí)維護(hù)好、實(shí)現(xiàn)好國(guó)有工程企業(yè)的應(yīng)有權(quán)益。并且，要做好項(xiàng)目的有效監(jiān)督，以全程監(jiān)督的方式確保各環(huán)節(jié)公開(kāi)、透明，定期召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行相關(guān)問(wèn)題的匯報(bào)、討論，促進(jìn)項(xiàng)目管理的規(guī)范化和可控化。對(duì)于經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)要積極進(jìn)行總結(jié)，積累風(fēng)險(xiǎn)防控的原始樣本，為后續(xù)更好進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控提供重要參考。endprint

三、國(guó)有工程企業(yè)海外法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)現(xiàn)路徑

針對(duì)國(guó)有工程企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，立足于決策、現(xiàn)場(chǎng)管理、事后救濟(jì)等環(huán)節(jié)，提出如下的風(fēng)險(xiǎn)防控路徑作為參考：

（一）做好防控分析，重視自身建設(shè)

“打鐵還需自身硬”。風(fēng)險(xiǎn)防控最重要的還是要重視自身建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)防控貫徹建設(shè)施工的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保風(fēng)險(xiǎn)防控“零死角”。

其一，要做好財(cái)務(wù)盡職調(diào)查。在對(duì)于海外項(xiàng)目所在地政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等不了解的劣勢(shì)下，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查至關(guān)重要，要設(shè)計(jì)、施工、財(cái)務(wù)等多部門(mén)聯(lián)動(dòng)，對(duì)于工程量、材料和設(shè)備、勞動(dòng)力等成本進(jìn)行準(zhǔn)確測(cè)算，做好預(yù)算成本控制、資金籌措等，解決信息不對(duì)稱帶給國(guó)有工程企業(yè)的劣勢(shì)。

其二，要加強(qiáng)內(nèi)部管理。部分國(guó)有工程企業(yè)存在管理混亂，對(duì)于合同的協(xié)定也不嚴(yán)格進(jìn)行執(zhí)行，極易產(chǎn)生各類法律風(fēng)險(xiǎn)。要規(guī)范內(nèi)部行為，定期驗(yàn)收工程成果，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，不斷推動(dòng)內(nèi)部管理的正規(guī)化、科學(xué)化。

（二） 加強(qiáng)國(guó)際合作，協(xié)調(diào)有利政策

我國(guó)在對(duì)外簽訂的雙邊投資條約存在重視吸引外資而忽略本國(guó)企業(yè)海外投資保護(hù)和內(nèi)容模糊較為原則兩方面的缺陷。加強(qiáng)與國(guó)際社會(huì)的合作，有利于協(xié)調(diào)到有利政策，為國(guó)有工程企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)提供保障。

其一，可以通過(guò)公權(quán)力機(jī)構(gòu)建立境外市場(chǎng)咨詢公共平臺(tái)，及時(shí)發(fā)布相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和適時(shí)狀況，通過(guò)科學(xué)的分析給國(guó)有工程企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)警。

其二，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。通過(guò)與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)組織的有力合作，融入當(dāng)?shù)匚幕?，?zhēng)取到有利政策達(dá)到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的。

（三） 完善保險(xiǎn)制度，合理分散風(fēng)險(xiǎn)

海外投資風(fēng)險(xiǎn)是投資國(guó)企業(yè)參保后，所屬國(guó)家對(duì)該企業(yè)在海外經(jīng)營(yíng)中受到的損害進(jìn)行補(bǔ)貼的制度。我國(guó)對(duì)該制度的運(yùn)用較為欠缺，導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行海外投資選擇時(shí)較為盲從。而對(duì)于海外投資保險(xiǎn)模式的選擇，尚存在爭(zhēng)議。 我國(guó)采用了中立的立法模式，即在雙邊投資保證的原則下進(jìn)行單邊投資保證。筆者認(rèn)為，在此模式下，還應(yīng)該注重對(duì)于保險(xiǎn)立法內(nèi)容的科學(xué)設(shè)置和豐富，如保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置、被保險(xiǎn)人范圍、承保范圍、合格投資、合格東道國(guó)、保險(xiǎn)期限、費(fèi)率和金額設(shè)定等，都是需要進(jìn)行重點(diǎn)考慮的，這直接關(guān)系到具體風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的分配。保險(xiǎn)作為現(xiàn)代社會(huì)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，現(xiàn)在逐漸被越來(lái)越多的大眾接受，作為有海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的國(guó)有工程企業(yè)，要充分挖掘保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)中的價(jià)值。

四、余論

國(guó)有工程企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為必然趨勢(shì)，其中不可避免存在各類風(fēng)險(xiǎn)，給這些企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了不穩(wěn)定因素。除本文所述法律風(fēng)險(xiǎn)之外，還存在如戰(zhàn)爭(zhēng)與動(dòng)亂、國(guó)家安全審查、政府特許審查、政府違約等其他風(fēng)險(xiǎn)，也給企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)造成了較大阻力。國(guó)有工程企業(yè)項(xiàng)目往往較為復(fù)雜，建設(shè)施工周期長(zhǎng)，需要轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理理念，全面建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控體制，并多方積極協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，不斷積累，進(jìn)一步形成解決政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等統(tǒng)一規(guī)范的國(guó)有工程企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控綜合體系。

注釋：

“走出去”戰(zhàn)略是黨的十七大報(bào)告中明確指出的，“堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放的基本國(guó)策，把‘引進(jìn)來(lái)和‘走出去更好地結(jié)合起來(lái)，擴(kuò)大開(kāi)放領(lǐng)域，優(yōu)化開(kāi)放結(jié)構(gòu)，提高開(kāi)放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，互利共贏、安全高效的開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)體系，形成經(jīng)濟(jì)全球化條件下參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作和競(jìng)爭(zhēng)的新優(yōu)勢(shì)?！?/p>

財(cái)經(jīng)網(wǎng)（海外）.中企回應(yīng)肯尼亞在建橋梁坍塌：正調(diào)查 會(huì)公布.http：//overseas.caijing.com.cn/20170629/4292131.shtml.

主要存在三種模式的爭(zhēng)議：一是海外投保承保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不以雙邊保險(xiǎn)協(xié)議作為條件；二是海外投保承保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要簽訂雙方協(xié)定；三是在雙方投資原則下實(shí)行單邊投資保證。梁開(kāi)銀.論海外投資保險(xiǎn)代位權(quán)及其實(shí)現(xiàn)——兼論我國(guó)海外投資保險(xiǎn)立法模式之選擇.法商研究.2006（3）.

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