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        人民銀行基層支行強制休假離崗審計中存在的問題及對策建議

        2017-11-01 23:06:38胡相鳳
        審計與理財 2017年10期
        關(guān)鍵詞:人事部門負責(zé)人崗位

        ■王 平 胡相鳳 曹 劍

        人民銀行基層支行強制休假離崗審計中存在的問題及對策建議

        ■王 平 胡相鳳 曹 劍

        強制休假是指在事前不告知的情況下,對相關(guān)部門風(fēng)險崗位人員實施強制離崗休假的行為。相關(guān)人員在休假期間,由指定人員臨時代理其工作,并由審計部門對強制休假人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)實施審計。人民銀行基層支行為更好地加強強制休假人員管理,根據(jù)《中國人民銀行分支機構(gòu)內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定,結(jié)合實際,制定出支行風(fēng)險崗位人員強制休假管理辦法。強制休假管理辦法的實施,為防范和控制各類金融風(fēng)險,進一步加強對重要業(yè)務(wù)、重要崗位人員的風(fēng)險監(jiān)督管理,發(fā)揮了積極而有效的作用,但同時在執(zhí)行過程中,仍然存在對強制休假離崗審計思想認(rèn)識淡漠、聯(lián)動機制未建立、強制休假人員未作明確介定等問題。

        一、存在的問題

        1.思想認(rèn)識淡漠,制度執(zhí)行不到位。

        一是從主管領(lǐng)導(dǎo)、人事部門、部門負責(zé)人,最后到被強制休假離崗人員,基層支行普遍對強制休假離崗審計,始終抱有一種可有可無的態(tài)度,其主要原因是強制休假離崗審計,針對的是部分重要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險崗位人員,而不是全體員工。因此,強制休假離崗審計在實際工作中往往不被大家所重視。二是少數(shù)部門負責(zé)人認(rèn)為,強制休假離崗人員在辦理工作移交接過程中,負責(zé)人現(xiàn)場進行監(jiān)交簽字,部分替代了審計部門的職能作用,因此,多一事不如少一事,沒有必要再進行強制休假離崗審計。

        2.聯(lián)動機制未建立,程序運轉(zhuǎn)不規(guī)范。

        一是從人事、審計到各部門之間,基層支行未建立良好的合作溝通聯(lián)系機制,關(guān)聯(lián)度不緊密,造成強制休假離崗人員從審批程序、工作安排、離崗審計等都成了各自為是的局面,沒有為離崗審計提供方便之門。二是人事部門在強制休假問題上,工作往往處在被動安排的境地,其主要原因是人事部門對各重要崗位人員的工作性質(zhì)和情況不熟悉不了解,與部門負責(zé)人缺乏溝通。因此,在實際操作過程中,往往出現(xiàn)的是逆向操作,即強制休假人員主動提請休假,部門負責(zé)人簽批,報送人事部門和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,強制休假人員即行休假,而審計部門作為對強制休假離崗人員實施審計監(jiān)督的重要一環(huán),人事部門卻往往不抄送、不告知,離崗審計也就成為寫進規(guī)章制度中的一段文字而已。

        3.強制休假人員未介定,部門自定不統(tǒng)一。

        一是基層支行普遍對重要風(fēng)險崗位人員未作明確介定,而是各部門負責(zé)人依據(jù)誰的崗位涉及資金或現(xiàn)金管理的情況,即認(rèn)定為誰屬于重要風(fēng)險崗位人員;有的部門負責(zé)人則以本部門不涉及資金或現(xiàn)金管理,直接認(rèn)定本部門沒有重要風(fēng)險崗位人員,不需要安排強制休假人員。部門自定的重要風(fēng)險崗位人員,既不抄送審計部門,審計部門也就難以掌握需要進行離崗審計強制休假人員。二是缺少對強制休假離崗人員審計后的再監(jiān)督檢查。相關(guān)檢查只有在上級行涉及各部門業(yè)務(wù)檢查時,才會進行抽查,而重點是會計國庫部門,其它部門則涉及較少。同時,基層支行對強制休假離崗人員審計的監(jiān)督再檢查開展得更少,因此,對強制休假人員離崗審計執(zhí)行情況的效果如何,無法進行全面評估。

