■王 平 胡相鳳 曹 劍

人民銀行基層支行強(qiáng)制休假離崗審計(jì)中存在的問題及對(duì)策建議

■王 平 胡相鳳 曹 劍

強(qiáng)制休假是指在事前不告知的情況下，對(duì)相關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)崗位人員實(shí)施強(qiáng)制離崗休假的行為。相關(guān)人員在休假期間，由指定人員臨時(shí)代理其工作，并由審計(jì)部門對(duì)強(qiáng)制休假人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)實(shí)施審計(jì)。人民銀行基層支行為更好地加強(qiáng)強(qiáng)制休假人員管理，根據(jù)《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定出支行風(fēng)險(xiǎn)崗位人員強(qiáng)制休假管理辦法。強(qiáng)制休假管理辦法的實(shí)施，為防范和控制各類金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理，發(fā)揮了積極而有效的作用，但同時(shí)在執(zhí)行過程中，仍然存在對(duì)強(qiáng)制休假離崗審計(jì)思想認(rèn)識(shí)淡漠、聯(lián)動(dòng)機(jī)制未建立、強(qiáng)制休假人員未作明確介定等問題。

一、存在的問題

1.思想認(rèn)識(shí)淡漠，制度執(zhí)行不到位。

一是從主管領(lǐng)導(dǎo)、人事部門、部門負(fù)責(zé)人，最后到被強(qiáng)制休假離崗人員，基層支行普遍對(duì)強(qiáng)制休假離崗審計(jì)，始終抱有一種可有可無的態(tài)度，其主要原因是強(qiáng)制休假離崗審計(jì)，針對(duì)的是部分重要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員，而不是全體員工。因此，強(qiáng)制休假離崗審計(jì)在實(shí)際工作中往往不被大家所重視。二是少數(shù)部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為，強(qiáng)制休假離崗人員在辦理工作移交接過程中，負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)交簽字，部分替代了審計(jì)部門的職能作用，因此,多一事不如少一事，沒有必要再進(jìn)行強(qiáng)制休假離崗審計(jì)。

2.聯(lián)動(dòng)機(jī)制未建立，程序運(yùn)轉(zhuǎn)不規(guī)范。

一是從人事、審計(jì)到各部門之間，基層支行未建立良好的合作溝通聯(lián)系機(jī)制，關(guān)聯(lián)度不緊密，造成強(qiáng)制休假離崗人員從審批程序、工作安排、離崗審計(jì)等都成了各自為是的局面，沒有為離崗審計(jì)提供方便之門。二是人事部門在強(qiáng)制休假問題上，工作往往處在被動(dòng)安排的境地，其主要原因是人事部門對(duì)各重要崗位人員的工作性質(zhì)和情況不熟悉不了解，與部門負(fù)責(zé)人缺乏溝通。因此，在實(shí)際操作過程中，往往出現(xiàn)的是逆向操作，即強(qiáng)制休假人員主動(dòng)提請(qǐng)休假，部門負(fù)責(zé)人簽批，報(bào)送人事部門和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，強(qiáng)制休假人員即行休假，而審計(jì)部門作為對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員實(shí)施審計(jì)監(jiān)督的重要一環(huán)，人事部門卻往往不抄送、不告知，離崗審計(jì)也就成為寫進(jìn)規(guī)章制度中的一段文字而已。

3.強(qiáng)制休假人員未介定，部門自定不統(tǒng)一。

一是基層支行普遍對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員未作明確介定，而是各部門負(fù)責(zé)人依據(jù)誰的崗位涉及資金或現(xiàn)金管理的情況，即認(rèn)定為誰屬于重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員；有的部門負(fù)責(zé)人則以本部門不涉及資金或現(xiàn)金管理，直接認(rèn)定本部門沒有重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員，不需要安排強(qiáng)制休假人員。部門自定的重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員，既不抄送審計(jì)部門，審計(jì)部門也就難以掌握需要進(jìn)行離崗審計(jì)強(qiáng)制休假人員。二是缺少對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員審計(jì)后的再監(jiān)督檢查。相關(guān)檢查只有在上級(jí)行涉及各部門業(yè)務(wù)檢查時(shí)，才會(huì)進(jìn)行抽查，而重點(diǎn)是會(huì)計(jì)國庫部門，其它部門則涉及較少。同時(shí)，基層支行對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員審計(jì)的監(jiān)督再檢查開展得更少，因此，對(duì)強(qiáng)制休假人員離崗審計(jì)執(zhí)行情況的效果如何，無法進(jìn)行全面評(píng)估。

