黃嘉漫

【摘要】我國(guó)城市商業(yè)銀行從無(wú)到有經(jīng)歷了三個(gè)過(guò)程，從農(nóng)村信用社、城市信用社到城市商業(yè)銀行，每個(gè)階段都存在著不同的問(wèn)題。隨著國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變及我國(guó)加入WTO后，城市商業(yè)銀行面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，解決城市商業(yè)銀行面臨的問(wèn)題需要其自身的努力及監(jiān)管部門(mén)、政府政策，使其得以健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)展

一、農(nóng)村信用社

（一）農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程

第一階段：從1949年到1957年，是農(nóng)村信用社的普遍建立和大發(fā)展時(shí)期。建國(guó)之初，為醫(yī)治戰(zhàn)爭(zhēng)創(chuàng)傷，盡快恢復(fù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)，全國(guó)上下掀起了聲勢(shì)浩大的合作經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)。在農(nóng)村，生產(chǎn)合作、供銷合作和信用合作迅速開(kāi)展起來(lái)。

第二階段：從1958年“大躍進(jìn)”到1978年十一屆三中全會(huì)前，是農(nóng)村信用社發(fā)展受到嚴(yán)重挫折和嚴(yán)重摧殘的時(shí)期。當(dāng)時(shí)，在“左”的政治路線和錯(cuò)誤政策的影響下，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重?fù)p害，很多信用社到了破產(chǎn)邊緣。由于政策定位失誤，經(jīng)營(yíng)管理混亂，致使農(nóng)村信用社逐漸背離合作制原則，信用社發(fā)展遭受重創(chuàng)。

第三階段：從1978年到1984年，是農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)恢復(fù)時(shí)期。鑒于過(guò)去把農(nóng)村信用社下放給基層管理造成嚴(yán)重混亂和重大損失的教訓(xùn)，中央政府決定把農(nóng)村信用社交給國(guó)家銀行管理。

第四階段：從1984年到1990年，國(guó)家啟動(dòng)了農(nóng)村信用社回歸合作制改革。1984年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期，農(nóng)村信用社要適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革和農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，國(guó)家提出把農(nóng)村信用社辦成自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的群眾性合作金融組織。

第五階段：1990年到2002年，國(guó)家再次啟動(dòng)農(nóng)村信用社回歸合作制改革。加上1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)，在農(nóng)村信用社的改革發(fā)展方面，管理部門(mén)將主要精力放在防范和化解信用社風(fēng)險(xiǎn)上，導(dǎo)致此輪改革最終不了了之。

第六階段：2003年開(kāi)始，改革觸及農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度、法人治理結(jié)構(gòu)、管理體制、金融監(jiān)管、中央政府和地方政府的權(quán)利義務(wù)關(guān)系等一系列根本性問(wèn)題，因此是迄今為止對(duì)農(nóng)村信用社力度最大、范圍最廣、程度最深的一次改革。

（二）農(nóng)村信用社存在的問(wèn)題

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不夠明晰

農(nóng)村信用社最開(kāi)始的經(jīng)營(yíng)資金都是來(lái)源于當(dāng)?shù)剞r(nóng)民人股的股金，但是在隨后幾十年的發(fā)展過(guò)程中，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變得日益復(fù)雜。當(dāng)前，農(nóng)村信用社股金結(jié)構(gòu)與建立初期相比，已經(jīng)發(fā)生重大變化，既有農(nóng)戶股，又有職工股、國(guó)家股以及法人股。

2.法人治理結(jié)構(gòu)不完善，民主管理流于形式

2003年，農(nóng)村信用社按照股份制進(jìn)行改革，規(guī)范了企業(yè)股金，股權(quán)結(jié)構(gòu)更加清楚，不但有投資股，還有資格股。農(nóng)村信用社內(nèi)控管理機(jī)制也逐漸完善，但大部分農(nóng)村信用社雖然在形式上建立了完整的法人治理結(jié)構(gòu)，但社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的“三會(huì)”制度其實(shí)是形同虛設(shè)。

3.支農(nóng)力度有待進(jìn)一步加大

由于歷史和現(xiàn)實(shí)的原因，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，服務(wù)三農(nóng)的成本也越來(lái)越高，阻礙了信用社支農(nóng)職能的發(fā)揮，農(nóng)民資金需求得不到充分的滿足。2003年全面改革后，農(nóng)村信用社推出的小額信用貸款以及聯(lián)戶聯(lián)保貸款雖然在一定程度上緩解了農(nóng)戶貸款難的問(wèn)題，但這些小額貸款周期短、額度小，利率高，能發(fā)揮的實(shí)際作用十分有限。