        二、對策建議

        1.加強思想層面教育,提高制度執(zhí)行力。

        一是要進一步加強對強制離崗休假制度認(rèn)識層面的思想教育,要使廣大干部職工充分認(rèn)識到對強制離崗休假人員實施離崗審計既是防患崗位風(fēng)險發(fā)生的一道安全防護墻,也是為基層人民銀行在認(rèn)真履行基層央行職責(zé),防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險構(gòu)筑的一道安全保護屏障,其重要意義是不言而喻的。二是要進一步提高制度的執(zhí)行力。鐵規(guī)章、鐵制度、鐵紀(jì)律的執(zhí)行,要確保其正常運轉(zhuǎn)關(guān)鍵是領(lǐng)導(dǎo)的帶頭示范作用,因此,基層支行領(lǐng)導(dǎo)要在強制休假離崗審計制度的執(zhí)行上、引領(lǐng)上,層層抓好落實檢查關(guān),一環(huán)扣一環(huán)。部門負責(zé)人作為對強制休假離崗人員開展審計,能夠有效落實的第一道閘口,更要做制度強有力的執(zhí)行者和捍衛(wèi)者,在做好具體工作交接安排的同時,要確保對強制休假離崗人員的審計工作能夠順利進行。

        2.健全聯(lián)動協(xié)調(diào)機制,嚴(yán)格規(guī)范審批程序。

        一是要建立起良好的聯(lián)動共進機制,即人事、審計和各部門,要認(rèn)真履行好各自工作職責(zé),在實施對強制休假離崗人員審計工作安排上,切實做到人事部門根據(jù)全行工作情況,及時對各重要風(fēng)險崗位人員發(fā)出強制休假通知,并抄送審計部門;審計部門則按照審計管理條例,即時對強制休假離崗人員開展審計,審計結(jié)束及時向人事和部門負責(zé)人提交審計結(jié)論和審計報告;部門負責(zé)人則在接到強制休假人員通知書后,及時安排好人員做好工作的移交接,要確保對強制休假人員離崗審計的突擊性和臨時性。二是基層支行人事管理部門,對強制休假離崗人員的休假安排,要承擔(dān)起主體責(zé)任,全面掌握各部門重要風(fēng)險崗位人員基本情況,根據(jù)工作的季節(jié)性和規(guī)律性,因人因時因地及時作出強制休假安排,既突出制度的合規(guī)性,又體現(xiàn)出工作的人文關(guān)懷,切實為審計部門對強制休假離崗人員開展審計做好前期鋪墊。

        3.明晰崗位風(fēng)險名錄,建立常態(tài)督查體系。

        一是人事管理部門要認(rèn)真對照《中國人民銀行分支機構(gòu)崗位(廉政)風(fēng)險防范指南》的要求,與各部門負責(zé)人共同對所在部門風(fēng)險崗位進行全面的摸底排查,列出崗位風(fēng)險人員名冊,并將名冊抄送部門負責(zé)人和審計部門,以便今后對強制休假人員實施離崗審計。二是建立健全強制休假離崗人員審計再監(jiān)督檢查制度,即由基層支行紀(jì)檢監(jiān)察對人事部門年度強制休假人員工作安排和審計部門審計結(jié)論情況進行監(jiān)督再檢查。檢查年度對強制休假離崗人員的休假安排情況,對強制休假人員離崗審計的完成情況,對強制休假離崗人員審計檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況等,一一進行核查,從而確保對強制休假離崗人員審計工作的真實有效。

        (作者單位:中國人民銀行靖安縣支行)

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