二、對(duì)策建議

1.加強(qiáng)思想層面教育，提高制度執(zhí)行力。

一是要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)強(qiáng)制離崗休假制度認(rèn)識(shí)層面的思想教育，要使廣大干部職工充分認(rèn)識(shí)到對(duì)強(qiáng)制離崗休假人員實(shí)施離崗審計(jì)既是防患崗位風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一道安全防護(hù)墻，也是為基層人民銀行在認(rèn)真履行基層央行職責(zé)，防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)筑的一道安全保護(hù)屏障，其重要意義是不言而喻的。二是要進(jìn)一步提高制度的執(zhí)行力。鐵規(guī)章、鐵制度、鐵紀(jì)律的執(zhí)行，要確保其正常運(yùn)轉(zhuǎn)關(guān)鍵是領(lǐng)導(dǎo)的帶頭示范作用，因此，基層支行領(lǐng)導(dǎo)要在強(qiáng)制休假離崗審計(jì)制度的執(zhí)行上、引領(lǐng)上，層層抓好落實(shí)檢查關(guān)，一環(huán)扣一環(huán)。部門負(fù)責(zé)人作為對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員開展審計(jì)，能夠有效落實(shí)的第一道閘口，更要做制度強(qiáng)有力的執(zhí)行者和捍衛(wèi)者，在做好具體工作交接安排的同時(shí)，要確保對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員的審計(jì)工作能夠順利進(jìn)行。

2.健全聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范審批程序。

一是要建立起良好的聯(lián)動(dòng)共進(jìn)機(jī)制，即人事、審計(jì)和各部門，要認(rèn)真履行好各自工作職責(zé)，在實(shí)施對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員審計(jì)工作安排上，切實(shí)做到人事部門根據(jù)全行工作情況，及時(shí)對(duì)各重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員發(fā)出強(qiáng)制休假通知，并抄送審計(jì)部門；審計(jì)部門則按照審計(jì)管理?xiàng)l例，即時(shí)對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員開展審計(jì)，審計(jì)結(jié)束及時(shí)向人事和部門負(fù)責(zé)人提交審計(jì)結(jié)論和審計(jì)報(bào)告；部門負(fù)責(zé)人則在接到強(qiáng)制休假人員通知書后，及時(shí)安排好人員做好工作的移交接，要確保對(duì)強(qiáng)制休假人員離崗審計(jì)的突擊性和臨時(shí)性。二是基層支行人事管理部門，對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員的休假安排，要承擔(dān)起主體責(zé)任，全面掌握各部門重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員基本情況，根據(jù)工作的季節(jié)性和規(guī)律性，因人因時(shí)因地及時(shí)作出強(qiáng)制休假安排，既突出制度的合規(guī)性，又體現(xiàn)出工作的人文關(guān)懷，切實(shí)為審計(jì)部門對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員開展審計(jì)做好前期鋪墊。

3.明晰崗位風(fēng)險(xiǎn)名錄，建立常態(tài)督查體系。

一是人事管理部門要認(rèn)真對(duì)照《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)崗位（廉政）風(fēng)險(xiǎn)防范指南》的要求，與各部門負(fù)責(zé)人共同對(duì)所在部門風(fēng)險(xiǎn)崗位進(jìn)行全面的摸底排查，列出崗位風(fēng)險(xiǎn)人員名冊(cè)，并將名冊(cè)抄送部門負(fù)責(zé)人和審計(jì)部門，以便今后對(duì)強(qiáng)制休假人員實(shí)施離崗審計(jì)。二是建立健全強(qiáng)制休假離崗人員審計(jì)再監(jiān)督檢查制度，即由基層支行紀(jì)檢監(jiān)察對(duì)人事部門年度強(qiáng)制休假人員工作安排和審計(jì)部門審計(jì)結(jié)論情況進(jìn)行監(jiān)督再檢查。檢查年度對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員的休假安排情況，對(duì)強(qiáng)制休假人員離崗審計(jì)的完成情況，對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況等，一一進(jìn)行核查，從而確保對(duì)強(qiáng)制休假離崗人員審計(jì)工作的真實(shí)有效。

（作者單位：中國人民銀行靖安縣支行）