4.沒(méi)有專門(mén)的法律法規(guī)

中國(guó)農(nóng)村合作金融的相關(guān)立法工作與國(guó)外相比顯得十分落后。長(zhǎng)期以來(lái)，一直沒(méi)有真正將農(nóng)村信用社的立法問(wèn)題提上議事日程。中國(guó)當(dāng)前雖然也有一些關(guān)于農(nóng)村信用社的制度、政策、規(guī)定和條例，但還沒(méi)有一部農(nóng)村信用社法，在立法上處于空白期，有關(guān)合作金融的專門(mén)性法律始終沒(méi)有制定出臺(tái)。由于沒(méi)有專門(mén)的法律保障和法律約束，農(nóng)村信用社的合法權(quán)益不能得到有效保護(hù)，社會(huì)地位不夠明確，無(wú)法規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，確保其穩(wěn)定的發(fā)展方向。

二、城市信用社

（一）城市信用社發(fā)展歷程

城市信用社是我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的產(chǎn)物，是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的一個(gè)組成部分。我國(guó)城市信用社是在改革開(kāi)放后出現(xiàn)的。20世紀(jì)70年代末，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步開(kāi)展，一些地區(qū)出現(xiàn)了少量城市信用社。1986年以前，城市信用社的數(shù)量約為1300家。1990年，開(kāi)始了城市信用社市聯(lián)社的試點(diǎn)工作。1992年清理整頓工作結(jié)束，我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高速發(fā)展時(shí)期，各行各業(yè)申辦城市信用社的要求非常強(qiáng)烈。至1999年底，除了對(duì)少數(shù)嚴(yán)重違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的城市信用社實(shí)施關(guān)閉或停業(yè)整頓外，還完成了將約2300家城市信用社納入90家城市商業(yè)銀行組建范圍的工作，為城市商業(yè)銀行的健康發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

（二）城市信用社問(wèn)題

1.法人治理結(jié)構(gòu)不完善

三會(huì)只能弱化，沒(méi)有做到職責(zé)分工清晰并相互制衡。一是股東大會(huì)不能按時(shí)召開(kāi)，股東大會(huì)職責(zé)煤沒(méi)有認(rèn)真履行，董事會(huì)，見(jiàn)識(shí)會(huì)到期后為進(jìn)行換屆，董事會(huì)實(shí)際取代了股東大會(huì)未制定對(duì)經(jīng)營(yíng)班子的授權(quán)制度二是監(jiān)事會(huì)未能獨(dú)立開(kāi)展工作形同虛設(shè)，其監(jiān)督職責(zé)無(wú)法履行在目前的公司治理結(jié)構(gòu)狀況下，實(shí)際上全部的決策和執(zhí)行職能都集中在以總經(jīng)理為核心的管理層，管理層的權(quán)利和行為沒(méi)有得到有效監(jiān)督和制衡，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)受高管人員影響很大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)受高管人員影響很大

2.內(nèi)控制度建設(shè)薄弱管理不規(guī)范

一是內(nèi)部管理制度建設(shè)不健全制度執(zhí)行不規(guī)范，二是未能設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部稽核部門(mén)和配備專職的稽核人員。

3.國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策定位不明確監(jiān)管法規(guī)不健全

自國(guó)務(wù)院對(duì)城市信用社實(shí)施清理整頓之后，城信社體制問(wèn)題一直未落實(shí)，產(chǎn)業(yè)政策不明確，城信社如何發(fā)展這一問(wèn)題始終沒(méi)有得到合理回，造成業(yè)務(wù)骨干紛紛外流，形成社內(nèi)管理人員懸空，客觀上影響了業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時(shí)，近年來(lái)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和融資需求日趨多樣化，而城信社受到城信社管理辦法的限制，業(yè)務(wù)品種比較單一，僅以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)為主，資金結(jié)算方式比較傳統(tǒng)，電子化建設(shè)難以開(kāi)展，局限性較大，網(wǎng)點(diǎn)布設(shè)業(yè)務(wù)發(fā)展受到區(qū)域限制，不能逾越監(jiān)管部門(mén)劃定的范圍并且網(wǎng)點(diǎn)多數(shù)功能單一，只有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，不能開(kāi)辦結(jié)算貸款業(yè)務(wù)，已無(wú)法滿足客戶的多種需求。endprint

三、城市商業(yè)銀行

（一）城市商業(yè)銀行歷史

城市商業(yè)銀行是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)在部分城市信用社基礎(chǔ)上組建起來(lái)的地方性股份制商業(yè)銀行。80年代中期由于地方性小商業(yè)銀行存在規(guī)模小，資金成本高，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，內(nèi)控體制不健全等問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益突顯。1998年，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，人民銀行與國(guó)家工商行政管理局聯(lián)名發(fā)出通知，將城市合作銀行統(tǒng)一更名為城市商業(yè)銀行。

我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷程大致可以分為三個(gè)階段：

第一，艱難起步階段。城市商業(yè)銀行是上世紀(jì)90年代中期在城市信用社的基礎(chǔ)上組建起來(lái)的，而城信社又是在我國(guó)改革開(kāi)放初期主要是一些金融機(jī)構(gòu)為適應(yīng)辦三產(chǎn)、安排子女就業(yè)的需要成立的。

第二，工作轉(zhuǎn)變階段。從1995年到2002年，期間共有100多家城市商業(yè)銀行在市場(chǎng)上經(jīng)營(yíng)。

第三，改革加速階段。從2003年開(kāi)始到現(xiàn)在，應(yīng)該說(shuō)是城商行改革發(fā)展的加速階段，現(xiàn)在正處在加速階段的后期。

（二）城市商業(yè)銀行現(xiàn)狀和問(wèn)題

1.法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，科學(xué)、高效的決策與激勵(lì)機(jī)制尚未真正建立。地方財(cái)政一股獨(dú)大其他股東的地方性，城市商業(yè)銀行往往成為地方的準(zhǔn)財(cái)政部門(mén)和提款機(jī)，由于董事會(huì)和高管均由地方政府任命，缺乏有效監(jiān)督。由于地方政府干預(yù)，監(jiān)管部門(mén)難以對(duì)銀行進(jìn)行有效監(jiān)管，嚴(yán)重影響了業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理。

2.資產(chǎn)質(zhì)量差，處置難度大，潛在的資產(chǎn)損失已成為城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)。一是貸款質(zhì)量差。城市商業(yè)銀行承接了原城市信用社大量不良資產(chǎn)，背負(fù)了原城市信用社留下的沉重的資金包袱，先天不足，成為大多數(shù)城市商業(yè)銀行的共同特征。

3.市場(chǎng)定位出現(xiàn)偏離，業(yè)務(wù)特色尚不突出，銀行發(fā)展受到嚴(yán)重制約。

4.經(jīng)營(yíng)機(jī)制超前，內(nèi)控管理落后，風(fēng)險(xiǎn)控制與商業(yè)銀行的發(fā)展不相適應(yīng)。一是觀念存在偏差。二是內(nèi)控機(jī)制滯后。三是權(quán)力制約失衡。四是稽核職能弱化。

5.經(jīng)營(yíng)區(qū)域受限。在成立城市商業(yè)銀行之前，大多數(shù)中心城市都擁有數(shù)十家城市信用社，而其中大多數(shù)都經(jīng)營(yíng)不善，面臨不良資產(chǎn)嚴(yán)重、管理混亂、風(fēng)險(xiǎn)失控等問(wèn)題，處于破產(chǎn)邊緣。

（三）監(jiān)管和政府政策

1.城市商業(yè)銀行組建初期，多數(shù)銀行存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保穩(wěn)定保支付求生存正為銀行的突出問(wèn)題。

2.一是“一行一策，分類監(jiān)管”。二是在風(fēng)險(xiǎn)化解方面，提出了“依靠地方，多策并舉，化解風(fēng)險(xiǎn)，乘勢(shì)治本”的思路。“依靠地方”就是要依靠地方政府。三是在聯(lián)合重組、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)等方面，在監(jiān)管上提出“明確標(biāo)準(zhǔn)，積極引導(dǎo)，扶優(yōu)限劣”的思路。四是在市場(chǎng)定位方面，提出“立足地方、打造品牌、辦出特色”的思路，是指要向大銀行學(xué)習(xí)，但是不能跟大銀行攀比，而要發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，揚(yáng)長(zhǎng)避短。五是提出來(lái)“內(nèi)控第一、風(fēng)險(xiǎn)為本、依法經(jīng)營(yíng)、科學(xué)發(fā)展”的思路，引導(dǎo)城商行以科學(xué)發(fā)展塑造企業(yè)文化。endprint